問(wèn)題貸款管理——一條降低不良貸款的有效途徑

1、問(wèn)題貸款管理一條降低不良貸款的有效途徑         論文關(guān)鍵詞:問(wèn)題貸款監(jiān)控激勵(lì) 論文摘要:商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)并非不可控制,貸款從出現(xiàn)問(wèn)題到最終演變成不良,這期間要經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的包括安全區(qū)、大傻瓜區(qū)、過(guò)渡區(qū)、車(chē)費(fèi)區(qū)及泰坦尼克區(qū)等數(shù)個(gè)階段的過(guò)渡期,若能設(shè)計(jì)出有效地調(diào)動(dòng)信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告并解決問(wèn)題積極性的激勵(lì)機(jī)制,則減少問(wèn)題貸款所帶來(lái)的損失,甚至使問(wèn)題貸款逆轉(zhuǎn)為正常貸款的可能性是非常大的。本文從上述觀點(diǎn)出發(fā),分析了目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)待不良貸款所存在的急功近利思想其實(shí)正是一種阻止信貸人員發(fā)現(xiàn)、報(bào)告并解決貸款所存在

2、問(wèn)題的負(fù)激勵(lì)機(jī)制。最后,從理論角度提出我國(guó)商業(yè)銀行建立合適的激勵(lì)機(jī)制的大致思路及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款后的妥善處理辦法。 商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)并非不可控制,貸款從出現(xiàn)問(wèn)題(問(wèn)題貸款)到最終演變成不良,這期間要經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)渡期,絕大部分問(wèn)題貸款也不是突然出現(xiàn)的,其所存在的問(wèn)題可能在貸款尚未到期之前已有反映,有些時(shí)候還相當(dāng)明顯,如貨款回收速度放緩、壞帳比率上升、存貨增加、產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降、利潤(rùn)率下降、銀行帳戶(hù)多、應(yīng)收帳款逾期帳戶(hù)過(guò)于集中、現(xiàn)金流量大幅度下降等,這些信號(hào)表明借款人財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)開(kāi)始惡化。貸款存在的問(wèn)題或許以其他的更加明顯的形式表現(xiàn)出來(lái),如公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生變化、項(xiàng)目投資計(jì)劃過(guò)于雄心勃勃、對(duì)外提

3、供擔(dān)保過(guò)于輕率、一些主要客戶(hù)發(fā)生嚴(yán)重?fù)p失、借款人產(chǎn)品的市場(chǎng)份額嚴(yán)重下降、新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或替代產(chǎn)品出現(xiàn)使借款人突然陷入困難境地等等。問(wèn)題貸款是銀行經(jīng)營(yíng)的必然產(chǎn)物之一,任何銀行不可能永遠(yuǎn)杜絕問(wèn)題貸款,但最為要緊的是銀行能夠及早發(fā)現(xiàn)貸款存在的問(wèn)題,才有可能及時(shí)采取適當(dāng)?shù)拇胧?一、問(wèn)題貸款的演變過(guò)程 問(wèn)題貸款的演變可以分為以下幾個(gè)階段: (一)安全區(qū) 該區(qū)表示借款人開(kāi)始出現(xiàn)問(wèn)題且可能已經(jīng)表現(xiàn)出來(lái),也可能是潛在的,貸款狀況變壞的確切時(shí)間常常難以確定,信貸人員通常不能標(biāo)出變壞的確切點(diǎn),除非是由于一些戲劇性的事件所導(dǎo)致的貸款?lèi)夯缙墼p或其他的自然災(zāi)難。信貸人員可以通過(guò)分析負(fù)債權(quán)益比率、獲利能力、流動(dòng)性、企業(yè)

4、財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量和收到財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性等財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)兩種類(lèi)型的征兆來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。 大多數(shù)借款人都會(huì)在這一區(qū)面臨一些困難,這時(shí)只要采取一些小措施或稍加以引導(dǎo)就可以克服這些困難,貸款又會(huì)重新回到令人滿(mǎn)意的狀況。這一區(qū)并沒(méi)有什么可怕的,大多數(shù)的資產(chǎn)抵押貸款的問(wèn)題都發(fā)生在該區(qū)。如果銀行能夠在此階段發(fā)現(xiàn)貸款存在問(wèn)題的話(huà),那么就有足夠的時(shí)間去解決這些問(wèn)題。 (二)大傻瓜區(qū) 在這一區(qū),銀行的信貸人員發(fā)現(xiàn)貸款存在問(wèn)題,同時(shí)也告知了借款人,但借款人與信貸人員在貸款是否存在問(wèn)題上存在著明顯分歧,銀企間缺乏合作而導(dǎo)致雙方在行動(dòng)上出現(xiàn)分歧。信貸人員要求借款人歸還貸款并終止銀企合作關(guān)系,借款人在銀行的這種要求下只有歸還貸款

5、一條路可走,否則銀行可能會(huì)因其不按合同要求償還借款而向法院起訴。為了避免因還貸而抽走生產(chǎn)所必需的資金,借款人通常通過(guò)向另外一家銀行融資來(lái)歸還貸款,這家銀行通常就被稱(chēng)為“大傻瓜”。由于借款人與銀行之間存在信息不對(duì)稱(chēng),從表現(xiàn)來(lái)看,借款人在此時(shí)可能尚具有一定的吸引力,這家“傻瓜”銀行大多會(huì)因?yàn)椴涣私馇闆r而作出危險(xiǎn)決策向借款人貸款。任何一家銀行都有可能成為這種“傻瓜”。 (三)過(guò)渡區(qū) 如果借款人向其他潛在貸款銀行提出貸款申請(qǐng)意向或初步接觸就遭到拒絕,即其找不到肯做“傻瓜”的銀行時(shí),他開(kāi)始意識(shí)到除了與發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的銀行合作而別無(wú)選擇時(shí),從而愿意與銀行合作。大多數(shù)借款人都是只有在別無(wú)選擇時(shí)才真正認(rèn)識(shí)到自身存在

6、的問(wèn)題,才被迫放棄尋找“傻瓜”銀行而與發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的銀行展開(kāi)合作,這時(shí)回頭采取合作雖然為時(shí)尚不算晚,但畢竟走了許多彎路,耽誤了許多寶貴時(shí)間,原貸款銀行也必須放棄幻想,開(kāi)始思考如何解決貸款存在的問(wèn)題。如果銀行除選擇清算手段之外沒(méi)有其他手段可以解決問(wèn)題時(shí),貸款就進(jìn)入第四區(qū)。 (四)車(chē)費(fèi)區(qū) 從西方銀行的信貸實(shí)踐來(lái)看,在第四區(qū)時(shí)清算行為通常已經(jīng)完成,并且銀行和債權(quán)人都收回了貸款,而只給借款人剩下了少許“車(chē)費(fèi)”。對(duì)借款人而言,隨著時(shí)間的消逝和貸款的惡化,借款人所能得到的“車(chē)費(fèi)”只會(huì)越來(lái)越少,銀行越早采取行動(dòng),借款人的結(jié)局會(huì)越好。因此,從理論上來(lái)說(shuō),在此階段中,借款人應(yīng)當(dāng)積極與銀行合作。這樣,便可使借款人在資

7、產(chǎn)處于最佳狀態(tài)下進(jìn)行清算,企業(yè)所有人將從一個(gè)成功的清算中直接獲益。當(dāng)然,這樣的情況是有條件的,即其所處的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、監(jiān)督環(huán)境使企業(yè)所有人無(wú)法轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)或從拖延中獲益。 國(guó)內(nèi)銀行業(yè)可能無(wú)法理解上述內(nèi)容,在我國(guó),企業(yè)多利用這個(gè)時(shí)機(jī)逃廢銀行債務(wù)。因?yàn)閲?guó)內(nèi)企業(yè)破產(chǎn)清盤(pán)往往受到地方保護(hù)主義等政府行為的嚴(yán)重干擾,從而使得企業(yè)比銀行更愿意破產(chǎn)以達(dá)到逃廢、懸空銀行債務(wù)的目的。從以上意義來(lái)說(shuō),實(shí)際上,在這個(gè)區(qū)域我國(guó)商業(yè)銀行扮演了只剩下少許“車(chē)費(fèi)”的角色。 (五)泰坦尼克區(qū) 在第五區(qū),借款人必然要喪失其所有權(quán)益,而且貸款銀行也將損失其部分或全部未償還的貸款。在這個(gè)階段,銀行對(duì)問(wèn)題貸款幾乎無(wú)能為力。&#

8、160; 從以上問(wèn)題貸款的演變過(guò)程來(lái)看,要防止問(wèn)題貸款最終演變?yōu)殂y行的不良資產(chǎn),關(guān)鍵的一點(diǎn)就是加強(qiáng)對(duì)貸款尤其是問(wèn)題貸款的日常監(jiān)控,力爭(zhēng)將問(wèn)題貸款控制在一、二區(qū)內(nèi)。不幸的是,在現(xiàn)實(shí)中,一些信貸人員常常不能夠在問(wèn)題貸款初發(fā)階段及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除問(wèn)題。原因除了欺詐或自然災(zāi)害因素之外,很大程度上是受到了問(wèn)題貸款與個(gè)人得失的關(guān)系問(wèn)題的困擾。我國(guó)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)均已充分認(rèn)識(shí)到了不良貸款的危害性,采取了種種方法和手段來(lái)千方百計(jì)地降低本單位的不良資產(chǎn)率。但從實(shí)踐來(lái)看,各地對(duì)降低不良資產(chǎn)率的追求已到了矯枉過(guò)正的地步。一些銀行機(jī)構(gòu)提出,新增貸款要確保100%的優(yōu)良率,為了確保新增貸款不發(fā)生問(wèn)題,信貸人員要對(duì)貸款質(zhì)量終身負(fù)

9、責(zé),如此等等。將貸款問(wèn)題等同于錯(cuò)誤放貸或個(gè)人失職,而不顧其不可避免的現(xiàn)實(shí)。我們必須看到,金融業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),這種風(fēng)險(xiǎn)性源于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性。既然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是有風(fēng)險(xiǎn)的,那么為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體提供金融活動(dòng)服務(wù)、并成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)核心的金融業(yè),就必然會(huì)成為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。不良資產(chǎn)則是金融風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)。對(duì)于一個(gè)國(guó)家的金融業(yè)來(lái)說(shuō),不良貸款是具有很大的危害性的,但同時(shí),它又是不可避免的。零風(fēng)險(xiǎn)的要求和信貸責(zé)任的無(wú)限夸大,其結(jié)果很有可能導(dǎo)致信貸人員掩蓋問(wèn)題貸款,喪失對(duì)問(wèn)題貸款的最佳挽救時(shí)機(jī),從而導(dǎo)致更大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。        

10、二、妥善處理問(wèn)題貸款的政策建議 (一)設(shè)計(jì)我國(guó)商業(yè)銀行適當(dāng)有效的問(wèn)題貸款發(fā)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制 經(jīng)濟(jì)主體的行為是受其制度所制約的,這是現(xiàn)代制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)基本命題。制度是防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。對(duì)問(wèn)題貸款進(jìn)行有效監(jiān)控以減輕不良信貸資產(chǎn)的壓力,關(guān)鍵的是要建立一個(gè)行之有效的內(nèi)控制度,而這其中最關(guān)鍵的就是要建立能夠有效促進(jìn)信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告并解決問(wèn)題貸款的激勵(lì)機(jī)制。在設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制時(shí),可以事先設(shè)定一個(gè)基數(shù)A,若貸款能夠如期收回本息,則獎(jiǎng)勵(lì)信貸人員A;若貸款出現(xiàn)問(wèn)題,則處以A·T的處罰,T值采取累進(jìn)制,視信貸人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí),貸款所處的安全、傻瓜、過(guò)渡、車(chē)費(fèi)及泰坦尼克等不同階段而賦以不同的值

11、,如:5%、50%、100%、200%、500%(在實(shí)際操作中以上五個(gè)階段不太好明顯地區(qū)分,可以將其與貸款的五級(jí)分類(lèi)法中的關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失建立某種對(duì)應(yīng)關(guān)系或干脆就以五級(jí)分類(lèi)法替代之)。應(yīng)注意的是各檔次間的T值應(yīng)盡可能地拉大差距,以刺激信貸人員盡可能早地發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。若問(wèn)題貸款經(jīng)過(guò)挽救后,未形成實(shí)際損失,能夠如期收回本息的,則仍應(yīng)視作正常貸款獎(jiǎng)勵(lì)信貸人員。在建立健全激勵(lì)機(jī)制同時(shí)輔以合理的信息吸收與流動(dòng)機(jī)制、嚴(yán)格的崗位分工和明確的工作職責(zé)以及完善的稽核監(jiān)督機(jī)制,則問(wèn)題貸款并不可怕,完全是可以控制的。 (二)積極穩(wěn)妥地挽救問(wèn)題貸款 如果借款人尚未處于嚴(yán)重困難之中或者尚有機(jī)會(huì)改善其經(jīng)營(yíng)(即問(wèn)題

12、貸款大致處于第一至三區(qū)時(shí)),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的銀行為挽救問(wèn)題貸款就會(huì)面臨一個(gè)艱難的選擇:或因做一個(gè)完善的挽救計(jì)劃而使貸款挽救獲得成功,或因挽救失敗而使企業(yè)面臨清算(處于第一區(qū)的問(wèn)題貸款挽救失敗的可能性很小)。銀行采取的措施可能有多種,如降息、減免利息、豁免部分本金、延期、借新還舊、追加貸款、追加擔(dān)保品、追加擔(dān)保能力、債務(wù)轉(zhuǎn)換、貸款出售、貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等。 無(wú)論銀行采取何種挽救行動(dòng),通常都要付出一定的代價(jià),如銀行為了使借款人保持足夠的償債能力,可能被迫答應(yīng)借款人借新還舊以及增加貸款,有時(shí)甚至不得不多次追加貸款等。降息、減免利息、豁免部分本金等措施一般并不涉及后續(xù)信貸資金的安全性,而追加貸款是在以前信貸資金安全信號(hào)還未解除的情況下,再一次投入資金的行為,故這種手段的運(yùn)用須非常謹(jǐn)慎。是否追加貸款應(yīng)遵守以下原則:新增貸款應(yīng)當(dāng)非常安全,即使原來(lái)貸給借款人的款項(xiàng)可能會(huì)發(fā)生損失,但新增貸款必須能夠收回來(lái)。不論有何種形式的附加擔(dān)保,銀行只有在有充分證據(jù)表明新增貸款可以挽救企業(yè)并可能使之起死回生時(shí),才能增加貸款。如果不能保證成功,追加的貸款可能也收不回來(lái)。如果銀行決定新增貸款,在支出貸款之前借貸雙方必須