固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)分析

1、固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)編號：Q/FX01-03-03-09-20121、目的：規(guī)范生產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理，合理利用資源，杜絕資產(chǎn)流失。2、適用范圍：適用于臨猗公司生產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理3、職責(zé)：3.1設(shè)備辦負(fù)責(zé)建立分公司生產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)臺帳考核、管理。3.2分廠設(shè)備處負(fù)責(zé)對本分廠各車間固定資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查并考核。3.3固定資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)對本單位的固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理。4、工作流程圖：4.1定義同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的。2、使用壽命超過一個會計年度。有下列情況之一者，應(yīng)列為固定資產(chǎn)；屬于整體之一部分，不能獨(dú)立進(jìn)行生產(chǎn)活動的，而整體總值符合固定資產(chǎn)定義的

2、，該整體應(yīng)列為固定資產(chǎn)；單臺電機(jī)容量為7.5KW及以上的應(yīng)列為固定資產(chǎn)；房屋、建（構(gòu)）筑物、生產(chǎn)過程中的設(shè)備列為固定資產(chǎn)；電儀線路列為固定資產(chǎn)；土地、道路等列為固定資產(chǎn)。4.2管理職責(zé)劃分4.2.1 設(shè)備辦根據(jù)各單位上報的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報廢等情況及時更新臺帳；收集存放相關(guān)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報廢手續(xù)；配合財務(wù)及時結(jié)轉(zhuǎn)、變更相關(guān)固定資產(chǎn)；按規(guī)范進(jìn)行固定資產(chǎn)編號工作。各分廠設(shè)備處：全面負(fù)責(zé)所屬分廠生產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作a、根據(jù)計財處固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單建立固定資產(chǎn)臺帳；b、辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報廢、閑置、調(diào)拔、變賣等手續(xù)，并建立相應(yīng)臺帳；c、協(xié)助計財處對在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)物核對；d、對新增、更新

3、的資產(chǎn)及時統(tǒng)一編號，同時通知各車間建卡并標(biāo)識；e、對生產(chǎn)系統(tǒng)各單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行一年一次大清查并辦理相關(guān)手續(xù)；f、固定資產(chǎn)入保手續(xù)的辦理及出險索賠有關(guān)事宜；g、對各單位固定資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查考核，考核依據(jù)固定資產(chǎn)管理職能考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。關(guān)于環(huán)保和安全設(shè)施的報廢按4.3.3報廢資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。a、負(fù)責(zé)對本分廠各車間固定資產(chǎn)現(xiàn)場管理和基礎(chǔ)管理進(jìn)行每月不少于一次的檢查，做好相關(guān)記錄并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題反饋到車間限期整改，月未將本月檢查情況匯總上報設(shè)備辦。b、每月末對本單位資產(chǎn)變動情況進(jìn)行匯總，認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)變更月報表，于27日前報設(shè)備辦。c、負(fù)責(zé)對分廠機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理。車間及生產(chǎn)處室：對本單位

4、的固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理；a、固定資產(chǎn)投入使用后及時、準(zhǔn)確填寫固定資產(chǎn)卡片； b、固定資產(chǎn)變更時要及時登記固定資產(chǎn)變更臺帳并在當(dāng)月辦理有關(guān)手續(xù)；c、對本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行明確標(biāo)識（靜止設(shè)備標(biāo)識包括：資產(chǎn)名稱、編號、壓力、溫度、介質(zhì)及相關(guān)責(zé)任人。運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備標(biāo)識包括：資產(chǎn)名稱、編號、銘牌及相關(guān)責(zé)任人。房屋、建筑物及電器、儀表標(biāo)識包括：資產(chǎn)名稱、編號及相關(guān)責(zé)任人。）；對主要運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備的附屬設(shè)備，應(yīng)標(biāo)清名稱（如：幾號機(jī)的幾段冷卻器）。d、每月末對本單位資產(chǎn)進(jìn)行核查，并認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)變更臺帳及固定資產(chǎn)變更月報表，于26日前報分廠設(shè)備處。4.3固定資產(chǎn)管理各固定資產(chǎn)使用單位對本單位配備的固定資產(chǎn)只有使用、保養(yǎng)、

5、維修的權(quán)利和義務(wù)，沒有出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣、報廢的權(quán)力。固定資產(chǎn)新增、更新、改造管理.1設(shè)備更新改造執(zhí)行生產(chǎn)管理部制定的生產(chǎn)裝置設(shè)備新增、小改小革項(xiàng)目管理規(guī)定 .2對新增、更新、改造資產(chǎn)，首先由使用單位提出并填寫固定資產(chǎn)新增、更新改造項(xiàng)目申報審批表，經(jīng)分公司各級領(lǐng)導(dǎo)審批報生產(chǎn)管理部批準(zhǔn)后，需加工的部分由分廠設(shè)備處負(fù)責(zé)組織加工；需購買的由供銷處負(fù)責(zé)組織購買。發(fā)票轉(zhuǎn)計財處登記，待在建工程完工后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時設(shè)備辦、分廠使用部門分別建立固定資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)卡片。屬改造的固定資產(chǎn)，辦理增值手續(xù)并在臺帳、卡片上登記。轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移必須在當(dāng)月辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)（以調(diào)出單位為主填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

6、通知單）。調(diào)入、調(diào)出單位固定資產(chǎn)管理員登記資產(chǎn)變更臺帳，同時調(diào)出單位在卡片上登記轉(zhuǎn)移記錄，調(diào)入單位建立固定資產(chǎn)卡片，設(shè)備辦、分廠設(shè)備處、計財處接轉(zhuǎn)移單后在月底調(diào)帳。對轉(zhuǎn)移后經(jīng)改造再使用的固定資產(chǎn)還須再填寫固定資產(chǎn)改造申報表，并寫清現(xiàn)名稱、型號。報廢固產(chǎn)資產(chǎn)管理.1各單位固定資產(chǎn)凡因嚴(yán)重破損、腐蝕、老化等致使精度、性能、出力達(dá)不到生產(chǎn)工藝要求者；發(fā)生事故嚴(yán)重?fù)p壞者，對上述設(shè)備若無法修復(fù)、改造，或雖能修復(fù)、改造但經(jīng)濟(jì)上不合算的，由設(shè)備所在單位提出申請，經(jīng)設(shè)備主管部門鑒定按正常手續(xù)辦理報廢。 .2屬電器、儀表部分固定資產(chǎn)的報廢，由車間申請，報分廠廠長審核后報主管副總批準(zhǔn)，再交設(shè)備辦逐級審批。.3凡不

7、到規(guī)定使用年限而提前報廢的還需報總公司審批，同時對原資產(chǎn)使用單位根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處罰（按資產(chǎn)凈值的2%-5%）。.4報廢資產(chǎn)入庫:報廢資產(chǎn)必須入庫。報廢資產(chǎn)入庫時，原單位必須持計財處統(tǒng)一印制的臨猗分公司固定資產(chǎn)報廢回收明細(xì)單與保管進(jìn)行交接。保管保存回收單并登記報廢資產(chǎn)臺帳；車間保存回收單，并登記資產(chǎn)變更臺帳。設(shè)備辦保存回收單并登記報廢臺帳。.5報廢資產(chǎn)出庫：報廢資產(chǎn)再利用時，現(xiàn)使用單位須持分廠設(shè)備處處長的批條到材料會計處開票。廢舊庫保管見出庫單后登記報廢資產(chǎn)臺帳，手續(xù)辦完后，使用單位方可領(lǐng)用。報廢資產(chǎn)變賣時，必須經(jīng)所在分廠設(shè)備處、主管經(jīng)理同意后，物管處通知供銷處進(jìn)行變賣并到計財處開票(寫清原資

8、產(chǎn)名稱、編號)，同時保管必須登記報廢資產(chǎn)臺帳。報廢資產(chǎn)變賣后供銷處需在當(dāng)月將銷售資產(chǎn)明細(xì)經(jīng)供銷處長審核簽字后報計財處、分廠設(shè)備處各一份。 閑置固產(chǎn)資產(chǎn)管理.1由于技術(shù)改造或生產(chǎn)能力擴(kuò)大而被拆除的完好資產(chǎn)為閑置資產(chǎn)。.2閑置資產(chǎn)各單位要妥善保管。車間若無存放場地時經(jīng)與物管處閑置庫保管協(xié)商后交物管處閑置庫。各單位要對閑置資產(chǎn)定期巡檢，發(fā)現(xiàn)丟失要及時向保衛(wèi)處報案。半年之內(nèi)若不能偵破此案，原單位要持保衛(wèi)處出具的報案證明（一式兩份）報分廠設(shè)備處、計財處。分廠設(shè)備處做出處理決定，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后報計財處以便帳務(wù)處理。對存放在車間的閑置資產(chǎn)，必須在當(dāng)月上報分廠設(shè)備處，（在固定資產(chǎn)變更月報表中填報）。再啟用時

9、也須在當(dāng)月上報，同時寫清現(xiàn)資產(chǎn)名稱。.3閑置資產(chǎn)在未被其它單位重新利用前，其資產(chǎn)所屬單位仍為原單位，閑置庫僅為暫存地點(diǎn)。在資產(chǎn)被其它單位利用后，原單位與現(xiàn)單位固定資產(chǎn)管理員辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。.4閑置資產(chǎn)入庫：閑置資產(chǎn)入庫時，原使用單位必須在設(shè)備上寫清原單位及資產(chǎn)名稱、編號并持設(shè)備處統(tǒng)一印制的 拆除資產(chǎn)交接清單與保管辦理交接手續(xù)，否則保管不予接收。保管保存交接清單并記閑置設(shè)備臺帳；原使用單位保存清單并登記資產(chǎn)變更臺帳。.5閑置資產(chǎn)出庫：閑置資產(chǎn)若被其它單位使用時，現(xiàn)使用單位必須持固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單與保管進(jìn)行交接，同時保管、原單位、現(xiàn)單位登記臺帳。若閑置設(shè)備經(jīng)主管經(jīng)理、總工、總經(jīng)理及總公司批準(zhǔn)同意出售或調(diào)

10、拔時，現(xiàn)使用單位必須持財務(wù)開的收據(jù)或調(diào)拔單到閑置庫保管處辦理手續(xù)，若手續(xù)不全、不清保管不予放行。.6裝置閑置及大型資產(chǎn)閑置管理：對于整套裝置閑置(未拆除)的，車間必須進(jìn)行維護(hù)并有明顯標(biāo)識(掛閑置牌并有圍護(hù)欄桿)，同時上報設(shè)備辦進(jìn)行登記。對于閑置的大型資產(chǎn)，無法進(jìn)入庫房的，車間應(yīng)在現(xiàn)場進(jìn)行保管并定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，并有標(biāo)識。4.3.5調(diào)拔固定資產(chǎn)管理各公司間的資產(chǎn)調(diào)拔，由原管理單位提出申請，報生產(chǎn)技術(shù)部審核，分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，（按公司生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)一發(fā)放的樣表固定資產(chǎn)調(diào)拔單填寫相關(guān)內(nèi)容）。原資產(chǎn)所在單位見調(diào)拔手續(xù)后方可讓現(xiàn)單位拉走設(shè)備。 分子公司計財處見調(diào)拔單后做帳務(wù)處理，

11、設(shè)備辦見調(diào)拔單后登記臺帳。4.3.6出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣需由原單位填寫固定資產(chǎn)出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣審批表并經(jīng)主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。對固定資產(chǎn)的變賣還需報陽煤豐喜總部批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并到固定資產(chǎn)管理組登記，到計財處辦理有關(guān)手續(xù)。不經(jīng)總部批準(zhǔn)任何人無權(quán)隨意變賣固定資產(chǎn)。對進(jìn)入閑置庫后需變賣的資產(chǎn)，經(jīng)主管副總同意后由分廠設(shè)備處組織相關(guān)設(shè)備管理人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)不再使用時報總工程師、總經(jīng)理、集團(tuán)公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可變賣。對變賣資產(chǎn)由閑置庫保管提供變賣資產(chǎn)的名稱、編號，由供銷處負(fù)責(zé)變賣。供銷處銷售人員月底應(yīng)將變賣資產(chǎn)清單經(jīng)分廠設(shè)備處處長

12、和主管副總、供銷處處長簽字后轉(zhuǎn)計財處、設(shè)備辦各一份，以便帳務(wù)處理。對已下固定資產(chǎn)帳，上材料會計帳的固定資產(chǎn)變賣時還須到材料會計處開票。4.4固定資產(chǎn)管理的考核設(shè)備辦對各固定資產(chǎn)使用單位按設(shè)備辦職能考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核各分廠設(shè)備處每月要對各車間固定資產(chǎn)管理根據(jù)檢查情況進(jìn)行考核。5、相關(guān)文件：5.1設(shè)備辦職能考核標(biāo)準(zhǔn)5.2生產(chǎn)裝置設(shè)備新增、小改小革項(xiàng)目管理規(guī)定6、相關(guān)記錄：6.1設(shè)備辦建立的記錄： 固定資產(chǎn)臺帳、固定資產(chǎn)變更臺帳6.2分廠建立的記錄：固定資產(chǎn)管理考核臺帳、固定資產(chǎn)變更臺帳6.3車間建立的記錄：固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變更臺帳附件1 固定資產(chǎn)管理流程圖權(quán)責(zé)單位流程相關(guān)記錄各使用單位計財處各

13、申報單位、主管部門、設(shè)備辦、計財處各使用單位、主管部門設(shè)備辦、車間、保險公司各單位、計財處、設(shè)備辦各單位、倉儲中心、設(shè)備辦報廢單位各單位、計財處、設(shè)備辦計財處、設(shè)備辦、主管部門、資產(chǎn)使用單位設(shè)備辦類別劃分編碼及使用年限新增、更新、改造資產(chǎn)標(biāo)識入險索陪日常管理及檢查考核定期盤點(diǎn)出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣資產(chǎn)報廢處理閑置資產(chǎn)處理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)新增、更新、改造審報單、技術(shù)改造項(xiàng)目竣工固定資產(chǎn)交接表、固定資產(chǎn)臺帳、固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)機(jī)損險明細(xì)、固定資產(chǎn)綜合險明細(xì)固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單閑置資產(chǎn)入庫交接清單，固定產(chǎn)資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單，出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣審批表、閑置資產(chǎn)明細(xì)臺帳固定資產(chǎn)報廢、報告審批單出租、外借

14、、轉(zhuǎn)讓、變賣審批表協(xié)議或合同固定資產(chǎn)專項(xiàng)檢查考核臺帳固定資產(chǎn)新增、更新、改造項(xiàng)目申報表 編號： 申報單位：項(xiàng)目類別申報時間項(xiàng)目名稱規(guī)格型號申報資金（元）簡述新增原因：申報單位負(fù)責(zé)人：實(shí)施目的及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益：申報單位負(fù)責(zé)人：主管部門意見：簽字：主管副總意見：簽字：總工程師意見：簽字：財務(wù)副總意見：簽字：總經(jīng)理意見：簽字：董事長意見：簽字：本單一式四份：第一聯(lián) 申報單位，第二聯(lián)計財處， 第三聯(lián) 設(shè)備辦，第四聯(lián)主管部門。固定資產(chǎn)卡片 編號： 類別： 名稱： 規(guī)格型號： 資產(chǎn)編號： 出廠編號： 所在車間：單位： 總量： 性 能： 位 號：制造廠家資產(chǎn)來源資產(chǎn)原值出廠年月投用日期其中：安裝費(fèi)預(yù)計使用年限

15、年折舊率年折舊額已提折舊折 舊 記 錄更新改造及大修理記錄年度本年累計年度本年累計日期項(xiàng) 目 與部 位開支費(fèi) 用附屬設(shè)備使用單位及轉(zhuǎn)移記錄名稱規(guī)格數(shù)量金額日期調(diào)出單位調(diào)入單位歸口管理設(shè)備停用記錄清理記錄備注停用日期停用原因動用日期清理日期累計折舊額清理費(fèi)用變價收入技改項(xiàng)目竣工固定資產(chǎn)交接表 編號： 竣工項(xiàng)目： 所在單位： 年 月 日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號換熱面積容積m3數(shù)量（臺/套）附機(jī)生產(chǎn)廠家安裝單位價值（元）技術(shù)中心意見：簽字：使用部門意見：簽字：設(shè)備辦意見：簽字：計財處意見：簽字：主管副總意見：簽字：財務(wù)副總意見：簽字：第一聯(lián)技術(shù)中心 第二聯(lián)計財處 第三聯(lián)設(shè)備辦 第四聯(lián)使用部門固 定 資 產(chǎn)

16、臺 帳編號： 序號使用部門位號資產(chǎn)類別風(fēng)險類別資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號單位制造廠家入帳日期使用年限（月）資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值備注綜合險（機(jī)損）入保明細(xì)表 編號： 使用單位： 年 月 日序號所在工段風(fēng)險等級資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值編制： 審核：固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單 編號： 調(diào)出單位調(diào)入單位原資產(chǎn)名稱現(xiàn)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號數(shù)量（臺/套）單位（臺/套）所在單位調(diào)入單位調(diào)出日期調(diào)入日期單位負(fù)責(zé)人簽字：年 月 日單位負(fù)責(zé)人簽字：年 月 日主管部門意見審批意見主管副總：年 月 日總工程師：年 月 日財務(wù)副總：年 月 日經(jīng)辦人調(diào)出單位：調(diào)入單位：設(shè)備辦：計財處：本單一式五份：第一聯(lián)調(diào)出單位，第二聯(lián)調(diào)入

17、單位，第三聯(lián)設(shè)備辦，第四聯(lián)計財處，第五聯(lián)主管部門。閑置資產(chǎn)明細(xì)臺帳 編號： 序號資產(chǎn)名 稱資 產(chǎn)編 號規(guī)格型 號已使用年限停用地點(diǎn)現(xiàn) 存 放地 點(diǎn)原值備注編制： 審核：閑置資產(chǎn)入庫交接清單 編號： 序號名稱 資產(chǎn)編號規(guī)格型號及參數(shù)單位數(shù)量材質(zhì)結(jié)構(gòu)型式現(xiàn)存地點(diǎn)備注(貯槽容積，換熱器面積)(完好、待修)交接時間：交出單位負(fù)責(zé)人簽字： 經(jīng)辦人簽字：接受單位負(fù)責(zé)人簽字： 保管員簽字:本單一式五份：第一聯(lián)倉儲中心，第二聯(lián)原使用單位，第三聯(lián)設(shè)備辦，第四聯(lián)計財處，第五聯(lián)主管部門。固定資產(chǎn)出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣審批表 編號： 資產(chǎn)名稱規(guī)格型號類 別資產(chǎn)編號單位（臺）數(shù) 量資產(chǎn)原值（元）凈值（元）已提折舊（元）

18、估計殘值（元）資產(chǎn)所在單位意見：負(fù)責(zé)人簽字： 經(jīng)辦人簽字：主管部門審核：年 月 日總工程師審批：年 月 日主管副總審批：年 月 日財務(wù)副總審批：年 月 日總經(jīng)理批準(zhǔn)：年 月 日財務(wù)部門核算：金額： 元核算員簽字：年 月 日本單一式五份：第一聯(lián) 申報單位，第二聯(lián)計財處， 第三聯(lián) 設(shè)備辦，第四聯(lián)銷售部，第五聯(lián)主管部門。固定資產(chǎn)報廢報告審批單 編號： 填寫單位:資產(chǎn)名稱單位（臺/套）規(guī)格型號數(shù)量安裝日期原定使用年限（月）起用日期已使用年限（月）資產(chǎn)原值（元）凈值（元）已提折舊（元）估計殘值（元）清理費(fèi)用（元）填報日期（元）使用單位意見 負(fù)責(zé)人簽 字： 年 月 日 設(shè) 備 技 術(shù) 鑒 定 意 見主管部

19、門意見:年 月 日主管副總意見:年 月 日總工程師意見:年 月 日 報廢批準(zhǔn)意見財務(wù)副總意見:年 月 日總經(jīng)理意見:年 月 日本單一式四份：第一聯(lián) 申報單位，第二聯(lián)計財處， 第三聯(lián) 設(shè)備辦，第四聯(lián)主管部門 固 定 資 產(chǎn) 變 更 登 記 表 編號： 使用單位： 年 月 日序號名稱規(guī)格型號計量單位（臺/套）數(shù)量制造廠家變更原因(新增、更新、報廢、閑置、轉(zhuǎn)移）現(xiàn)存放地點(diǎn)（工段）變更日期經(jīng)辦人備注編制： 審核：固定資產(chǎn)專業(yè)檢查考核臺帳編號： 單位檢查時間不符合內(nèi)容整改完成情況扣分排隊(duì)編制： 審核：附件2序號考評內(nèi)容考評標(biāo)準(zhǔn)1各資產(chǎn)使用單位必須明確本單位資產(chǎn)管理人員，并制定本單位管理措施，定期組織核查

20、。使用單位沒有明確資產(chǎn)管理人員扣5分，沒有制定本單位管理措施扣5分，沒有定期組織檢查一次扣3分。2資產(chǎn)編號符合資產(chǎn)編碼規(guī)定。1、不符合編碼規(guī)定，一臺扣2分。3定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)。1、不參與不配合，車間扣3分,主管部門和部室扣30元。4各車間每年對生產(chǎn)性機(jī)械設(shè)備和化工設(shè)備進(jìn)行一次風(fēng)險評估，評出風(fēng)險等級，建立機(jī)損險和綜合險明細(xì)。1、車間未進(jìn)行評價或評價不認(rèn)真，敷衍了事，扣4分。2、風(fēng)險等級評估不準(zhǔn)，少估一臺扣1分。5各主管部門對所轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)的相關(guān)資料建立歸檔,做到“帳、物、卡”相符。1、未建立固定資產(chǎn)臺帳及固定資產(chǎn)卡片一臺扣20元。2、“帳、物、卡”不相符，一臺扣20元。3、由于管理不善

21、,造成資產(chǎn)丟失的,按事故標(biāo)準(zhǔn)對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行出處罰。4、新增、改造、閑置、轉(zhuǎn)移、報廢、出租、變賣資產(chǎn)手續(xù)本月未辦理完成,一臺次扣20元。5、未辦理新增、更新、改造審批手續(xù),下達(dá)采購計劃或?qū)嵤┑?一次扣20元。6生產(chǎn)性IT類由儀表車間管理，做到“帳、物、卡”相符。1、儀表車間未建立生產(chǎn)性IT類固定資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)卡片，一臺扣4分。2、新增、轉(zhuǎn)移、報廢等資產(chǎn)當(dāng)月未辦理完成相關(guān)手續(xù)，一項(xiàng)扣2分。3、“帳、物、卡”一臺扣2分。7各部室、車間負(fù)責(zé)對本單位固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。1、未建立固定資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)卡片車間一臺扣2分,部室一臺扣20元。2、現(xiàn)場維護(hù)不周、損壞一處除按事故標(biāo)準(zhǔn)處罰以外，車間再扣5分

22、。8新增資產(chǎn)使用后及時、準(zhǔn)確填寫固定資產(chǎn)卡片。1、不及時填寫、建立固定資產(chǎn)卡片一次扣5分。2、填寫不準(zhǔn)確一處扣5分。9各單位固定資產(chǎn)現(xiàn)場標(biāo)識清晰、準(zhǔn)確。1、未標(biāo)識一臺次扣2分。2、標(biāo)識模糊不清、不準(zhǔn)確一次扣2分。3、現(xiàn)場標(biāo)識不美觀、字跡不工整一次扣2分。4、部室一臺次扣20元,主管部門連帶扣5元。10各車間和主管部門每月23日前將固定資產(chǎn)變更臺帳經(jīng)負(fù)責(zé)人審核簽字后上交設(shè)備辦。1、每推遲一天上交扣車間3分,本月未交扣5分。2、變更臺帳與實(shí)際資產(chǎn)動態(tài)不一致一臺扣2分。3、固定資產(chǎn)變更臺帳負(fù)責(zé)人未審核簽字，一次扣1分。11新增、更新、改造的資產(chǎn)，使用單位必須辦理固定資產(chǎn)新增、更新、改造、申報表。技術(shù)項(xiàng)目竣工后由技術(shù)中心組織辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，更新、改造項(xiàng)目并辦理增值手續(xù)，在資產(chǎn)卡片上登清。1、未辦