工程經(jīng)濟(jì)大作業(yè)2

1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論項(xiàng)目報(bào)告書課程設(shè)計(jì)題目 ：新建電子配件廠項(xiàng)目評(píng)估 班 級(jí) ：121145A成員：楊濤（121145135）閆弘揚(yáng)（121145132）劉悅（121145）課程設(shè)計(jì)一、項(xiàng)目名稱    某新建電子配件廠二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.生產(chǎn)規(guī)模    該項(xiàng)目建成后擬生產(chǎn)目前市場(chǎng)上所需的計(jì)算機(jī)配件，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)100萬件。2.實(shí)施進(jìn)度    該項(xiàng)目擬二年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按12年計(jì)算，計(jì)算期為14年

2、。3.建設(shè)投資估算    經(jīng)估算，該項(xiàng)目建設(shè)投資總額為5700萬元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計(jì)形成固定資產(chǎn)4910萬元，無形資產(chǎn)490萬元，其他資產(chǎn)300萬元。4.流動(dòng)資金估算    該項(xiàng)目的流動(dòng)資金估算總額為1150萬元。5.投資使用計(jì)劃與資金來源     建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入2000萬元，第二年投入3700萬元；流動(dòng)資金從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排。    該項(xiàng)目的資本金為2110萬元，其中用于建設(shè)投資1700萬

3、元，其余用于流動(dòng)資金。建設(shè)投資缺口部分由中國建設(shè)銀行貸款解決，年利率為6%；流動(dòng)資金缺口部分由中國工商銀行貸款解決，年利率為4%。6.銷售收入和銷售稅金及附加估算    根據(jù)市場(chǎng)分析，預(yù)計(jì)產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)（不含稅）為80元件。本產(chǎn)品采用價(jià)外計(jì)稅，增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為7%和3%。7.產(chǎn)品總成本估算    （1）該項(xiàng)目正常年份的外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)（不含稅）為5000萬元；    （2）據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目的年工資及福利費(fèi)估算為150萬元；

4、0;   （3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為12年，殘值率為5%；    （4）無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；    （5）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的40%計(jì)??；    （6）年其他費(fèi)用為320萬元；    （7）項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計(jì)利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期按全年計(jì)息；流動(dòng)資金當(dāng)年借款按全年計(jì)息。8.利潤測(cè)算    （1）所得

5、稅率按33%考慮；    （2）盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。9.評(píng)價(jià)參數(shù)    設(shè)基準(zhǔn)收益率為15%；基準(zhǔn)投資利潤率和資本金凈利潤率分別為20%和30%；基準(zhǔn)的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期分別為7年和10年；中國建設(shè)銀行對(duì)這類項(xiàng)目所要求的借款償還期不能超過6年。三、設(shè)計(jì)內(nèi)容1.對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)    （1）    編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表     項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、及利

6、潤分配表（后兩項(xiàng)可選擇）。    （2）計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別進(jìn)行盈利能力和清償能力分析    包括：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)和動(dòng)態(tài)投資回收期；投資利潤率、資本金凈利潤率；借款償還期等指標(biāo)。 2.對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析    （1）盈虧平衡分析    通過計(jì)算產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率、單位產(chǎn)品售價(jià)的盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行分析。    （2）敏感性分析    分別就建設(shè)投

7、資、經(jīng)營成本和銷售收入變動(dòng)（假設(shè)變動(dòng)范圍為±10%，變動(dòng)幅度為5%）時(shí)對(duì)項(xiàng)目內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行單因素敏感性分析。要求找出因素變動(dòng)的臨界值、繪制敏感性分析圖等。    3.從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的角度，全面分析判斷該項(xiàng)目的可行性。四、設(shè)計(jì)要求    1.要求手寫或機(jī)打，書寫工整，圖表清晰；    2.計(jì)算應(yīng)有計(jì)算過程，計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；    3.分析評(píng)價(jià)要有理有據(jù)，論證充分。    

8、60;   五、成績?cè)u(píng)定    根據(jù)提交的設(shè)計(jì)成果，4人一組，分工合作，以小組為考核單位，選部分同學(xué)答辯，進(jìn)行綜合評(píng)定。項(xiàng)目評(píng)估一、 財(cái)務(wù)評(píng)估1.建設(shè)投資估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資總額為5700萬元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計(jì)形成固定資產(chǎn)4910萬元，無形資產(chǎn)490萬元，其他資產(chǎn)300萬元。在建設(shè)期第一年固定資產(chǎn)投資2000萬元；第二年投入1700萬元。由于資本金為2110萬元，其中1700萬用于建設(shè)，410萬用于流動(dòng)資金。所以，我們擬在第一年向中國建設(shè)銀行貸款所缺的建設(shè)款4000萬元，在第三年向中國工商銀行貸款所缺的流動(dòng)資金7

9、40萬元。因?yàn)榻ㄔO(shè)銀行所借款項(xiàng)償還期不超過六年，所以從第三年開始還本，采取等額本金法，第七年還清；工商銀行所借貸款每年還息，第14年還本。建設(shè)投資估算表： 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期合計(jì)121建設(shè)投資20003700057002流動(dòng)資金投資410410115011503建設(shè)貸款40000040004流動(dòng)資金貸款007407402. 營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加和增值稅估算產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)（不含稅）為80元件。本產(chǎn)品采用價(jià)外計(jì)稅，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為7%和3%。由：營業(yè)收入=單價(jià)×銷售量×負(fù)荷60%負(fù)荷的營業(yè)收入=80×100×

10、70%=5600（萬元）90%負(fù)荷的營業(yè)收入=80×100×90%=7200（萬元）100%負(fù)荷的營業(yè)收入=80×100×100%=8000（萬元）增值稅=營業(yè)收入×0.17-外購材料費(fèi)×0.17（0.17為增值稅稅率），城建維護(hù)稅及教育費(fèi)附加=增值稅×（7%+3%。收入表（單位：萬元）序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111213141營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080002稅金及附加6507.600392.750

11、4.95615615615615615615615615615613. 總成本估算（1）該項(xiàng)目正常年份的外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)（不含稅）為5000萬元；    （2）據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目的年工資及福利費(fèi)估算為150萬元；    （3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為12年，殘值率為5%；    （4）無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；    （5）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的40%計(jì)??；    （

12、6）年其他費(fèi)用為320萬元；    （7）項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計(jì)利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期按全年計(jì)息；流動(dòng)資金當(dāng)年借款按全年計(jì)息。經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-維簡費(fèi)-攤銷費(fèi)-財(cái)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)費(fèi)用=建設(shè)投資借款利息+流動(dòng)資金借款利息；折舊費(fèi)=固定資產(chǎn)×（1-5%）10。建設(shè)銀行還款： A=P*(A/P, i , n)總成本估算表（單位：萬元） 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111213141原材料及燃料580000035004500500050005000500050005000500050

13、00500050002工資及福利1800001501501501501501501501501501501501503修理費(fèi)1865.7600155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484年其他費(fèi)用3840003203203203203203203203203203203203205經(jīng)營成本63640003970497054705470547054705470547054705470547054706固定資產(chǎn)折舊4664.5200388.71388.71388.71388.71388.71388

14、.71388.71388.71388.71388.71388.71388.717無形資產(chǎn)攤銷4900049494949494949494949008其他資產(chǎn)攤銷30000606060606000000009財(cái)務(wù)費(fèi)用1795.200269.6269.6269.6269.6269.6269.629.629.629.629.629.629.69.1建設(shè)投資借款利息1440002402402402402402400000009.2流動(dòng)資金借款利息355.20029.629.629.629.629.629.629.629.629.629.629.629.610總成本費(fèi)用72755.48004892.79

15、5892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.794.利潤測(cè)算（1）所得稅率按33%考慮；    （2）盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。利潤總額=營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-總成本；凈利潤=利潤總額-所得稅；未分配利潤=凈利潤-提取法定盈余公積金。序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111213141營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080002稅金及附加

16、6507.600392.7504.95615615615615615615615615615613總成本費(fèi)用72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.794利潤總額13536.9200314.51802.311046.211046.211046.211106.211346.211346.211346.211346.211395.211395.215所得稅4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493

17、365.0493444.2493444.2493444.2493444.2493460.4193460.41936凈利潤9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.79077盈余公積金906.973640021.0721753.7547770.0960770.0960770.0960774.1160790.1960790.1960790.1960790.1960793.4790793.479078未分配利潤8162.762400189

18、.6495483.7929630.8646630.8646630.8646667.0446811.7646811.7646811.7646811.7646841.3116841.31169累計(jì)未分配利潤00189.6495673.44241304.3071935.17162566.03623233.08084044.84544856.615668.37466480.13927321.45088162.7624由此可得：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111213141現(xiàn)金流入9280000560072008000800080008000800

19、0800080008000800080001.1營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固定資產(chǎn)余值00000000000000245.51.3回收流動(dòng)資產(chǎn)000000000000004102現(xiàn)金流出72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.792.1建設(shè)投資5700200037000000000000002.2流動(dòng)資金000115011501150115011501

20、1501150115011501150115011502.3經(jīng)營成本63640003970497054705470547054705470547054705470547054702.4營業(yè)稅金及附加6507.600392.7504.95615615615615615615615615615613所得稅前凈現(xiàn)金流量13536.9200314.51802.311046.211046.211046.211106.211346.211346.211346.211346.211395.211395.214累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量00314.511116.822163.033209.244255.455361.

21、666707.878054.089400.2910746.512141.7113536.925所得稅4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493365.0493444.2493444.2493444.2493444.2493460.4193460.41936所得稅后凈現(xiàn)金流量9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.79077累計(jì)稅后凈現(xiàn)金流量00210.7217748.26

22、941449.23012150.19082851.15153592.31224494.27295396.23366298.19437200.1558134.94579069.7364項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111213141現(xiàn)金流入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.1營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固定資產(chǎn)余值00000000000000245.51.3回收流動(dòng)資產(chǎn)000000000000004102現(xiàn)金流出72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.792.1項(xiàng)目資本金2110000000000000002.2借款本金償還474000000400000000007402.3借款利息支付1795.200269.6269.6269.6269.6269.6269.629.629.629.629.629.629.62.