招商地產(chǎn)年度財(cái)務(wù)報(bào)告

1、招商局地產(chǎn)控股財(cái)務(wù)報(bào)告2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間內(nèi)容頁碼公司及合并資產(chǎn)負(fù)債表2 - 3公司及合并利潤表4 - 5公司及合并現(xiàn)金流量表6 - 78 -9公司及合并股東權(quán)益變動表10 - 95財(cái)務(wù)報(bào)表附注1招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間合并資產(chǎn)負(fù)債表元2項(xiàng)目附注期末余額期初余額項(xiàng)目附注期末余額期初余額資產(chǎn)：負(fù)債：貨幣資金(五)18,967,712,4389,676,385,052短期借款(五)162,433,062,9561,172,132,283性金融資產(chǎn)(五)22,640,628846,539性金融負(fù)

2、債(五)27,218,10020,824,615應(yīng)收賬款(五)388,878,553102,603,093應(yīng)付票據(jù)(五)17-275,616,189預(yù)付款項(xiàng)116,205,9595,598,968應(yīng)付賬款(五)184,922,342,7384,757,667,163其他應(yīng)收款(五)44,276,608,4664,144,714,137預(yù)收款項(xiàng)(五)1911,948,189,84911,268,654,826存貨(五)544,470,273,07738,699,347,411應(yīng)付職工薪酬(五)20107,910,392207,232,511一年內(nèi)到期的動 969,987936,793應(yīng)交稅費(fèi)(五

3、)21892,048,600614,789,018資產(chǎn)其他資產(chǎn)(五)61,554,093,471980,538,674應(yīng)付利息(五)2284,337,866109,123,639應(yīng)付股利(五)23375,533,977124,209,948其他應(yīng)付款(五)246,347,908,1565,743,381,514一年內(nèi)到期的動(五)262,458,362,9721,856,422,159負(fù)債其他負(fù)債(五)272,432,328,5792,357,741,683資產(chǎn)合計(jì)59,477,382,57953,610,970,667負(fù)債合計(jì)32,009,244,18528,507,795,548動資產(chǎn)：動

4、負(fù)債：長期應(yīng)收款(五)71,297,613,6561,260,737,445長期借款(五)2810,829,222,3009,995,835,344長期股權(quán)投資(五)8、9764,694,976597,610,091長期應(yīng)付款(五)2972,703,76058,587,176投資性房地產(chǎn)(五)103,362,465,2503,438,215,323預(yù)計(jì)負(fù)債(五)25102,501,835106,289,589固定資產(chǎn)(五)11255,945,948260,939,762遞延所得稅負(fù)債(五)14-在建工程(五)1236,085,98123,327,061其他動負(fù)債(五)303,816,7003,

5、816,700長期待攤費(fèi)用(五)13164,590,917165,985,049動負(fù)債合計(jì)11,008,244,59510,164,528,809遞延所得稅資產(chǎn)(五)14344,467,592460,455,365負(fù)債合計(jì)43,017,488,78038,672,324,357動資產(chǎn)合計(jì)6,225,864,3206,207,270,096股東權(quán)益：股本(五)311,717,300,5031,717,300,503資本公積(五)328,478,831,9448,484,453,421盈余公積(五)33899,462,584899,462,584未分配利潤(五)348,203,418,5766,9

6、40,907,225外幣報(bào)表折算差額169,776,525165,308,103歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)19,468,790,13218,207,431,836少數(shù)股東權(quán)益3,216,967,9872,938,484,570股東權(quán)益合計(jì)22,685,758,11921,145,916,406資產(chǎn)總計(jì)65,703,246,89959,818,240,763負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)65,703,246,89959,818,240,763招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間公司資產(chǎn)負(fù)債表元3項(xiàng)目附注期末余額期初余額項(xiàng)目附注期末余額期初余額資產(chǎn)：負(fù)債：貨幣資金2

7、,262,424,0513,701,866,661短期借款(十二)32,216,506,000998,021,500預(yù)付賬款232,797-應(yīng)付職工薪酬207,2585,371,108應(yīng)收股利1,986,481,5272,169,117,072應(yīng)交稅費(fèi)14,222,3745,240,509其他應(yīng)收款(十二)122,503,788,23019,692,350,788應(yīng)付利息23,139,30783,065,942資產(chǎn)合計(jì)26,752,926,60525,563,334,521應(yīng)付股利87,755,772-其他應(yīng)付款6,231,964,6355,825,384,664一年內(nèi)到期的動負(fù) (十二)48

8、64,716,000500,000,000債其他負(fù)債-負(fù)債合計(jì)9,438,511,3467,417,083,723動資產(chǎn)：動負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn)-長期借款(十二)56,412,228,0006,783,316,000長期應(yīng)收款1,007,059,987981,013,052遞延所得稅負(fù)債-長期股權(quán)投資(十二)23,720,267,9353,538,956,943動負(fù)債合計(jì)6,412,228,0006,783,316,000固定資產(chǎn)377,924367,487負(fù)債合計(jì)15,850,739,34614,200,399,723長期待攤費(fèi)用-股東權(quán)益：動資產(chǎn)合計(jì)4,727,705,8464,520,

9、337,482股本1,717,300,5031,717,300,503資本公積8,927,054,1938,927,054,193盈余公積848,511,191848,511,191未分配利潤4,137,027,2184,390,406,393股東權(quán)益合計(jì)15,629,893,10515,883,272,280資產(chǎn)總計(jì)31,480,632,45130,083,672,003負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)31,480,632,45130,083,672,003招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間合并利潤表元4項(xiàng)目附注本期金額上年同期金額一、營業(yè)總收入(五)358

10、,091,485,1446,981,153,925其中：營業(yè)收入8,091,485,1446,981,153,925二、營業(yè)總成本5,752,879,1195,206,663,811其中：營業(yè)成本(五)354,241,421,7114,127,363,733營業(yè)稅金及附加(五)361,280,704,062862,925,247銷售費(fèi)用159,949,829112,145,064用143,092,729101,179,394財(cái)務(wù)費(fèi)用(五)37(72,284,595)3,053,234資產(chǎn)減值損失(五)40(4,617)(2,861)加：公允價值變動(五)3815,884,26629,917,8

11、74投資(五)3951,262,11025,453,954其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資45,609,319(592,236)三、營業(yè)利潤2,405,752,4011,829,861,942加：營業(yè)外收入(五)413,359,7358,910,241減：營業(yè)外(五)422,647,1645,103,685其中：動資產(chǎn)處置損失442,593276,647四、利潤總額2,406,464,9721,833,668,498減：所得稅費(fèi)用(五)43586,733,180434,742,205五、凈利潤1,819,731,7921,398,926,293歸屬于母公司股東的凈利潤1,468,587,411

12、1,050,179,281少數(shù)股東損益351,144,381348,747,012六、每股(一)基本每股(五)440.85520.6115(二)稀釋每股(五)440.85520.6115七、其他綜合(五)45(1,153,055)38,546,181八、綜合總額1,818,578,7371,437,472,474歸屬于母公司股東的綜合總額1,467,434,3561,072,475,141歸屬于少數(shù)股東的綜合總額351,144,381364,997,333招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間公司利潤表元 5項(xiàng)目附注本期金額上年同期金額一、營業(yè)收入-

13、減：營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-用12,926,3979,215,964財(cái)務(wù)費(fèi)用54,209,759(14,086,134)資產(chǎn)減值損失- 加：公允價值變動-投資(十二)619,847,93420,005,859 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資(2,734,008)(2,403,251)二、營業(yè)利潤(47,288,222)24,876,029加：營業(yè)外收入- 減：營業(yè)外- 其中：動資產(chǎn)處置損失-三、利潤總額(47,288,222)24,876,029減：所得稅費(fèi)用14,8936,001,441四、凈利潤(47,303,115)18,874,588五、每股 (一)基本每股不適用不適用

14、(二)稀釋每股不適用不適用六、其他綜合-(650,978)七、綜合總額(47,303,115)18,223,610招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間合并現(xiàn)金流量表元6項(xiàng)目附注本期金額上年同期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金8,808,595,9105,779,743,718收到的稅費(fèi)返還80115,311,948收到其他與經(jīng)營活動有現(xiàn)金(五)46(1)2,399,907,2991,457,432,262經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)11,208,504,0107,252,487,928商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9,336,184,

15、4786,182,133,125支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金490,222,480367,569,007支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,302,125,348.1,621,816,124 支付其他與經(jīng)營活動有現(xiàn)金(五)46(2)2,104,914,4751,079,518,973經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)14,233,446,7819,251,037,229經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(3,024,942,771)(1,998,549,301)二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金-取得投資收到的現(xiàn)金724,434-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額22,75233,971處置子公司及其他

16、營業(yè)收到的現(xiàn)金凈額-現(xiàn)金(五)46(3)-12,887投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)747,18646,858購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22,562,9176,321,512投資支付的現(xiàn)金127,821,47728,125,469取得子公司及其他營業(yè)支付的現(xiàn)金凈額-現(xiàn)金(五)46(4)22,597,418-投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)172,981,81234,446,981投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(172,234,626)(34,400,123)三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金51,250,000475,673,905其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金51,250,00

17、0475,673,905取得借款收到的現(xiàn)金4,240,989,4065,730,487,074籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)4,292,239,4066,206,160,979償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,445,159,8641,507,153,645分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金638,348,637239,851,792其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤279,455,13661,556,629支付其他與籌資活動有現(xiàn)金-882,889,738籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)2,083,508,5012,629,895,175籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,208,730,9053,576,265,804四、匯率

18、變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響(18,808,577)(3,610,150)五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(1,007,255,069)1,539,706,230加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(五)47(2)8,914,595,3088,775,661,067六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(五)47(2)7,907,340,23910,315,367,297支付其他與投資活動有收到其他與投資活動有招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間公司現(xiàn)金流量表元7項(xiàng)目附注本期金額上年同期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到其他與經(jīng)營活動有現(xiàn)金318,519,847552

19、,707,036經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)318,519,847552,707,036支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8,657,0615,860,756支付的各項(xiàng)稅費(fèi)642,7245,024,297支付其他與經(jīng)營活動有現(xiàn)金2,705,554,7802,277,673,432經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)2,714,854,5652,288,558,485經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(2,396,334,718)(1,735,851,449)二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金-取得投資收到的現(xiàn)金182,635,544-處置子公司及其他營業(yè)收到的現(xiàn)金凈額-投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)182,635,544-購建

20、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9,40040,900投資支付的現(xiàn)金184,045,00010,000,000投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)184,054,40010,040,900投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(1,418,856)(10,040,900)三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金2,331,076,5001,318,282,000籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)2,331,076,5001,318,282,000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,098,021,500627,909,000分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金274,296,425124,762,027籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)1,372,

21、317,925752,671,027籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額958,758,575565,610,973四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響(447,611)(416,613)五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(1,439,442,610)(1,180,697,989)加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額3,701,866,6616,268,540,841六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2,262,424,0515,087,842,852招商局地產(chǎn)控股2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間合并股東權(quán)益變動表元-8項(xiàng)目本期金額上年金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)歸屬

22、于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本資本公積盈余公積未分配利潤其他股本資本公積盈余公積未分配利潤其他一、上年年末余額1,717,300,5038,484,453,421899,462,5846,940,907,225165,308,1032,938,484,57021,145,916,4061,717,300,5038,487,926,904785,793,0105,214,909,61072,806,7272,023,299,72318,302,036,477加：會計(jì)政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額1,717,300,5038,484,453,421899,462,58

23、46,940,907,225165,308,1032,938,484,57021,145,916,4061,717,300,5038,487,926,904785,793,0105,214,909,61072,806,7272,023,299,72318,302,036,477三、本期增減變動金額-(5,621,477)-1,262,511,3514,468,422278,483,4171,539,841,713-(3,473,483)113,669,5741,725,997,61592,501,376915,184,8472,843,879,929(一)凈利潤-1,468,587,411-3

24、51,144,3811,819,731,792-2,011,397,239-472,589,7342,483,986,973(二)其他綜合-(5,621,477)-4,468,422-(1,153,055)-(3,473,483)-92,501,37664,143,209153,171,102上述(一)和(二)小計(jì)-(5,621,477)-1,468,587,4114,468,422351,144,3811,818,578,737-(3,473,483)-2,011,397,23992,501,376536,732,9432,637,158,075(三)股東投入和減少股本-255,534,32

25、4255,534,324-631,850,102631,850,1021股東投入股本-255,534,324255,534,324-632,387,198632,387,1982支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-3其他-(537,096)(537,096)(四)利潤分配-(206,076,060)-(328,195,288)(534,271,348)-113,669,574(285,399,624)-(253,398,198)(425,128,248)1提取盈余公積-113,669,574(113,669,574)-2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備-3對股東的分配-(206,076,060)-(328,195,288

26、)(534,271,348)-(171,730,050)-(253,398,198)(425,128,248)4其他-(五)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1資本公積轉(zhuǎn)增股本-2盈余公積轉(zhuǎn)增股本-3盈余公積彌補(bǔ)虧損-4其他-四、本期期末余額1,717,300,5038,478,831,944899,462,5848,203,418,576169,776,5253,216,967,98722,685,758,1191,717,300,5038,484,453,421899,462,5846,940,907,225165,308,1032,938,484,57021,145,916,406招商局地產(chǎn)控股2011

27、 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間公司股東權(quán)益變動表元9項(xiàng)目本期金額上年金額股本資本公積盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計(jì)股本資本公積盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計(jì) 上年年末余額1,717,300,5038,927,054,193848,511,1914,390,406,39315,883,272,2801,717,300,5038,930,527,676734,841,6173,539,110,27714,921,780,073加：會計(jì)政策變更-前期差錯更正-其他-二 本年年初余額1,717,300,5038,927,054,193848,511,1914,390,40

28、6,39315,883,272,2801,717,300,5038,930,527,676734,841,6173,539,110,27714,921,780,073三 本期增減變動金額-253,379,175-253,379,175-(3,473,483)113,669,574851,296,116961,492,207(一)凈利潤-47,303,115-47,303,115-1,136,695,7401,136,695,740(二)其他綜合-(3,473,483)-(3,473,483)上述(一)和(二)小計(jì)-47,303,115-47,303,115-(3,473,483)-1,136,

29、695,7401,133,222,257(三)股東投入和減少股本-1股東投入股本-2支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -3其他-(四)利潤分配-206,076,060-206,076,060-113,669,574(285,399,624)(171,730,050)1提取盈余公積-113,669,574(113,669,574)-2 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備-3對股東的分配-206,076,060-206,076,060-(171,730,050)(171,730,050)4其他-(五)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1資本公積轉(zhuǎn)增股本-2盈余公積轉(zhuǎn)增股本-3盈余公積彌補(bǔ)虧損-4其他-四 本期期末余額1,717,300,50

30、38,927,054,193848,511,1914,137,027,21815,629,893,1051,717,300,5038,927,054,193848,511,1914,390,406,39315,883,272,280招商局地產(chǎn)控股財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間(一)公司基本情況(以下簡稱本公司)原名招商局蛇口控股，系招商局地產(chǎn)控股由招商局蛇口工業(yè)區(qū)在原蛇口招商港務(wù)基礎(chǔ)上改組設(shè)立的中外合資，于 1990 年 9 月在中國成立。1993 年 2 月 23公司以募集設(shè)立方式向境內(nèi)公開股票 27,000,000 股、向境B 股股票 50

31、,000,000 股，、B 股于 1993 年 6 月在中國后本公司總額達(dá)到 210,000,000 股。本公司發(fā)所上市。外公開行的1995 年 7 月，本公司部分 B 股以 SDR(英文 Singapore Depository Receipts 縮寫，中文譯為新加坡托管收據(jù))形式在新加坡所上市。2004 年 6 月，本公司更名為招商局地產(chǎn)控股次分紅及配售，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司總。經(jīng)過 1994 年至 2004 年的歷增至 618,822,672 股。2006 年 1 月 18公司相關(guān)股東會議審議通過了股權(quán)分置方案，即本公司流通股東每持有10 股流通股獲得通股股東

32、支付2 股及現(xiàn)金3.14元對價安排。股權(quán)分置方案實(shí)施后，本公司總數(shù)不變。經(jīng)中國證監(jiān)發(fā)字200667 號文核準(zhǔn)，本公司于 2006 年 8 月 30 日采用向原股東全額優(yōu)先配售，原股東放棄部分在網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者定價的方式公開100 元。該部分可轉(zhuǎn)換公15,100,000 張可轉(zhuǎn)換公司債券，每張可轉(zhuǎn)換公司債券面值為司債券于 2006 年 9 月 11 日起在年 3 月 1 日。所掛牌，簡稱招商轉(zhuǎn)債，轉(zhuǎn)股日為 20072007 年 5 月 25 日，招商轉(zhuǎn)債停止和轉(zhuǎn)股，未轉(zhuǎn)股的招商轉(zhuǎn)債全部被本公司贖回。至此，本公司的可轉(zhuǎn)換債券共計(jì) 15,093,841 張(債券面值1,509,384,100 元)被

33、申請轉(zhuǎn)股，共115,307,691 股；剩余 6,159 張可轉(zhuǎn)換債券(債券面值615,900 元)被本公司贖轉(zhuǎn)增回。至此，本公司增至 734,130,363 股。字2007299 號文核準(zhǔn)，本公司于 2007 年 9 月 19 日向本公司股東招經(jīng)中國證監(jiān)商局蛇口工業(yè)區(qū)844,867,002 股。非公開股票 110,736,639 股。此次后，本公司總增至2008 年 3 月 17 日，本公司 2007 年度股東大會通過了 2007 年度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增資本方案，以 2007 年 12 月 31 日總844,867,002 股為基數(shù)，每 10 股送 3 股紅股，同時每10 股以資本公積轉(zhuǎn)

34、增 2 股。送股及轉(zhuǎn)增后，本公司總增至 1,267,300,503 股。證監(jiān)2009989 號文核準(zhǔn)，本公司于 2008 年 11 月 26 日向原經(jīng)中國股東公開股票 450,000,000 股，其中，本公司股東招商局蛇口工業(yè)區(qū)認(rèn)購 279,349,288后本公司總增至 1,717,300,503 股。股。此次本公司總部位于省市。本公司及其子公司(以下簡稱本10)主要從事房地產(chǎn)開發(fā)招商局地產(chǎn)控股財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間經(jīng)營、公用事業(yè)(供應(yīng)電)和物業(yè)管理。本公司的母公司為招商局蛇口工業(yè)區(qū)，最終控股股東為招商局。(二)公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估

35、計(jì)和前期差錯1、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)本執(zhí)行財(cái)政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。此外，本還按照公開的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2010 年修訂)披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價原則本會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。除某些金融工具以公允價值計(jì)量外，本財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成本作為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司于 2011 年 6月 30 日的公司及合并財(cái)務(wù)狀況以及 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間的公司及

36、合并經(jīng)營成果和公司及合并現(xiàn)金流量。3、會計(jì)期間本的會計(jì)年度為公度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、記賬本位幣公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以為記賬本位幣。本公司在及其他的子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要環(huán)境。中的貨幣，確定為其記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時所采用的貨幣為5、同一下和非同一下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法企業(yè)合并分為同一下企業(yè)合并和非同一下企業(yè)合并。5.1 同一下的企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一相同的多方最終，且該并非暫時性的，為同一下的企業(yè)合并。在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按合并日其在被合并方的賬面價值計(jì)量。合并方取得的產(chǎn)

37、賬面價值與支付的合并對價的賬面價值的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足沖減的則調(diào)整留存。11招商局地產(chǎn)控股財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。5.2 非同一下的企業(yè)合并及商譽(yù)參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一并。相同的多方最終，為非同一下的企業(yè)合合并成本指方為取得被方的權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債和的權(quán)益性工具的公允價值。方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。通過多次分步實(shí)現(xiàn)非同一下的企業(yè)合并的，合并成本為 日的公允價值之和。對于日

38、支付的對價與日之前已經(jīng)持有的被方的股權(quán)在日的公允價值日之前已經(jīng)持日當(dāng)期投資日之前已經(jīng)持有的被方的股權(quán)，按照進(jìn)行重新計(jì)量，公允價值與其賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期投資；有的被。方的股權(quán)涉及其他綜合的，與其相其他綜合轉(zhuǎn)為方在合并中所取得的被方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在日以公允價值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被方可辨認(rèn)產(chǎn)公允價值份額的差額，作為一項(xiàng)資產(chǎn)確認(rèn)為商譽(yù)并按成本進(jìn)行初始計(jì)量。合并成本小于合并中取得的被方可辨認(rèn)產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被方可辨認(rèn)產(chǎn)公允價值份額的，計(jì)入當(dāng)期

39、損益。因企業(yè)合并形成的商譽(yù)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列報(bào)，并按照成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額計(jì)量。商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。對商譽(yù)進(jìn)行減值測試時，結(jié)合與其相資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行。即，自日起將商譽(yù)的賬面價值按照合理的方法分?jǐn)偟侥軌驈钠髽I(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，如包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額首先抵減分?jǐn)偟皆撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價值， 再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價值。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)現(xiàn)金流

40、量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平中銷售協(xié)議價格確定；不銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定?，F(xiàn)金商譽(yù)減值損失在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益，且在以后會計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法12招商局地產(chǎn)控股財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月

41、30 日止期間合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以為基礎(chǔ)予以確定。是指本能夠決定另一個企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益的權(quán)力。對于本處置的子公司，處置日(喪失權(quán)的日期)前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中。對于通過非同一下的企業(yè)合并取得的子公司，其自日(取得權(quán)的日期)起的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對比數(shù)。對于通過同一下的企業(yè)合并取得的子公司，無論該項(xiàng)企業(yè)合并發(fā)生在報(bào)告期的任一時點(diǎn)，視同該子公司同受最終方之日起納入本的合并范圍，其自報(bào)告期最早期間期初起的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤?/p>

42、并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中。子公司采用的主要會計(jì)政策和會計(jì)期間按照本公司統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)政策和會計(jì)期間厘定。本公司與子公司及子公司相互之間的所有賬目及于合并時抵銷。子者權(quán)益中不屬于母公司的份額作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下以少數(shù)股東權(quán)益項(xiàng)目列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在 合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以少數(shù)股東損益項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。對于子公司少數(shù)股權(quán)或因處置部分股權(quán)投資但沒有喪失對該子公司權(quán)的，作為權(quán)益易核算，調(diào)整歸屬于母者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價值以反映其在子公

43、司中相關(guān)權(quán)益的變化。少數(shù)股東權(quán)益的調(diào)整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存。因處置部分股權(quán)投資或其他喪失了對原有子公司權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原子公司自日開始持續(xù)計(jì)算的產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失權(quán)當(dāng)期的投資。與原有子公司股權(quán)投資相其他綜合，在喪失權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資。7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指本持有的期限短、性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算8.

44、1 外幣業(yè)務(wù)13招商局地產(chǎn)控股財(cái)務(wù)報(bào)表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期間外幣在初始確認(rèn)時采用與發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算，與發(fā)生日即期匯率近似的匯率按發(fā)生當(dāng)月月初即期匯率計(jì)算確定。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用該日即期匯率折算為，因該日的即期匯率與初始確認(rèn) 者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除：(1)符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本；(2)為了規(guī)避外匯風(fēng)險進(jìn)行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計(jì)方法處理；(3)可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目(如股票)產(chǎn)生的匯兌差額以及可供出售貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額確認(rèn)為其他綜合并計(jì)入資本公積外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍以發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計(jì)量。以公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的