商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文

1、word關(guān)閉好友動(dòng)態(tài)行云流水！編輯往來(lái)郵件正在加載.窗體頂端標(biāo)記：已將此郵件標(biāo)記為星標(biāo)郵件。取消星標(biāo)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文：我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的假設(shè)干問(wèn)題研究摘 要 我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目前尚處于開(kāi)展時(shí)期,在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期面對(duì)難以遏制的不良資產(chǎn)上升趨勢(shì)常常束手無(wú)策,而隨著我國(guó)改革的不斷深入,市場(chǎng)體系、法律制度、信用根底等宏觀環(huán)境的不斷完善,尤其是我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行股權(quán)改革,以及商業(yè)銀行的上市,進(jìn)入資本市場(chǎng)。將更多地融入金融全球化的進(jìn)程中,在開(kāi)放性的競(jìng)爭(zhēng)中我國(guó)商業(yè)行也終將與國(guó)際接軌,同國(guó)際活潑銀行進(jìn)行“面對(duì)面的劇烈競(jìng)爭(zhēng)。針對(duì)以上問(wèn)題,本文結(jié)合當(dāng)前最新風(fēng)險(xiǎn)管理理論,借鑒國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

2、的先進(jìn)思想和經(jīng)驗(yàn),對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)問(wèn)題進(jìn)行反思,闡述存在的假設(shè)干問(wèn)題與差距,為完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理方法提供可參考的分析依據(jù)。 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 假設(shè)干問(wèn)題研究 商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織,與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金,自有資本占比低這一點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)、控制、疏導(dǎo)和防范的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),其目的是以最小的消耗到達(dá)分散、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),保障銀行經(jīng)營(yíng)的平安性。 與世界各國(guó)大

3、型商業(yè)銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在體系建設(shè)、涵蓋范圍、文化建設(shè)、管理方法和計(jì)量手段等各方面都還存在著明顯差距,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的假設(shè)干問(wèn)題。 一、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后 我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立,公司治理結(jié)構(gòu)很不健全,尤其是在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有商業(yè)銀行這一根本性問(wèn)題未能解決,并沒(méi)有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的別離,商業(yè)化程度并不高,政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多,風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)?shù)淖罱K邊界并不明確。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但效率差,對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反響慢,部門行使職能過(guò)程中易受到各種外界的限制和干擾,決策的效果不佳。透過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行紛繁復(fù)雜的不良資產(chǎn)成

4、因,深藏其下的是體制、機(jī)制性根源。長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行在半方案、半市場(chǎng)的環(huán)境中經(jīng)營(yíng),沿襲典型的方案經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)營(yíng)企業(yè)的治理模式,管理體制老套。 二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全 風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要一環(huán),需要建立長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比擬晚,造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細(xì),用人機(jī)制僵化,監(jiān)督制約機(jī)制薄弱。 在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面,一是風(fēng)險(xiǎn)管理模式分散,規(guī)劃上各自為政,缺乏對(duì)行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理,抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力弱,商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系,對(duì)跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)測(cè)與控制不

5、到位;同時(shí),不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶的準(zhǔn)入退出策略相互沖突;信息系統(tǒng)分散,為一體化經(jīng)營(yíng)、集中管理造成了很大障礙。二是決策機(jī)制不完善,2000 年以前,國(guó)有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡(jiǎn)單的“三級(jí)審批到“審貸別離兩個(gè)階段,無(wú)論是決策的專業(yè)化程度,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)約束力,這兩種模式均存在明顯缺陷,這是大量不良貸款形成的重要原因,雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了許多改良,如中行的“三位一體的授額信貸決策機(jī)制的建立,但還存在決策集中度、專業(yè)化水平低等問(wèn)題。三是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理還不到位,商業(yè)銀行仍以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠, 三、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比擬片面 國(guó)際先進(jìn)銀行,十分重

6、視風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的原那么,控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造收益是同等重要的事 國(guó)際先進(jìn)銀行,十分重視風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的原那么,控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造收益是同等重要的事自己的語(yǔ)言是:“2R(Risk and Return )is the same coin。即風(fēng)險(xiǎn)和收益(回報(bào))是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能別離。但在我國(guó)商業(yè)銀行中,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)開(kāi)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距,先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念并未建立。在經(jīng)營(yíng)管理中,割裂業(yè)務(wù)開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,片面追求短期效益,無(wú)視了風(fēng)險(xiǎn)控制,不良授信與日俱增,授信產(chǎn)品的特殊性,決定了其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)往往要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn),具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)滯后特征,在誘人的短期利益后面潛伏著巨大的中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn),國(guó)有

7、商業(yè)銀行許多中長(zhǎng)期工程貸款的失敗教訓(xùn)證明了此點(diǎn),商業(yè)銀行持續(xù)健康開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)理念尚待確立。 四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對(duì)較差 制度體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國(guó)外銀行看,根本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng),風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原那么(Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原那么并不是簡(jiǎn)單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批,而是強(qiáng)調(diào)有兩

8、只眼睛來(lái)自于市場(chǎng)拓展系統(tǒng),有兩只眼睛來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),只有這樣才能確保銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會(huì)更全面、更準(zhǔn)確。但在我國(guó),一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多,獨(dú)立性原那么表達(dá)不夠。 五、風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大 長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比擬重視定性分析,如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的平安性等,這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是,與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比,風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng),對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往缺乏。 在目前國(guó)際銀行競(jìng)爭(zhēng)劇烈的形勢(shì),中國(guó)銀行業(yè)的問(wèn)題仍舊很多突出,應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健可持續(xù)的開(kāi)展模式,進(jìn)一步穩(wěn)固自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),同時(shí)大力開(kāi)展新興產(chǎn)品和業(yè)務(wù),加快國(guó)際化和綜合化開(kāi)展的步伐。 參考文獻(xiàn): 1漆蠟應(yīng):中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究 M.武漢:湖北人民出版社,2009,12 2夏紅芳:商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量