精選銀行存款管理制度

1、銀行存款管理制度一、目的為了加強(qiáng)對(duì)公司銀行資金內(nèi)部控制， 保證資金使用安全，降低資 金使用成本，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合 本公司的實(shí)際情況，制定本制度。本制度明確了公司通過銀行進(jìn)行收 款、付款結(jié)算以及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、總則本制度所稱銀行存款是指本公司擁有的存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、 信用證保證金存款等其他貨幣資金。銀行存款內(nèi)部控制制度的基本要求是：銀行存款收支與記賬的崗 位分離；銀行存款收支的經(jīng)辦人員與銀行存款收支的審核人員分離； 支票的保管與支取貨幣資金的財(cái)務(wù)專用章和

2、負(fù)責(zé)人名章的保管分離。三、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理步驟涉及崗位步驟說明1外勤出納取回銀行回單，交制單會(huì)計(jì)。銀行回單具體形式步驟涉及崗位步驟說明包括：電匯、支票、銀行匯票、銀行承兌匯票和 委托收款等。2制單會(huì)計(jì)以銀行回單為原始憑證，制作記賬憑證3主管會(huì)計(jì)審核記賬憑證4出納根據(jù)記賬憑證登記銀行存款日記賬2、銀行付款管理步驟涉及崗位步驟說明1經(jīng)辦人對(duì)于需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制 單據(jù)：屬借款的，填制借款單；屬報(bào)銷的，填 制報(bào)銷單。單據(jù)需經(jīng)授權(quán)人審批。2財(cái)務(wù)部主任審核所有付款單據(jù)；審批金額在壹萬元以下（不含壹萬元）付款3總會(huì)計(jì)師審核金額在宣力兀以上（含宜力兀）的/付款4制單會(huì)計(jì)將經(jīng)授權(quán)審核、

3、審批的付款單據(jù)作為原始憑 證，制作記賬憑證。5主管會(huì)計(jì)審核記賬憑證。步驟涉及崗位步驟說明6出納根據(jù)記賬憑證，按照不同付款方式分別開具相 應(yīng)的銀行結(jié)算憑證，交外勤出納或直接在網(wǎng)上 銀行進(jìn)行付款。7外勤出納持銀行結(jié)算憑證到銀行辦理付款手續(xù)， 帶回銀行回單，交出納8出納根據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記銀行存款日記賬3、銀行存款余額管理步驟涉及崗位步驟說明1外勤出納每月從銀行認(rèn)取對(duì)賬單，2出納負(fù)責(zé)與各開戶行對(duì)賬，編制銀行調(diào)節(jié)表四、風(fēng)險(xiǎn)防范1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單 位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用， 嚴(yán)禁 為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票

4、。2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬， 不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以 收頂支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆 調(diào)節(jié)平衡。3、財(cái)會(huì)人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理1 、銀行預(yù)留印鑒的管理財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人人名章必須由本人或者授權(quán)人員保管。 嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，負(fù)責(zé)保管的人員不得將印章隨意放入抽屜保管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。出納離任時(shí)，交接人員應(yīng)盡早做好接替準(zhǔn)備。特別是做好存款印鑒的更換準(zhǔn)備，以便到任后就能開始工作

5、。銀行存款及有關(guān)票據(jù)、票證的移交以及更換印鑒時(shí)，交接雙方有疑問要一同到開戶銀行復(fù)核，核對(duì)無誤后，再移交票據(jù)、票證，同時(shí)更換余留在銀行的私人印鑒。2、貨幣資金結(jié)算票據(jù)的管理購買貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員提出申請(qǐng)并負(fù)責(zé)購買，由財(cái)務(wù)部門貨幣資金主管人員批準(zhǔn)，由貨幣資金核算人員設(shè)置專門的備查薄進(jìn)行登記管理，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用，對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員負(fù)責(zé)保管，由貨幣資金核算人員進(jìn)行檢查監(jiān)督；出納員對(duì)領(lǐng)出的空白票據(jù)必須進(jìn)行登記并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，并對(duì)領(lǐng)出的空白票據(jù)的用途進(jìn)行跟蹤監(jiān)督， 催促領(lǐng)用人及時(shí)交回票據(jù)存根或回單，收回空白票據(jù)存根或回單并經(jīng)貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤后，出納人員應(yīng)注銷領(lǐng)出的空白票據(jù)。票據(jù)的背書