公司清欠管理辦法

1、 中鐵十八局國際公司清欠工作管理方法試行 第一章 總那么 第一條 為解決公司系統(tǒng)施工企業(yè)在工程承包業(yè)務(wù)活動中面臨的業(yè)主遲付、拖欠、拒付工程款項(xiàng)，造成流動資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業(yè)生存與開展的重大難題，加強(qiáng)對催收工程款及清理拖欠工程款工作簡稱清欠工作的管理，引導(dǎo)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營、防拖防欠，促進(jìn)企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強(qiáng)競爭實(shí)力，特制訂本方法。 第二條 應(yīng)收工程賬款是指根據(jù)各類建設(shè)工程合同協(xié)議約定，承包商應(yīng)收取建設(shè)工程發(fā)包方業(yè)主、分包商應(yīng)收取總包方的各類款項(xiàng)。其中包括工程預(yù)付款、進(jìn)度款、工程結(jié)算款、材料設(shè)備款、各類保證金、人工勞務(wù)費(fèi)用等款項(xiàng)。 第三條 拖欠工程賬款是指超出合約規(guī)定期限應(yīng)收未收的款項(xiàng)，

2、其中包括因拖欠造成應(yīng)補(bǔ)償?shù)睦ⅰ?第四條 公司系統(tǒng)各單位根據(jù)我國有關(guān)法律及工程所在國的相關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)簽訂的建設(shè)工程合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收工程應(yīng)收款，處理因拖欠工程款引起的經(jīng)濟(jì)糾紛、解決歷史遺留拖欠工程款的事項(xiàng)以及為預(yù)防發(fā)生拖欠采取的措施均為本方法涉及的業(yè)務(wù)范圍。 第二章 機(jī)構(gòu)職責(zé)與人員配備 第五條 公司設(shè)立“公司合約管理與清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組簡稱公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組。公司合約管理與清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組全面負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)清欠領(lǐng)導(dǎo)工作。 第六條 公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清欠工作辦公室簡稱清欠辦，清欠辦在公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組直接領(lǐng)導(dǎo)下對公司系統(tǒng)的清欠工作實(shí)施專業(yè)性管理和業(yè)務(wù)性指導(dǎo)，參與大額工程賬款清

3、收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。 第七條 各單位要高度重視清欠工作，由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)主抓清欠工作，并設(shè)立專門的清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)清欠工作，清欠機(jī)構(gòu)要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的工作職責(zé)。 第八條 各單位要逐步建立和完善既有主管部門獨(dú)立負(fù)責(zé)，又有財(cái)務(wù)、資金、法律、技術(shù)、經(jīng)營和工程管理部門通力合作的清欠工作體系，有條件的可建立業(yè)主信用、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 第九條 各單位配備的清欠工作人員要具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務(wù)能力。要重視清欠工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力的提高，支持并積極選派人員參加系統(tǒng)內(nèi)外的各類與清欠工作有關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 第三章 責(zé)任制度 第十條 企業(yè)法定代表人是清欠工作的第

4、一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本單位的清欠工作。對于拖欠工程款額度大、賬齡長、難度高的工程工程，法定代表人要親自參加籌劃、決策并組織實(shí)施。 第十一條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員要積極參與清欠工作，根據(jù)分工職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)的清欠工作責(zé)任，并將清欠指標(biāo)納入領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營考核指標(biāo)體系。 第十二條 各級企業(yè)的總會計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師對清欠工作負(fù)有專業(yè)管理職責(zé)。按照合約規(guī)定的工程進(jìn)度和付款條件，及時監(jiān)督工程款回收，控制拖欠工程款發(fā)生，催促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的本錢，處理呆賬壞賬。 第十三條 部門責(zé)任 1、企業(yè)清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位以及下屬企業(yè)清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級有關(guān)清欠工作管理制度和管理方法；掌握匯總清

5、欠工作進(jìn)展情況，審核、填報(bào)有關(guān)報(bào)表，提供分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責(zé)任人的工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門研究制訂工程工程清欠的措施和方法。 2、企業(yè)經(jīng)營、合約管理部門要對簽約、履約全過程承擔(dān)連續(xù)責(zé)任。負(fù)責(zé)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)工程驗(yàn)收報(bào)告、設(shè)計(jì)變更通知單等資料及時清理分局部項(xiàng)工程結(jié)算資料，提供有效證據(jù)，辦好工程竣工決算，為清欠工作提供收款依據(jù)。 3、企業(yè)資金財(cái)務(wù)管理部門在清欠工作中要加強(qiáng)工程款結(jié)算回收工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算和收款手續(xù)，提供有關(guān)工程拖欠款的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，收集業(yè)主資金動態(tài)信息及時與企業(yè)清欠機(jī)構(gòu)溝通。參與實(shí)施清欠中債轉(zhuǎn)股、實(shí)物抵債以及實(shí)物變現(xiàn)、資產(chǎn)評估等工作。 4、企業(yè)

6、工程管理部門對因工程質(zhì)量和工期發(fā)生拖欠的工程，要及時組織力量進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，解決好業(yè)主客戶投訴的質(zhì)量問題，去除清欠障礙，協(xié)助辦理工程決算。 5、企業(yè)材料設(shè)備部門要及時清理和提供材料消耗、設(shè)備損耗以及相關(guān)憑據(jù)，以便財(cái)務(wù)、經(jīng)營和清欠部門掌握工程款結(jié)算的數(shù)額，保證隨工程進(jìn)度及時結(jié)算。 6、企業(yè)技術(shù)管理部門在清欠工作中要及時提供工程工程施工過程中的設(shè)計(jì)變更、洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準(zhǔn)確。 7、企業(yè)法律事務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)合同審核，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定后內(nèi)容交底，履約過程中進(jìn)行檢查等。及時準(zhǔn)確的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決方法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M(jìn)行評估、立案、訴訟。

7、8、企業(yè)其它相關(guān)部門要根據(jù)本部門工作職能，擔(dān)負(fù)清欠工作中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。凡對企業(yè)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應(yīng)承擔(dān)其責(zé)任。 第十四條 工程經(jīng)理或企業(yè)法定代表人授權(quán)的工程工程負(fù)責(zé)人是清欠的直接責(zé)任人，也是工程工程款清收的終身責(zé)任人。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合約條款，把工程本錢、進(jìn)度和質(zhì)量與工程款清收結(jié)合起來，視工程款實(shí)收情況安排施工，未經(jīng)法人層次管理部門批準(zhǔn)，不得盲目推進(jìn)或輕易退場。 第四章 清欠原那么 第十五條 清欠工作的指導(dǎo)思想是依約主張債權(quán)、依法維護(hù)權(quán)益。按照既積極清收又講究策略的原那么創(chuàng)造性地開展清欠工作。在清欠工作中要注意與還貸、抵稅、清償債務(wù)、處理不良資產(chǎn)結(jié)合起來。要處理好清欠與市場開拓

8、、機(jī)構(gòu)調(diào)整的關(guān)系。 第十六條 對拖欠工程款的工程，要逐個分析，找出拖欠原因，確定清欠目標(biāo)和實(shí)施方案，根據(jù)業(yè)主資金、信用狀況采取不同的清收方法，核定清欠指標(biāo)。 對資金狀況較好的業(yè)主和債務(wù)人，應(yīng)加大催收力度回收現(xiàn)金。 對于業(yè)主和債務(wù)人資金狀況不好、但工程市場前景看好的，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，可采用有效抵押擔(dān)保的方法清欠。 對于資金狀況不好、經(jīng)營不善的業(yè)主和債務(wù)人，可考慮以實(shí)物抵債的方法，并做好資產(chǎn)鑒定、評估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。 對于資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的業(yè)主和債務(wù)人，應(yīng)果斷采取訴訟或其它法律形式，以及法律允許的方式維護(hù)企業(yè)權(quán)益。 對于資金狀況不好、不適于行使優(yōu)先權(quán)的投資

9、建設(shè)工程，按照國家建設(shè)部、計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行關(guān)于清理和防止工程款拖欠的文件精神，可與建設(shè)單位協(xié)商，用劃撥拖欠方的銀行貸款、企業(yè)營業(yè)權(quán)益、也可由當(dāng)?shù)厝嗣裾畠?yōu)惠劃撥土地等多種方式抵補(bǔ)拖欠款。 第十七條 加強(qiáng)清欠根底資料、文檔管理工作，認(rèn)真清理在施工程和歷史遺留拖欠工程款工程的資料。建立應(yīng)收工程款臺帳，對清欠工作實(shí)行動態(tài)管理。 第十八條 在條件允許的情況下，按照法律程序進(jìn)行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕企業(yè)拖欠款和債務(wù)的雙重壓力。 第十九條 本著內(nèi)部協(xié)商，內(nèi)部仲裁，共同對業(yè)主結(jié)算，按照市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律辦事的原那么，妥善解決內(nèi)部各單位之間的債權(quán)債務(wù)問題。 第二十條 ?建筑法?、?合同法?以及最高人民法院

10、對?合同法?第286條的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。對不按合同付款的業(yè)主，對未支付全部或大部份購房款的消費(fèi)者、非個人消費(fèi)購房以及業(yè)主搶先向銀行抵押、搞假按揭、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等惡劣行徑，要運(yùn)用法律武器維護(hù)企業(yè)權(quán)益，行使工程價款優(yōu)先受償權(quán)。 第五章 防欠措施 第二十一條 注重市場調(diào)研、業(yè)主信用調(diào)查、工程前景分析，強(qiáng)化前期防范工作。建立和完善承接工程工程評估審批制度，制訂詳細(xì)的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂建筑施工合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)，提高工程經(jīng)營質(zhì)量。 第二十二條 堅(jiān)持采用國家主管部門頒發(fā)的最新版示范合同文本，強(qiáng)化工程進(jìn)度款及單位工程中間結(jié)算支付的約束條款。明確約定工程款支付數(shù)額和期限、違

11、約責(zé)任、工程款結(jié)算方式、返還各類保證金的合理期限。 第二十三條 嚴(yán)格履行合同，確保工程質(zhì)量、進(jìn)度、環(huán)保及合同要求。對業(yè)主、客戶提出的意見及時反響、熱情答復(fù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，不給業(yè)主留有任何拖欠的借口。 第二十四條 強(qiáng)化各級各類人員的證據(jù)意識，加強(qiáng)根底資料管理。在履約過程中重視進(jìn)度結(jié)算和收款，對每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動隨時記錄，做好信函往來登記、簽證確認(rèn)、變更洽商文件的歸檔，密切注視債務(wù)人信用信息，及時收集證據(jù)資料、隨時為索賠和清欠做好訴前根底工作。 第二十五條 在履約過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)業(yè)主未按合同付款，或工程款回收低于約定比例，各有關(guān)部門應(yīng)依照職責(zé)立即采取行動，直至停止施工，及時化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)。 第二

12、十六條 工程完工后，在未按合同約定足收工程款或?qū)こ掏锨房畹膫鶛?quán)尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下,不得交付驗(yàn)收。 第二十七條 對墊資和帶資承包、為業(yè)主提供擔(dān)保、接受延期支付條件等易產(chǎn)生拖欠的經(jīng)營行為，要按照?中國建筑工程總公司關(guān)于強(qiáng)化承包工程中投資行為管理的規(guī)定?、?中國建筑工程總公司債務(wù)管理制度?等從嚴(yán)管理和控制，有效防止經(jīng)營方式失當(dāng)而產(chǎn)生的工程款拖欠。 第二十八條 大力加強(qiáng)綜合信息化建設(shè)，逐步建立總公司系統(tǒng)的工程工程數(shù)據(jù)庫、業(yè)主信用信息庫包括房地產(chǎn)開發(fā)商、政府單位、材料商、供應(yīng)商等信用資料，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)管理，利用現(xiàn)代化手段防范風(fēng)險(xiǎn)。 第六章 責(zé)任追究 第二十九條 各單位對任何一筆拖欠款的形成

13、和追討不利情況都要作出具體分析，劃清個人責(zé)任和部門責(zé)任。依責(zé)追究，決不姑息遷就。對構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。 第三十條 對貽誤清欠工作造成企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)損失的，按照國家關(guān)于國有企業(yè)法定代表人及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部獎懲的有關(guān)法律法規(guī)和?中國建筑工程總公司企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任人處理暫行方法?的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 1、對拖欠款嚴(yán)重、清收不力的企業(yè)，應(yīng)直接追究企業(yè)法定代表人的個人責(zé)任，追究處理方式包括通報(bào)批評、行政記過、免除職務(wù)、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任等。 2、對已分清責(zé)任確因拖欠造成重大損失的責(zé)任人，在未追回或減少損失前，不得晉級提升、不得同意調(diào)離本單位。 3、對總會計(jì)師、財(cái)務(wù)人員在清欠工作中違反財(cái)務(wù)管理制度造

14、成直接或間接損失的，依?會計(jì)法?及財(cái)務(wù)管理制度追究其責(zé)任。 4、對合約經(jīng)營部門前期工作失誤、業(yè)主信用失實(shí)等造成工程款嚴(yán)重拖欠和損失的，應(yīng)視情節(jié)追究該部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。 5、對發(fā)生嚴(yán)重拖欠并負(fù)有直接責(zé)任的工程經(jīng)理，不得安排承接新工程，更不能任新工程經(jīng)理，取消其參加個人資格晉級和評優(yōu)的資格。對未完成當(dāng)年回收工程款和清欠指標(biāo)的，不得兌現(xiàn)承包獎勵。 6、不得以應(yīng)收款或拖欠款額作為實(shí)際收入，對工程人員兌現(xiàn)承包獎等現(xiàn)金獎勵。但凡不主動清收清欠或拖延清欠工作，將拖欠款、應(yīng)收款作為“小金庫用于少數(shù)人消費(fèi)或以此謀取私利的，視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任。 7、任何企業(yè)和個人未經(jīng)嚴(yán)格審查同意不得承諾放棄工程價款優(yōu)

15、先受償權(quán)。對怠于行使優(yōu)先受償權(quán)的行為予以懲罰，對造成損失的視情節(jié)追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 8、對虛報(bào)、瞞報(bào)清欠成果或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，給予行政、經(jīng)濟(jì)處分；構(gòu)成犯罪的，追究其刑事責(zé)任。 第三十一條 按照誰主管誰負(fù)責(zé)的原那么，各企業(yè)上級單位負(fù)責(zé)下屬單位法定代表人清欠工作的責(zé)任追究，各法人企業(yè)負(fù)責(zé)本單位各部門、各責(zé)任人清欠工作的責(zé)任追究。 第七章 考核獎懲 第三十二條 將清欠工作納入各單位的年度經(jīng)營責(zé)任制考核體系，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制考核。對企業(yè)法定代表人、分管領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和工作人員注重清欠效益和最終結(jié)果的考核，依實(shí)際完成結(jié)果進(jìn)行獎罰，做到敢獎、重獎、敢罰、重罰，真正調(diào)動各方面積極性和能動性。

16、 第三十三條 上級主管部門負(fù)責(zé)核定各單位主要經(jīng)營者清欠工作指標(biāo)。各單位法人層次負(fù)責(zé)核定各部門、各環(huán)節(jié)責(zé)任人的清欠工作指標(biāo)。 第三十四條 各單位應(yīng)與責(zé)任人簽訂清欠責(zé)任協(xié)議，根據(jù)協(xié)議按回收比例對責(zé)任人進(jìn)行獎罰。獎勵額度內(nèi)的獎金分配權(quán)可在責(zé)任人。 1、凡完成清欠指標(biāo)的單位，按照協(xié)議對當(dāng)年清理回收的現(xiàn)金局部給予獎勵。 2、經(jīng)營者實(shí)行年薪的，可根據(jù)完成清欠指標(biāo)情況，按清欠指標(biāo)回收率計(jì)發(fā)年薪。 3、對以物抵債完成清欠指標(biāo)的單位，按照協(xié)議對當(dāng)年變現(xiàn)回收或折現(xiàn)的現(xiàn)金局部給予獎勵。 第三十五條 應(yīng)將清欠工作指標(biāo)納入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)人員考核體系，完成指標(biāo)情況將作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)人員任用和獎懲的依據(jù)。 第三十

17、六條 加強(qiáng)和完善對系統(tǒng)外人員參與清欠工作的管理。按照一次性獎勵的原那么，核定清欠指標(biāo)、獎勵標(biāo)準(zhǔn)，并簽訂清欠責(zé)任協(xié)議書。完善兌現(xiàn)審批程序、回收款入賬和稅務(wù)代繳代扣手續(xù)。第八章 清欠制度建設(shè) 第三十七條 為處理好清欠、訴訟與企業(yè)整體利益及經(jīng)營布局問題，妥善處理法律訴訟方式清欠與經(jīng)營、當(dāng)?shù)卣蜆I(yè)主的關(guān)系。各企業(yè)應(yīng)建立訴訟審批程序，明確審批權(quán)限，并建立訴訟案件備案制度，按標(biāo)的額大小分別向上級主管部門報(bào)告?zhèn)浒浮?第三十八條 要建立企業(yè)清欠回收資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、股權(quán)、債券、債權(quán)等企業(yè)權(quán)益，汽車、設(shè)備等以物抵債的資產(chǎn)等處置審批程序和管理制度。未經(jīng)審批同意，任何人不得擅自處置企業(yè)清欠回收資產(chǎn)、

18、讓利處置債權(quán)、私分或個人使用以物抵債的資產(chǎn)。 非法人單位無權(quán)處置企業(yè)清欠回收資產(chǎn)。 第三十九條 對經(jīng)過努力回收無望的拖欠工程款或經(jīng)過訴訟判決確實(shí)無法執(zhí)行的案件所涉及的債權(quán)，在事實(shí)清楚、分清責(zé)任的根底上，由企業(yè)組織財(cái)務(wù)、清欠機(jī)構(gòu)、審計(jì)等有關(guān)部門研究提出核銷意見，并按總公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦理核銷手續(xù)。 按有關(guān)財(cái)務(wù)制度應(yīng)核銷的拖欠工程款，假設(shè)仍有回收希望，可按照“銷帳不銷案的原那么處理。 第四十條 建立和完善清欠工作報(bào)告制度。各企業(yè)法定代表人應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行訴訟備案、處置清欠資產(chǎn)、核銷呆壞賬以及統(tǒng)計(jì)報(bào)表等審批、報(bào)告制度，對各種數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 第九章 監(jiān)督檢查 第四十一條 各單位要建立清欠工作監(jiān)督約束機(jī)制，注重部門之間、個人之間責(zé)任制衡關(guān)系，實(shí)現(xiàn)制度監(jiān)督。 第四十二條 各級企業(yè)要全心全意依靠職工開展清欠工作，注意傾聽職工意見和建議，充分發(fā)揮群眾對企業(yè)法定代表人、