工程項目管理-第八章工程項目風險管理(2)

1、28.1 8.1 風險管理概述風險管理概述 8.1.1 8.1.1 風險的定義與相關(guān)概念風險的定義與相關(guān)概念 1.1.風險的定義風險的定義風險無處不在；風險是消極的，人們不希望后果發(fā)生的可能性 風險風險有以下兩種定義：有以下兩種定義： 風險就是與出現(xiàn)損失有關(guān)的不確定性； 風險就是在給定情況下和特定時間內(nèi)，可能發(fā)生的 結(jié)果之間的差異(或?qū)嶋H結(jié)果與預期結(jié)果之間的差異)。 不確定性；不確定性；產(chǎn)生損失后果產(chǎn)生損失后果 32.2.與風險相關(guān)的概念與風險相關(guān)的概念 風險因素風險因素是指能產(chǎn)生或增加損失概率和損失程度的條件或因素，是風險事件發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因；分為以下三種： 自然風

2、險因素；道德風險因素；心理風險因素。自然風險因素；道德風險因素；心理風險因素。 是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形的因素，它指由于人的不注意、不關(guān)心、僥幸或存在依賴保險的心理，以致增加風險事故發(fā)生的概率和損失幅度的因素 從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動地震、洪水4風險事件風險事件是指造成損失的偶發(fā)事件，是造成損失的外在原因或直接原因。 損失損失是指非故意的、非計劃的和非預期的經(jīng)濟價值的減少。 損失一般可分為：直接損失和間接損失兩種， 也可分為：直接損失、間接損失和隱蔽損失三種。 損失機會損失機會是指損失出現(xiàn)的概率。 概率分為客觀概率和主觀概率兩種， 客觀概率是某事件在

3、長時期內(nèi)發(fā)生的頻率。采用這種方法時，要有足夠多的統(tǒng)計資料。 主觀概率是個人對某事件發(fā)生可能性的估計。 5 對于工程風險的概率，以專家作出的主觀概率代替客觀概率是可行的，必要時可綜合多個專家的估計結(jié)果。3.3.風險因素、風險事件、損失與風險之間的關(guān)系風險因素、風險事件、損失與風險之間的關(guān)系 風險因素風險事件損失風險68.1.2 8.1.2 風險的分類風險的分類 按風險的后果后果可將風險分為：純風險和投機風險。 純風險是指只會造成損失而不會帶來收益的風險。 投機風險則是指既可能造成損失也可能創(chuàng)造額外收益的風險。 純風險與投機風險還有一個重要區(qū)別：在相同的條件下，純風險重復出現(xiàn)的概率較大，而投機風險

4、重復出現(xiàn)的概率較小。 按風險產(chǎn)生的原因原因可將風險分為：政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險、自然風險、技術(shù)風險等。 政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險之間存在一定的聯(lián)系，有時表現(xiàn)為相互影響，有時表現(xiàn)為因果關(guān)系，難以截然分開。 7按風險的影響范圍影響范圍可將風險分為：基本風險和特殊風險。 基本風險是指作用于整個經(jīng)濟或大多數(shù)人群的風險，具有普遍性，影響范圍大，后果嚴重。 特殊風險是指僅作用于某一特定單體如個人或企業(yè))的風險，不具有普遍性，影響范圍小，雖然就個體而言，損失有時亦相當大，但對整個經(jīng)濟而言，后果不嚴重。 風險還可以按風險分析依據(jù)風險分析依據(jù)分為：客觀風險和主觀風險。按風險分布情況風險分布情況分為：國

5、別(地區(qū))風險、行業(yè)風險。按風險潛在損失形態(tài)風險潛在損失形態(tài)分為：財產(chǎn)風險、人身風險和責任風險等等。88.1.3 8.1.3 建設(shè)工程風險與風險管理建設(shè)工程風險與風險管理 1.1.建設(shè)工程風險建設(shè)工程風險 對建設(shè)工程風險的認識，要明確兩個基本點： 建設(shè)工程風險大。建設(shè)工程風險因素和風險事件發(fā)生的概率均較大，往往造成比較嚴重的損失后果。 參與工程建設(shè)的各方均有風險，但即使是同一風險事件，對建設(shè)工程不同參與方的后果有時迥然不同。 對于業(yè)主來說，建設(shè)工程決策階段的風險主要表現(xiàn)為投機風險，而在實施階段的風險主要表現(xiàn)為純風險。 92.2.風險管理過程風險管理過程 風險管理過程包括風險識別、風險評價、風險

6、對策決策、實施決策、檢查五方面內(nèi)容。 對風險對策所作出的決策還需要進一步落實到具體的計劃和措施，在建設(shè)工程實施過程中，要對各項風險對策的執(zhí)行情況不斷地進行檢查，并評價各項風險對策的執(zhí)行效果。8.1.3 8.1.3 建設(shè)工程風險與風險管理建設(shè)工程風險與風險管理103.3.風險管理目標風險管理目標 風險管理目標的確定一般要滿足風險管理目標與風險管理主體(如企業(yè)或建設(shè)工程的業(yè)主)總體目標的一致性要求以及目標的現(xiàn)實性、明確性和層次性要求。 建設(shè)工程風險管理的目標通常更具體地表述為： 實際投資不超過計劃投資； 實際工期不超過計劃工期； 實際質(zhì)量滿足預期的質(zhì)量要求； 建設(shè)過程安全。8.1.3 8.1.3

7、建設(shè)工程風險與風險管理建設(shè)工程風險與風險管理118.2 8.2 建設(shè)工程風險識別建設(shè)工程風險識別8.2.1 8.2.1 風險識別的特點和原則風險識別的特點和原則 1.1.風險識別的特點風險識別的特點 (1)個別性；(2)主觀性；(3)復雜性；(4)不確定性。 2.2.風險識別的原則風險識別的原則 由粗及細，由細及粗。 由粗及細是指對風險因素進行全面分析，逐漸細化，從而得到工程初始風險清單。而由細及粗是指從工程初始風險清單的眾多風險中，確定主要風險，作為風險評價以及風險對策決策的主要對象。 嚴格界定風險內(nèi)涵并考慮風險因素之間的相關(guān)性。 先懷疑，后排除，不要輕易否定或排除某些風險。 排除與確認并重

8、。 對于肯定不能排除但又不能肯定予以確認的風險按確認考慮。 必要時可做實驗論證。 128.2.2 8.2.2 風險識別的方法風險識別的方法 建設(shè)工程風險識別的方法有：專家調(diào)查法、財務(wù)報表法、流程圖法、初始清單法、經(jīng)驗數(shù)據(jù)法和風險調(diào)查法。其中前三種方法為風險識別的一般方法，后三種方法為建設(shè)工程風險識別的具體方法。1.1.專家調(diào)查法專家調(diào)查法 這種方法又有兩種方式：一種是召集有關(guān)專家開會；另一種是采用問卷式調(diào)查。對專家發(fā)表的意見要由風險管理人員加以歸納分類、整理分析。 頭腦風暴法頭腦風暴法德爾菲法德爾菲法2.2.財務(wù)報表法財務(wù)報表法 采用財務(wù)報表法進行風險識別，要對財務(wù)報表中所列的各項會計科目作深

9、入的分析研究，需要結(jié)合工程財務(wù)報表的特點來識別建設(shè)工程風險。 133.3.流程圖法流程圖法 將一項特定的生產(chǎn)或經(jīng)營活動按步驟或階段順序以若干個模塊形式組成一個流程圖系列，在每個模塊中都標出各種潛在的風險因素或風險事件。 項目風險項目風險主要原因主要原因子原因子原因子子原因子子原因魚刺圖144.4.初始清單法初始清單法 建立建設(shè)工程的初始風險清單 采用保險公司或風險管理學會(或協(xié)會)公布的潛在損失一覽表 通過適當?shù)娘L險分解方式來識別風險進一步將各風險因素分解到風險事件 結(jié)合特定建設(shè)工程的具體情況進一步識別風險 調(diào)整補充155.5.經(jīng)驗數(shù)據(jù)法經(jīng)驗數(shù)據(jù)法 經(jīng)驗數(shù)據(jù)法也稱為統(tǒng)計資料法，即根據(jù)已建各類建

10、設(shè)工程與風險有關(guān)的統(tǒng)計資料來識別擬建建設(shè)工程的風險。由于不同的風險管理主體的角度不同、數(shù)據(jù)或資料來源不同，其各自的初始風險清單一般多少有些差異。但是，當經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料足夠多時，這種差異性就會大大減小。這種基于經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料的初始風險清單可以滿足對建設(shè)工程風險識別的需要。 166.6.風險調(diào)查法風險調(diào)查法 風險調(diào)查應(yīng)當從分析具體建設(shè)工程的特點人手：一方面對通過其他方法已識別出的風險進行鑒別和確認；另一方面,通過風險調(diào)查可能發(fā)現(xiàn)此前尚未識別出的重要的工程風險。 風險調(diào)查可以從組織、技術(shù)、自然及環(huán)境、經(jīng)濟、合同等方面分析擬建建設(shè)工程的特點以及相應(yīng)的潛在風險。風險凋查也應(yīng)該在建設(shè)工程實施全過程

11、中不斷地進行。對于建設(shè)工程的風險識別來說，一般都應(yīng)綜合采用兩種或多種風險識別方法，才能取得較為滿意的結(jié)果。不論采用何種風險識別方法組合都必須包含風險調(diào)查法178.3 8.3 建設(shè)工程風險評價建設(shè)工程風險評價 8.3.1 8.3.1 風險評價的作用風險評價的作用 更準確地認識風險。 保證目標規(guī)劃的合理性和計劃的可行性。 合理選擇風險對策，形成最佳風險對策組合。 量化量化188.3.2 8.3.2 風險量函數(shù)風險量函數(shù) 風險量，是指各種風險的量化結(jié)果，其數(shù)值大小取決于各種風險的發(fā)生概率及其潛在損失。數(shù)理統(tǒng)計風險頻數(shù)直方圖理論概論分布法離散分布、正態(tài)分布、對數(shù)正態(tài)分布主觀概率法外推法回歸分析、時間序

12、列、盈虧平衡分析回歸分析、時間序列、盈虧平衡分析198.3.3 8.3.3 風險損失的衡量風險損失的衡量 風險損失的衡量就是定量確定風險損失值的大小。建設(shè)工程風險損失包括投資風險、進度風險、質(zhì)量風險和安全風險。 投資增加可以直接用貨幣來衡量；進度的拖延則屬于時間范疇，同時也會導致經(jīng)濟損失；質(zhì)量事故和安全事故既會產(chǎn)生經(jīng)濟影響又可能導致工期延誤和第三者責任。第三者責任除了法律責任之外，一般都是以經(jīng)濟賠償?shù)男问絹韺崿F(xiàn)的。因此，這四方面的風險最終都可以歸納為經(jīng)濟損失。 8.3.4 8.3.4 風險評價風險評價 對建設(shè)工程風險量作出相對比較，以確定建設(shè)工程風險的相對嚴重性。可以將風險量的大小分成五個等級

13、：(1)VL(很小)； (2)L(小)；(3)M(中等)；(4)H(大)；(5)VH(很大)。 208.4 8.4 建設(shè)工程風險對策建設(shè)工程風險對策 8.4.1 8.4.1 風險回避風險回避 風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。采用風險回避這一對策時，有時需要作出一些犧牲。為什么？ 在采用風險回避對策時需要注意以下問題： 回避一種風險可能產(chǎn)生另一種新的風險； 回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性； 回避風險可能不實際或不可能。 218.4.2 8.4.2 損失控制（風險減輕）損失控制（風險減輕） l.l.損失控制的概念損失控制的概念 損失

14、控制可分為預防損失和減少損失兩方面工作。預防損失措施的主要作用在于降低或消除損失發(fā)生的概率，而減少損失措施的作用在于降低損失的嚴重性或遏制損失的進一步發(fā)展，使損失最小化。 一般來說，損失控制方案都應(yīng)當是預防損失措施和減少損失措施的有機結(jié)合。 2.2.制定損失控制措施的依據(jù)和代價制定損失控制措施的依據(jù)和代價 制定損失控制措施必須以定量風險評價的結(jié)果為依據(jù)。風險評價時特別要注意間接損失和隱蔽捐失。制定損失控制措施還必須考慮其付出的代價，包括費用和時間兩方面的代價。 223.3.損失控制計劃系統(tǒng)損失控制計劃系統(tǒng) 損失控制計劃系統(tǒng)由預防計劃(或稱為安全計劃)、災難計劃和應(yīng)急計劃三部分組成。 預防計劃：

15、預防計劃：目的在于有針對性地預防損失的發(fā)生，主要作用是降低損失發(fā)生的概率，也能在一定程度上降低損失的嚴重性。 災難計劃：災難計劃：它是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施，為現(xiàn)場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴重、惡性的緊急事件發(fā)生后，可以做到從容不迫、及時、妥善地處理，從而減少人員傷亡以及財產(chǎn)和經(jīng)濟損失。 應(yīng)急計劃：應(yīng)急計劃：它是在風險損失基本確定后的處理計劃，其宗旨是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復，并減少進一步的損失，使其影響程度減至最小。 238.4.3 8.4.3 風險自留風險自留 風險自留是從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風險。它不改變建設(shè)工程風險的客觀性質(zhì)，

16、即既不改變工程風險的發(fā)生概率，也不改變工程風險潛在損失的嚴重性。 1.1.風險自留的類型風險自留的類型 非計劃性風險自留。（被動的風險自留） 導致非計劃性風險自留的主要原因有：缺乏風險意識、風險識別失誤、風險評價失誤、風險決策延誤和風險決策實施延誤。 計劃性風險自留。 （主動的風險自留） 風險自留決不可能單獨運用，而應(yīng)與其他風險對策結(jié)合使用。風險自留決不可能單獨運用，而應(yīng)與其他風險對策結(jié)合使用。 一般應(yīng)選擇風險量小或較小的風險事件作為風險自留的對象。一般應(yīng)選擇風險量小或較小的風險事件作為風險自留的對象。 242.2.損失支付方式損失支付方式 計劃性風險自留應(yīng)預先制定損失支付計劃，常見的損失支付

17、方式有以下幾種： 從現(xiàn)金凈收人中支出 建立非基金儲備 自我保險 母公司保險3.3.風險自留的適用條件風險自留的適用條件 計劃性風險自留至少要符合以下條件之一才應(yīng)予以考慮： 別無選擇 期望損失不嚴 損失可準確預測 企業(yè)有短期內(nèi)承受最大潛在損失的能力 投資機會很好(或機會成本很大) 內(nèi)部服務(wù)優(yōu)良258.4.4 8.4.4 風險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移 風險轉(zhuǎn)移分為非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移兩種形式。風險分擔的原則是：任何一種風險都應(yīng)由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。符合這一原則的風險轉(zhuǎn)移是合理的，可以取得雙贏或多贏的結(jié)果。 1.1.非保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移 非保險轉(zhuǎn)移又稱為合同轉(zhuǎn)移，建設(shè)工程風險最常見的非保險轉(zhuǎn)移有以下三種情況： 業(yè)主將合同責任和風險轉(zhuǎn)移給對方當事人 承包商進行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包 第三方擔保 擔保方所承擔的風險僅限于合同責任，即由于委托方不履行或不適當履行合同以及違約所產(chǎn)生的責任。 26 2.2.保險轉(zhuǎn)移保險轉(zhuǎn)移 建設(shè)工程業(yè)主或承包商作為投保人將本應(yīng)由自己承擔的工程風險(包括第三方責任)轉(zhuǎn)移給保險公司。 在進行工程保險的情況下，建設(shè)工程在發(fā)生重大損失后可以從保險公司