《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人-營(yíng)改增)》及填表說(shuō)明

1、附件3 增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱(chēng)（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅 服務(wù)（一） 應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額12887.8683845.34 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā) 票不含稅銷(xiāo)售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷(xiāo)售額3（二） 銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不 含稅銷(xiāo)售額4（45）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷(xiāo)售額5（三）免稅銷(xiāo)售額6（67）其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售 額7（四）出口免稅銷(xiāo)售額8（89）其中

2、：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售 額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫(xiě)以下各欄： 辦稅人員（簽章）： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫(xiě)以下各欄：代理人名稱(chēng)： 經(jīng)辦人（簽章）： 聯(lián)系電話： 代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存、一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存、一份征收部門(mén)

3、留存增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日納稅人名稱(chēng)（公章）： 金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123應(yīng)稅服務(wù)計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷(xiāo)售額不含稅銷(xiāo)售額56=375687÷1.03附件4增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）及其附列資料填表說(shuō)明 一、名詞解釋 （一）本申報(bào)表及本填表說(shuō)明所稱(chēng)“應(yīng)稅貨物”，是指增值稅應(yīng)稅的貨物。 （二）本申報(bào)表及本填表說(shuō)明所稱(chēng)“應(yīng)稅勞務(wù)”，是指增值稅應(yīng)稅的加工、修理、修配勞務(wù)。 （三

4、）本申報(bào)表及本填表說(shuō)明所稱(chēng)“應(yīng)稅服務(wù)”，是指營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)。 （四）本申報(bào)表及本填表說(shuō)明所稱(chēng)“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”，是指按照國(guó)家現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的納稅人，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，允許其從取得的應(yīng)稅服務(wù)全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的項(xiàng)目。 二、增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）填表說(shuō)明（一）填報(bào)范圍本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人）填報(bào)。本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫(xiě)，不得合并計(jì)算。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，應(yīng)填報(bào)本表附列資料。（二）填報(bào)項(xiàng)目 1.本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月

5、、日。2.本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。3.本表“納稅人名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng)，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)。4.本表第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額，不包括銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額、稽查查補(bǔ)銷(xiāo)售額。對(duì)應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額后計(jì)算的不含稅銷(xiāo)售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料第8欄數(shù)據(jù)一致。5.本表第2項(xiàng)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)

6、票注明的金額合計(jì)。6.本表第3項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。本欄數(shù)據(jù)不包括銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨、免稅項(xiàng)目、出口免稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)。7.本表第4項(xiàng)“銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額，銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/（1+3%）。8.本表第5項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。9.本表第6項(xiàng)“免稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅的應(yīng)

7、稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額。對(duì)應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為未減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額的銷(xiāo)售額。10.本表第7項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額。11.本表第8項(xiàng)“出口免稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)出口免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額。對(duì)應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為未減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額的銷(xiāo)售額。12.本表第9項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額。13

8、.本表第10項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。14.本表第11項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。15.本表第13項(xiàng)“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括稽查補(bǔ)繳的應(yīng)納增值稅額。三、增值稅納稅申報(bào)表（

9、適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料填表說(shuō)明（一）填報(bào)范圍本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的增值稅小規(guī)模納稅人填報(bào)。本附列資料各欄次申報(bào)項(xiàng)目均不包含免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)數(shù)據(jù)。（二）填報(bào)項(xiàng)目1.本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。2.本附列資料“納稅人名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng)，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)。3.本附列資料第1項(xiàng)“期初余額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)“0”。 4.本附列資料第2項(xiàng)“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目憑證金額。5.本附列資料第3項(xiàng)“本

10、期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”5欄“全部含稅收入”6.本附列資料第4項(xiàng)“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額”7.本附列資料第5項(xiàng)“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。8.本附列資料第6項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”9.本附列資料第7項(xiàng)“含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)應(yīng)

11、稅服務(wù)的含稅銷(xiāo)售額。第7欄“含稅銷(xiāo)售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”10.本附列資料第8項(xiàng)“不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額。第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第7欄“含稅銷(xiāo)售額”÷1.03第8項(xiàng)“不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù)與增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。父親的格局決定家庭的方向一個(gè)家庭的福氣運(yùn)道，不是憑空出現(xiàn)的，它是家庭成員共同努力得來(lái)的。家庭要想和諧興旺，首先要走對(duì)方向，父親的格局就決定著家庭的發(fā)展方向。曾國(guó)藩曾說(shuō)：“謀大事者首重格局”,心中格局的大小，決定了眼光是否長(zhǎng)遠(yuǎn)，眼光是否長(zhǎng)遠(yuǎn)又決

12、定了事物的成敗。家庭的發(fā)展不是一個(gè)一蹴而就的過(guò)程，家庭需要經(jīng)營(yíng)，需要規(guī)劃。由于社會(huì)分工的不同，父親作為家庭中的男性，承擔(dān)著家庭領(lǐng)導(dǎo)者的職能，是家庭“權(quán)威”的代表。作為家庭列車(chē)的火車(chē)頭，父親的眼光要遠(yuǎn)，格局要大，只有父親的格局大，才能確保家庭的發(fā)展方向不出錯(cuò)。老話說(shuō)“不是一家人，不進(jìn)一家門(mén)”,人的一生中有大部分時(shí)間都在家庭中度過(guò)，觀念、思想等都會(huì)通過(guò)家人間潛移默化的影響來(lái)傳遞。如果父親有一個(gè)大格局，那在他的妻子、后輩子孫都會(huì)受到好的影響。在家庭生活中，父親有大格局，就是在家庭遭遇困難或變故時(shí)，不退縮，能夠頂住壓力。對(duì)待家庭小的損失不斤斤計(jì)較，不渾渾噩噩混日子，積極對(duì)待生活，對(duì)于家庭發(fā)展有大致的規(guī)劃。蒙田曾說(shuō)：“作為一個(gè)父親，最大的樂(lè)趣就在于：在其有生之年，