用友成本卷積計算規(guī)則等

1、成本卷積相關(guān)規(guī)則及操作說明等 一、基礎(chǔ)設(shè)置：1、成本選項：成本核算方法：品種法或分步法，啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源存貨數(shù)據(jù)來源：來源于存貨核算系統(tǒng)，出庫類別：生產(chǎn)材料領(lǐng)用計入直接材料，入庫類別：半成品入庫/產(chǎn)成品入庫計入入庫數(shù)量人工費用來源：來源于總帳系統(tǒng)制造費用來源：來源于總帳系統(tǒng)折舊費用來源：來源于總帳系統(tǒng)2、定義費用明細與總帳接口制造費用-折舊FS("510103",月,"借","888",2010)制造費用-管理人員工資FS("510102",月,"借","888",201

2、0)制造費用-水電費FS("510101",月,"借","888",2010)直接人工FS("500102",月,"借","888",2010)3、定義分配率共用材料分配率：產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)直接人工分配率：產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)制造費用分配率：產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)在產(chǎn)品分配率：材料成本4、存貨核算模塊選項： A核算方式：零出庫成本選擇、入庫單成本選擇、紅字出庫單成本選擇等，均不能選擇“手工輸入”，建議選擇上次出庫或上次入庫成本。二、卷積操作功能：1、卷積計算檢查： 包含對存貨核算的檢查。計算檢查按

3、范圍進行分類，計算結(jié)果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動保存計算結(jié)果，每次計算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。2、卷積計算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOM層次成本計算，包含各層入庫單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計算、產(chǎn)成品成本分配，中間沒有任何交互。其中所有核算型倉庫的出入庫單據(jù)類型進行記賬，所有倉庫進行期末處理。3、取消計算：在卷積計算正在進行時，點“退出”按紐，卷積計算回滾到此次計算前狀態(tài)，自動根據(jù)回滾范圍對存貨管理進行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬（采購入庫單除外）、產(chǎn)成品成本分配。4、恢復(fù)計算：在卷積運算菜單，點“恢復(fù)”按紐，系統(tǒng)自動恢復(fù)最近一次卷積過程中進行的各

4、種操作，包括恢復(fù)存貨期末處理、恢復(fù)存貨記賬（采購入庫單除外）、恢復(fù)產(chǎn)成品成本分配、恢復(fù)材料及外購半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程5、其他說明：期末處理時，結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單。7、卷積處理規(guī)則：A、卷積計算中的半成品支持除個別計價法外的其余五種計價方式。B、卷積計算中不支持材料及外購半成品耗用表手工增加、修改、刪除。C、支持成本管理中選項中所有計算方法（包括批次法、品種法）。E、選項處理：成本卷積時，以下選項按用戶的設(shè)置進行相應(yīng)處理：賬面為負(fù)結(jié)存時入庫單記賬自動生成出庫調(diào)整單差異率計算包括本期暫估入庫期末處理登差異賬F、以下業(yè)務(wù)在成本卷積過程中按以下規(guī)則處理：調(diào)撥單記賬：移動

5、平均、先進先出、后進先出、個別計價的調(diào)撥出庫記錄記賬后，系統(tǒng)再將其對應(yīng)的調(diào)撥入庫記錄一并記賬。全月平均和計劃價核算的調(diào)撥出入庫記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調(diào)撥出入庫成本按上月的平均單價或差異率計算，如果取不到上月成本，則取存貨模塊選項指定的成本，如果還取不到，則成本取0。零成本選項：出庫單據(jù)記賬或期末處理時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中的零成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則取0。入庫成本選項：入庫單據(jù)記賬時，如果入庫單沒有填寫成本，則根據(jù)選項中的入庫成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則成本取0。紅字出庫成本選項：先進先出、后進先出、移動平均的紅字出庫單據(jù)記賬時，如果取不到成本，

6、則根據(jù)選項中的紅字出庫成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則成本取0。G、相關(guān)處理規(guī)則：根據(jù)成本卷積確定的BOM順序核算相關(guān)材料出庫成本，對出庫單據(jù)進行記賬和期末處理。根據(jù)成本提供的數(shù)據(jù)確定記賬和期末處理范圍。說明：此規(guī)則可能導(dǎo)致庫存模塊明細帳（臺帳）與存貨模塊明細帳中的單據(jù)順序不一致。H、出庫單記賬：記賬處理規(guī)則：過濾條件：包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項中選擇單據(jù)審核后才能記賬，則是否包含未審核單據(jù)的選項按不包含記賬；否則按包含記賬。包含未開發(fā)票的出庫單：否出庫單上系統(tǒng)已填寫的金額記賬時重新計算：否賬面為負(fù)結(jié)存時，銷售出庫成本取銷售發(fā)票金額：否其他過濾條件由成本管理提供I、產(chǎn)成品成本分

7、配規(guī)則：對已成本的產(chǎn)品入庫單重新分配成本：是包括紅字入庫單：是只處理當(dāng)月單據(jù)：是其他過濾條件由成本管理提供成本分配規(guī)則：如果需要分配成本的產(chǎn)成品入庫單已記賬，而且本次分配的成本單價與已記賬的產(chǎn)成品入庫單的成本單價不同，要生成入庫調(diào)整單產(chǎn)品成本入庫成本分配后，對相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單進行記賬操作。記賬的單據(jù)同產(chǎn)品成本分配的范圍相同。三、成本計算采用卷積時的操作步驟：1、將采購入庫單記帳2、進行結(jié)算成本處理5、定義產(chǎn)品屬性刷新6、定額管理中數(shù)據(jù)刷新（或錄入）（未采用工時或材料定額分配費用時，此表不需刷新或錄入）7、 工費用、折舊費用、制造費用錄入8、 完工產(chǎn)品日報表取數(shù)9、 月末在產(chǎn)品處理表錄入（在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時，此表不需錄入）10、完工產(chǎn)品處理表取數(shù)11、產(chǎn)品材料定額每月變動表“全展”（只有在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時才需要）12、卷積運算。四、成本計算結(jié)果檢查1、通過單據(jù)列表檢查是否存在單價為0的出入庫單據(jù)2、通過完工產(chǎn)品成本匯總表和在產(chǎn)品成本匯總表檢查產(chǎn)品單位成本是否異常3、通過完工產(chǎn)品成本明細表和在產(chǎn)品成本明細表查找成本出現(xiàn)異常的原因。4、在生產(chǎn)訂單、材料出庫單、成品入庫單上查找錯誤。5、如果共用材料、費用等分配異常，還需要檢查相關(guān)的分配系數(shù)（或分配方法）是否正確。五、成本對