分銷配送業(yè)務(wù)操作手冊(cè)（5－9）

1、分銷配送業(yè)務(wù)操作手冊(cè)分銷配送業(yè)務(wù)操作手冊(cè)5 5章章 9 9章講解及說(shuō)明章講解及說(shuō)明20092009年年4 4月月2525日日主要內(nèi)容主要內(nèi)容 第第5 5章進(jìn)貨管理章進(jìn)貨管理 第第6 6章庫(kù)存管理章庫(kù)存管理 第第7 7章銷售管理章銷售管理 第第8 8章退貨、調(diào)貨、換貨章退貨、調(diào)貨、換貨 第第9 9章賬務(wù)管理章賬務(wù)管理進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理訂貨訂貨訂貨流程訂貨流程1.1.會(huì)員（加盟店、代辦點(diǎn)）向直營(yíng)店（支局）訂貨會(huì)員（加盟店、代辦點(diǎn)）向直營(yíng)店（支局）訂貨 ：訂訂貨憑證貨憑證，內(nèi)容包括：品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)限等信，內(nèi)容包括：品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)限等信息，并需簽字確認(rèn)。息，并需簽字確認(rèn)。2.2.縣局

2、根據(jù)直營(yíng)店（支局）的縣局根據(jù)直營(yíng)店（支局）的配貨申請(qǐng)配貨申請(qǐng)，并結(jié)合市場(chǎng)需求、，并結(jié)合市場(chǎng)需求、銷售和庫(kù)存結(jié)余情況，向市局業(yè)務(wù)部門(mén)提交銷售和庫(kù)存結(jié)余情況，向市局業(yè)務(wù)部門(mén)提交 “ “分銷配分銷配送商品訂單送商品訂單”（附件）（附件） ；3.3.市局業(yè)務(wù)部門(mén)審核匯總后填制市局業(yè)務(wù)部門(mén)審核匯總后填制“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”提提交到省速遞物流公司；交到省速遞物流公司；4.4.省速遞物流公司填制省速遞物流公司填制“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”統(tǒng)一向供應(yīng)統(tǒng)一向供應(yīng)商訂貨。商訂貨。 總部統(tǒng)簽項(xiàng)目：由省速遞物流公司匯總訂單后報(bào)總部，總部統(tǒng)簽項(xiàng)目：由省速遞物流公司匯總訂單后報(bào)總部，由總部統(tǒng)一向

3、供應(yīng)商訂貨。過(guò)渡階段，總部統(tǒng)簽項(xiàng)目由由總部統(tǒng)一向供應(yīng)商訂貨。過(guò)渡階段，總部統(tǒng)簽項(xiàng)目由省速遞物流公司直接向供應(yīng)商訂貨。省速遞物流公司直接向供應(yīng)商訂貨。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理訂貨注意事項(xiàng)訂貨注意事項(xiàng)1.1.訂貨采取自下而上的逐級(jí)方式。訂貨采取自下而上的逐級(jí)方式。2.2.若本級(jí)機(jī)構(gòu)有部分存貨，滿足訂單部分進(jìn)行發(fā)貨處理，若本級(jí)機(jī)構(gòu)有部分存貨，滿足訂單部分進(jìn)行發(fā)貨處理，原訂單終止，剩余部分下級(jí)機(jī)構(gòu)重新提交訂單。原訂單終止，剩余部分下級(jí)機(jī)構(gòu)重新提交訂單。3.3.如需直配（指不存在其他分撥環(huán)節(jié)，廠商將貨物直接如需直配（指不存在其他分撥環(huán)節(jié)，廠商將貨物直接配送到訂貨單位），應(yīng)附有直配單位的訂單。配送到訂貨單位），應(yīng)

4、附有直配單位的訂單。4.4.“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”需各級(jí)加蓋公章。郵政內(nèi)部訂需各級(jí)加蓋公章。郵政內(nèi)部訂單一式兩份，訂貨申請(qǐng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)一份、訂單接收單一式兩份，訂貨申請(qǐng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)一份、訂單接收機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)一份。郵政對(duì)供應(yīng)商的訂單一式兩份，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)一份。郵政對(duì)供應(yīng)商的訂單一式兩份，提交訂單的省速遞物流公司一份，供應(yīng)商一份。提交訂單的省速遞物流公司一份，供應(yīng)商一份。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理5.5.郵政各級(jí)訂單接收機(jī)構(gòu)在接到訂貨單后的一個(gè)工作日郵政各級(jí)訂單接收機(jī)構(gòu)在接到訂貨單后的一個(gè)工作日內(nèi)完成匯總、確認(rèn)并向上一級(jí)提交。內(nèi)完成匯總、確認(rèn)并向上一級(jí)提交。6.6.如出現(xiàn)暫停訂貨等情況要即時(shí)反

5、饋到下一級(jí)訂貨機(jī)構(gòu)。如出現(xiàn)暫停訂貨等情況要即時(shí)反饋到下一級(jí)訂貨機(jī)構(gòu)。7.7.嚴(yán)禁市郵政局（含市）以下機(jī)構(gòu)向供應(yīng)商直接訂貨。嚴(yán)禁市郵政局（含市）以下機(jī)構(gòu)向供應(yīng)商直接訂貨。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理到貨驗(yàn)收入庫(kù)到貨驗(yàn)收入庫(kù)驗(yàn)收內(nèi)容驗(yàn)收內(nèi)容1.1.對(duì)每批商品的品種、數(shù)量、包裝情況、實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、對(duì)每批商品的品種、數(shù)量、包裝情況、實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)日期、供應(yīng)商進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)收。生產(chǎn)日期、供應(yīng)商進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)收。驗(yàn)收原則驗(yàn)收原則1.1.驗(yàn)收過(guò)程必須做到庫(kù)管與業(yè)務(wù)共同驗(yàn)收。驗(yàn)收過(guò)程必須做到庫(kù)管與業(yè)務(wù)共同驗(yàn)收。2.2.按照商品行業(yè)要求封存樣品，發(fā)貨單位和收貨單位雙方按照商品行業(yè)要求封存樣品，發(fā)貨單位和收貨單位雙方留存。留

6、存。 進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理驗(yàn)收流程驗(yàn)收流程1.1.收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收供應(yīng)商的發(fā)貨后，在供應(yīng)商提供的發(fā)貨收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收供應(yīng)商的發(fā)貨后，在供應(yīng)商提供的發(fā)貨單上確認(rèn)簽字并留存一份。同時(shí)，單上確認(rèn)簽字并留存一份。同時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)將驗(yàn)收供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)將驗(yàn)收的發(fā)貨單提供給省速遞物流公司一份存檔的發(fā)貨單提供給省速遞物流公司一份存檔，以備結(jié)算時(shí)，以備結(jié)算時(shí)對(duì)賬。對(duì)賬。2.2.收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收郵政機(jī)構(gòu)內(nèi)部的發(fā)貨后，要在發(fā)貨機(jī)構(gòu)收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收郵政機(jī)構(gòu)內(nèi)部的發(fā)貨后，要在發(fā)貨機(jī)構(gòu)提供的提供的“分銷配送商品出庫(kù)單分銷配送商品出庫(kù)單” ” 上簽字確認(rèn)并留存一上簽字確認(rèn)并留存一份。份。3.3.庫(kù)管人員驗(yàn)收完畢后，對(duì)應(yīng)發(fā)貨機(jī)構(gòu)的每張發(fā)

7、貨單或出庫(kù)管人員驗(yàn)收完畢后，對(duì)應(yīng)發(fā)貨機(jī)構(gòu)的每張發(fā)貨單或出庫(kù)單填寫(xiě)庫(kù)單填寫(xiě) “ “分銷配送商品入庫(kù)單分銷配送商品入庫(kù)單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件1 1）入庫(kù)。入庫(kù)。入庫(kù)單一式三份，庫(kù)管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。入庫(kù)單一式三份，庫(kù)管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理驗(yàn)收異常的三種情況及處理方法填寫(xiě)驗(yàn)收異常的三種情況及處理方法填寫(xiě)出現(xiàn)驗(yàn)收差異首先要填寫(xiě)出現(xiàn)驗(yàn)收差異首先要填寫(xiě)“分銷配送商品驗(yàn)收差異單分銷配送商品驗(yàn)收差異單”（附件），然后根據(jù)差異成因進(jìn)行相應(yīng)的處理：（附件），然后根據(jù)差異成因進(jìn)行相應(yīng)的處理：1.1.如出現(xiàn)貨物破損、包裝污染、產(chǎn)品品種與發(fā)貨單不符、如出現(xiàn)貨物破損、包裝污染、產(chǎn)品品種與發(fā)貨單不符、發(fā)貨單

8、與訂單不符以及產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)拒絕驗(yàn)收。發(fā)貨單與訂單不符以及產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)拒絕驗(yàn)收。2.2.如出現(xiàn)貨物缺少，查證為發(fā)貨方或發(fā)貨方委托承運(yùn)商原如出現(xiàn)貨物缺少，查證為發(fā)貨方或發(fā)貨方委托承運(yùn)商原因的，先行按照驗(yàn)收數(shù)量入庫(kù)，缺少部分由發(fā)貨方補(bǔ)發(fā)。因的，先行按照驗(yàn)收數(shù)量入庫(kù)，缺少部分由發(fā)貨方補(bǔ)發(fā)。3.3.屬收貨方委托承運(yùn)商原因的，則由承運(yùn)商按售價(jià)賠償，屬收貨方委托承運(yùn)商原因的，則由承運(yùn)商按售價(jià)賠償，先按全數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，之后，賠償部分做銷售出庫(kù)處理。先按全數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，之后，賠償部分做銷售出庫(kù)處理。 進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理發(fā)貨出庫(kù)發(fā)貨出庫(kù)發(fā)貨流程發(fā)貨流程1.1.縣局以上的內(nèi)部發(fā)貨：業(yè)務(wù)人員審核下級(jí)機(jī)構(gòu)的訂單，縣局

9、以上的內(nèi)部發(fā)貨：業(yè)務(wù)人員審核下級(jí)機(jī)構(gòu)的訂單，本機(jī)構(gòu)有存貨的，可按下級(jí)單位訂單要求填制本機(jī)構(gòu)有存貨的，可按下級(jí)單位訂單要求填制“分銷配分銷配送商品出庫(kù)單送商品出庫(kù)單”，通知庫(kù)管核實(shí)后發(fā)貨。，通知庫(kù)管核實(shí)后發(fā)貨。 “ “分銷配送分銷配送商品出庫(kù)單商品出庫(kù)單” ” （見(jiàn)附件（見(jiàn)附件1 1）一式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管一式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存一份，返回三份，發(fā)貨一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存一份，返回三份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。機(jī)構(gòu)庫(kù)管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。2.2.縣局給直營(yíng)店（支局）配貨：，填制縣局給直營(yíng)店（支局）配貨：，填制“分銷配送商品調(diào)分銷配送商品調(diào)貨單貨單”（附件）

10、（附件），通知庫(kù)管核實(shí)后發(fā)貨。調(diào)貨單一，通知庫(kù)管核實(shí)后發(fā)貨。調(diào)貨單一式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存一份，返回三份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。一份，返回三份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫(kù)管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。支局完成銷售后，縣局根據(jù)銷售清單制作支局完成銷售后，縣局根據(jù)銷售清單制作“分銷配送商分銷配送商品出庫(kù)單品出庫(kù)單”。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理3.3.收貨機(jī)構(gòu)未驗(yàn)收的，登記收貨機(jī)構(gòu)未驗(yàn)收的，登記“分銷配送業(yè)務(wù)庫(kù)存商品明細(xì)分銷配送業(yè)務(wù)庫(kù)存商品明細(xì)賬賬”在途商品信息在途商品信息。4.4.收到返回的收到返回的“分銷配送商品出庫(kù)單分銷配送商品出庫(kù)單” ” ，

11、表明收貨機(jī)構(gòu)，表明收貨機(jī)構(gòu)已驗(yàn)收的，發(fā)貨機(jī)構(gòu)的庫(kù)管、業(yè)務(wù)根據(jù)返回的出庫(kù)單信已驗(yàn)收的，發(fā)貨機(jī)構(gòu)的庫(kù)管、業(yè)務(wù)根據(jù)返回的出庫(kù)單信息，登記息，登記“分銷配送商品庫(kù)存貨物明細(xì)賬分銷配送商品庫(kù)存貨物明細(xì)賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件1818）出庫(kù)數(shù)量、金額等信息，將在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫(kù)商品，出庫(kù)數(shù)量、金額等信息，將在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫(kù)商品，財(cái)務(wù)作相應(yīng)賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)作相應(yīng)賬務(wù)處理。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)1.1.在郵政系統(tǒng)內(nèi)部，發(fā)貨機(jī)構(gòu)已發(fā)出，收貨機(jī)構(gòu)沒(méi)到貨驗(yàn)在郵政系統(tǒng)內(nèi)部，發(fā)貨機(jī)構(gòu)已發(fā)出，收貨機(jī)構(gòu)沒(méi)到貨驗(yàn)收的過(guò)程中屬收的過(guò)程中屬在途商品在途商品，在途商品的貨權(quán)屬于發(fā)貨機(jī)構(gòu)。，在途商品的貨權(quán)屬于發(fā)貨機(jī)構(gòu)。2.

12、2.商品到達(dá)收貨機(jī)構(gòu)驗(yàn)收無(wú)誤后，發(fā)貨機(jī)構(gòu)與收貨機(jī)構(gòu)同商品到達(dá)收貨機(jī)構(gòu)驗(yàn)收無(wú)誤后，發(fā)貨機(jī)構(gòu)與收貨機(jī)構(gòu)同時(shí)進(jìn)行出入庫(kù)處理。如收發(fā)貨機(jī)構(gòu)存在差異，應(yīng)通過(guò)溝時(shí)進(jìn)行出入庫(kù)處理。如收發(fā)貨機(jī)構(gòu)存在差異，應(yīng)通過(guò)溝通的方式協(xié)商解決，差異解決后雙方同時(shí)進(jìn)行出入庫(kù)處通的方式協(xié)商解決，差異解決后雙方同時(shí)進(jìn)行出入庫(kù)處理。驗(yàn)收和差異的處理時(shí)限為理。驗(yàn)收和差異的處理時(shí)限為5 5個(gè)工作日，超過(guò)限期，個(gè)工作日，超過(guò)限期，強(qiáng)制收貨機(jī)構(gòu)作入庫(kù)處理強(qiáng)制收貨機(jī)構(gòu)作入庫(kù)處理，發(fā)貨機(jī)構(gòu)由在途商品轉(zhuǎn)為正，發(fā)貨機(jī)構(gòu)由在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫(kù)商品。常出庫(kù)商品。庫(kù)存管理庫(kù)存管理管理原則管理原則1.1.根據(jù)市場(chǎng)需求和各類商品的流轉(zhuǎn)情況確定庫(kù)存定額，加根

13、據(jù)市場(chǎng)需求和各類商品的流轉(zhuǎn)情況確定庫(kù)存定額，加速資金流轉(zhuǎn)，降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。速資金流轉(zhuǎn)，降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。2.2.上級(jí)部門(mén)應(yīng)對(duì)下級(jí)部門(mén)的庫(kù)存、賬目進(jìn)行定期檢查或抽上級(jí)部門(mén)應(yīng)對(duì)下級(jí)部門(mén)的庫(kù)存、賬目進(jìn)行定期檢查或抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3.3.發(fā)貨出庫(kù)和銷售實(shí)行先進(jìn)先出原則，以避免商品過(guò)期。發(fā)貨出庫(kù)和銷售實(shí)行先進(jìn)先出原則，以避免商品過(guò)期。4.4.未辦理出庫(kù)手續(xù)的不得發(fā)貨，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。未辦理出庫(kù)手續(xù)的不得發(fā)貨，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。庫(kù)存管理庫(kù)存管理 日常庫(kù)存管理臺(tái)帳日常庫(kù)存管理臺(tái)帳省、市、縣和直營(yíng)店（支局）省、市、縣和直營(yíng)店（支局）1.1.“分銷配送商品庫(kù)存貨物總賬分銷配送商品庫(kù)存貨物總賬”

14、（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件2 2）2.2.“分銷配送商品庫(kù)存貨物明細(xì)賬分銷配送商品庫(kù)存貨物明細(xì)賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件0 0）省、市、縣按照項(xiàng)目、直營(yíng)店（支局）分別設(shè)立省、市、縣按照項(xiàng)目、直營(yíng)店（支局）分別設(shè)立1.1.“分銷配送商品庫(kù)存貨物總賬項(xiàng)目分戶賬分銷配送商品庫(kù)存貨物總賬項(xiàng)目分戶賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件2323）2.2.“分銷配送商品直營(yíng)店（支局）分戶賬分銷配送商品直營(yíng)店（支局）分戶賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件2424）。）。庫(kù)存管理庫(kù)存管理盤(pán)點(diǎn)要求與內(nèi)容盤(pán)點(diǎn)要求與內(nèi)容1.1.每月末業(yè)務(wù)與庫(kù)管進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)；每季末，由業(yè)務(wù)發(fā)起每月末業(yè)務(wù)與庫(kù)管進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)；每季末，由業(yè)務(wù)發(fā)起會(huì)同庫(kù)管與財(cái)務(wù)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。會(huì)同庫(kù)管與財(cái)務(wù)

15、進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。2.2.預(yù)警商品報(bào)告制度：盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意商品的保質(zhì)期限和商預(yù)警商品報(bào)告制度：盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意商品的保質(zhì)期限和商品存量，防止商品積壓或缺貨。凡接近保質(zhì)期、過(guò)銷售品存量，防止商品積壓或缺貨。凡接近保質(zhì)期、過(guò)銷售時(shí)令、滯銷（指市場(chǎng)銷售不暢，存貨多的商品，庫(kù)存時(shí)時(shí)令、滯銷（指市場(chǎng)銷售不暢，存貨多的商品，庫(kù)存時(shí)限超過(guò)三個(gè)月）、存量偏多等商品，庫(kù)管與業(yè)務(wù)人員要限超過(guò)三個(gè)月）、存量偏多等商品，庫(kù)管與業(yè)務(wù)人員要填寫(xiě)填寫(xiě)“分銷配送商品庫(kù)存預(yù)警報(bào)告單分銷配送商品庫(kù)存預(yù)警報(bào)告單”（見(jiàn)附件見(jiàn)附件2929）。 3.3.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填制根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填制“分銷配送商品庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表分銷配送商品庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表”（見(jiàn)附（見(jiàn)附件

16、件2525）和）和“分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件2626） “分銷配送商品損失核銷單（盤(pán)點(diǎn)）分銷配送商品損失核銷單（盤(pán)點(diǎn)）” ” （見(jiàn)附件（見(jiàn)附件2727）和和“分銷配送商品損失核銷單（過(guò)期及破損）分銷配送商品損失核銷單（過(guò)期及破損）” ” （見(jiàn)（見(jiàn)附件附件2828） 。庫(kù)存管理庫(kù)存管理兩種盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的處理方式兩種盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的處理方式1.1.貨物減值情況：包括貨物破損、過(guò)期、自然損耗等情況。貨物減值情況：包括貨物破損、過(guò)期、自然損耗等情況。庫(kù)管及時(shí)通報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)填報(bào)庫(kù)管及時(shí)通報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)填報(bào)“分銷配送商品損失核銷單分銷配送商品損失核銷單（過(guò)期及破損）（過(guò)期及破

17、損）”：報(bào)批做損失處理的填報(bào)批做損失處理的填“分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單”；報(bào)批做退貨處理的走退貨流程；報(bào)批做退貨處理的走退貨流程；報(bào)批做降價(jià)處理的走調(diào)價(jià)流程。報(bào)批做降價(jià)處理的走調(diào)價(jià)流程。庫(kù)存管理庫(kù)存管理2.2.貨物出現(xiàn)數(shù)量差異：貨物出現(xiàn)數(shù)量差異：填填“分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單” 和和“分銷配送商分銷配送商品損失核銷單（盤(pán)點(diǎn)）品損失核銷單（盤(pán)點(diǎn)）” ” 后報(bào)批。后報(bào)批。庫(kù)管員原因造成庫(kù)存短少，由庫(kù)管員按現(xiàn)行銷售價(jià)格銷庫(kù)管員原因造成庫(kù)存短少，由庫(kù)管員按現(xiàn)行銷售價(jià)格銷售賠償做銷售處理。售賠償做銷售處理。不可抗力原因造成的商品短少，根據(jù)批復(fù)意見(jiàn)做

18、相應(yīng)處不可抗力原因造成的商品短少，根據(jù)批復(fù)意見(jiàn)做相應(yīng)處理理數(shù)量增加的應(yīng)增加庫(kù)存并報(bào)財(cái)務(wù)做相關(guān)賬務(wù)處理。數(shù)量增加的應(yīng)增加庫(kù)存并報(bào)財(cái)務(wù)做相關(guān)賬務(wù)處理。庫(kù)存管理庫(kù)存管理跌價(jià)準(zhǔn)備跌價(jià)準(zhǔn)備1.1.對(duì)市價(jià)持續(xù)下跌，且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)回升無(wú)望的；對(duì)市價(jià)持續(xù)下跌，且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)回升無(wú)望的；2.2.因商品過(guò)時(shí)或消費(fèi)者偏好改變等使市場(chǎng)的需求發(fā)生變化，因商品過(guò)時(shí)或消費(fèi)者偏好改變等使市場(chǎng)的需求發(fā)生變化，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格逐漸下跌的；導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格逐漸下跌的；3.3.其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形 。4.4.每年年底，業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)結(jié)存的庫(kù)存情況制作每年年底，業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)

19、結(jié)存的庫(kù)存情況制作“分銷配分銷配送商品跌價(jià)情況表送商品跌價(jià)情況表”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3030），），一式二份，一份交一式二份，一份交業(yè)務(wù)部門(mén)留存，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)作為計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)部門(mén)留存，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)作為計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)。的依據(jù)。銷售管理銷售管理銷售流程銷售流程1.1.直營(yíng)店（支局）在辦理銷售、銷售退貨、收退預(yù)存款等直營(yíng)店（支局）在辦理銷售、銷售退貨、收退預(yù)存款等業(yè)務(wù)時(shí)，開(kāi)具業(yè)務(wù)時(shí)，開(kāi)具“分銷配送商品銷售憑證分銷配送商品銷售憑證”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3131）、）、“分銷配送商品銷售退貨憑證分銷配送商品銷售退貨憑證”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3232）、）、“分銷分銷配送商品會(huì)員結(jié)款單配送商品會(huì)

20、員結(jié)款單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3333）。）。上述表單一式三份，會(huì)員（客戶）一份，留存一份，上上述表單一式三份，會(huì)員（客戶）一份，留存一份，上交業(yè)務(wù)部門(mén)一份。交業(yè)務(wù)部門(mén)一份。銷售管理銷售管理2.2.營(yíng)業(yè)終了后做日結(jié)處理，填制營(yíng)業(yè)終了后做日結(jié)處理，填制“分銷配送商品營(yíng)業(yè)繳款分銷配送商品營(yíng)業(yè)繳款單單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3434）和）和“分銷配送商品銷售清單分銷配送商品銷售清單”（見(jiàn)附（見(jiàn)附件件3535）。當(dāng)日實(shí)收款與營(yíng)業(yè)繳款單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后向）。當(dāng)日實(shí)收款與營(yíng)業(yè)繳款單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)上繳營(yíng)業(yè)款并將相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)上報(bào)上級(jí)業(yè)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)上繳營(yíng)業(yè)款并將相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)上報(bào)上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)。務(wù)部門(mén)?！胺咒N

21、配送商品營(yíng)業(yè)繳款單分銷配送商品營(yíng)業(yè)繳款單”一式三份，一份留存、一一式三份，一份留存、一份上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)、一份交上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)。份上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)、一份交上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)?！胺咒N配送商品銷售清單分銷配送商品銷售清單”一式兩份，一份留存、一份一式兩份，一份留存、一份報(bào)上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)。報(bào)上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)。銷售管理銷售管理3.3.上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)收到相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后進(jìn)行審核，無(wú)誤后填上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)收到相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后進(jìn)行審核，無(wú)誤后填制制“分銷配送商品營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單分銷配送商品營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3636）. .“分銷配送商品營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單分銷配送商品營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單”一式三份，一份業(yè)務(wù)留存、一式三份，一份業(yè)務(wù)留存、一份返回支

22、局、一份報(bào)同級(jí)財(cái)務(wù)一份返回支局、一份報(bào)同級(jí)財(cái)務(wù). .同時(shí)填制同時(shí)填制“分銷配送商品出庫(kù)單分銷配送商品出庫(kù)單”，登記，登記庫(kù)存總賬和庫(kù)存總賬和（支局）分戶賬和（項(xiàng)目）分戶賬（支局）分戶賬和（項(xiàng)目）分戶賬，根據(jù)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單登，根據(jù)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單登記記支局預(yù)存款和欠費(fèi)總賬和分戶賬。支局預(yù)存款和欠費(fèi)總賬和分戶賬。4.4.直營(yíng)店（支局）根據(jù)銷售清單、會(huì)員結(jié)款單、商品銷售直營(yíng)店（支局）根據(jù)銷售清單、會(huì)員結(jié)款單、商品銷售（退貨）憑證登記（退貨）憑證登記庫(kù)存臺(tái)賬庫(kù)存臺(tái)賬、預(yù)存款和欠費(fèi)臺(tái)賬預(yù)存款和欠費(fèi)臺(tái)賬。銷售管理銷售管理5.5.上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)每月月末上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)每月月末匯總營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單匯總營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)單，填寫(xiě)相關(guān)表單，填寫(xiě)

23、相關(guān)表單交財(cái)務(wù)部門(mén)。交財(cái)務(wù)部門(mén)。“分銷配送商品入庫(kù)匯總表分銷配送商品入庫(kù)匯總表”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3434）、）、“分銷配送商品下級(jí)退貨入庫(kù)匯總表分銷配送商品下級(jí)退貨入庫(kù)匯總表”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3535）“分銷配送商品出庫(kù)匯總表分銷配送商品出庫(kù)匯總表”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3636） “分銷配送商品發(fā)貨出庫(kù)匯總表分銷配送商品發(fā)貨出庫(kù)匯總表” ” （見(jiàn)附件（見(jiàn)附件3737）6.6.上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)每月月末根據(jù)支局上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)每月月末根據(jù)支局“分銷配送銷售清單分銷配送銷售清單”匯總計(jì)算當(dāng)月其下轄各支局分銷業(yè)務(wù)的收入。匯總計(jì)算當(dāng)月其下轄各支局分銷業(yè)務(wù)的收入。銷售管理銷售管理欠費(fèi)欠費(fèi)1.1.零售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴(yán)禁

24、欠費(fèi)。零售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴(yán)禁欠費(fèi)。2.2.批銷的商品化肥、種子、除草劑類商品必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，批銷的商品化肥、種子、除草劑類商品必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴(yán)禁欠費(fèi)。其他批銷商品確須欠費(fèi)的，每次欠費(fèi)額不能嚴(yán)禁欠費(fèi)。其他批銷商品確須欠費(fèi)的，每次欠費(fèi)額不能超過(guò)當(dāng)次批銷總額的超過(guò)當(dāng)次批銷總額的30%30%，欠費(fèi)期限不得超過(guò)三個(gè)月，欠費(fèi)期限不得超過(guò)三個(gè)月，必須由本單位正式員工作為欠費(fèi)收繳責(zé)任人并確保欠費(fèi)必須由本單位正式員工作為欠費(fèi)收繳責(zé)任人并確保欠費(fèi)3030天內(nèi)回款率達(dá)到天內(nèi)回款率達(dá)到80%80%以上，以上，6060天內(nèi)回款率達(dá)到天內(nèi)回款率達(dá)到90%90%以上，以上，9090天內(nèi)回款率達(dá)到天內(nèi)回款率達(dá)到100%100%

25、。銷售欠費(fèi)收回時(shí)，開(kāi)具銷售欠費(fèi)收回時(shí)，開(kāi)具“分銷配送會(huì)員結(jié)款單分銷配送會(huì)員結(jié)款單”一式三一式三份，一份留存，一份交業(yè)務(wù)，一份作為會(huì)員欠費(fèi)收回的份，一份留存，一份交業(yè)務(wù)，一份作為會(huì)員欠費(fèi)收回的憑證。憑證。銷售管理銷售管理3.3.上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)和直營(yíng)店（支局），應(yīng)建立預(yù)存款和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)和直營(yíng)店（支局），應(yīng)建立預(yù)存款和欠費(fèi)的總賬和明細(xì)賬。欠費(fèi)的總賬和明細(xì)賬。4.4.欠費(fèi)要每月清理，按照欠費(fèi)要每月清理，按照“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，由的原則，由用戶欠費(fèi)第一責(zé)任人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催繳并終身負(fù)責(zé)。用戶欠費(fèi)第一責(zé)任人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催繳并終身負(fù)責(zé)。逾期不能收回的，由各機(jī)構(gòu)根據(jù)自身情況制定相

26、應(yīng)的考逾期不能收回的，由各機(jī)構(gòu)根據(jù)自身情況制定相應(yīng)的考核辦法。核辦法。銷售管理銷售管理預(yù)存款預(yù)存款1.1.直營(yíng)店（支局）收到或退回預(yù)存款后開(kāi)具直營(yíng)店（支局）收到或退回預(yù)存款后開(kāi)具“分銷配送會(huì)分銷配送會(huì)員結(jié)款單員結(jié)款單”。2.2.直營(yíng)店（支局）應(yīng)建立會(huì)員的直營(yíng)店（支局）應(yīng)建立會(huì)員的“分銷配送會(huì)員預(yù)存款和分銷配送會(huì)員預(yù)存款和欠費(fèi)臺(tái)賬欠費(fèi)臺(tái)賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件4040），并每日將所收到的預(yù)存款作），并每日將所收到的預(yù)存款作為營(yíng)業(yè)款全額上繳。為營(yíng)業(yè)款全額上繳。3.3.主管業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立主管業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立“分銷配送會(huì)員預(yù)存款和欠費(fèi)分戶分銷配送會(huì)員預(yù)存款和欠費(fèi)分戶賬賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件4141）和）和“分

27、銷配送會(huì)員預(yù)存款和欠費(fèi)總賬分銷配送會(huì)員預(yù)存款和欠費(fèi)總賬”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件4242）。）。4.4.市級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定市級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定押金押金管理辦法，并對(duì)預(yù)收押金進(jìn)管理辦法，并對(duì)預(yù)收押金進(jìn)行管理。押金的收取和退還比照預(yù)存款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處行管理。押金的收取和退還比照預(yù)存款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理理, ,并在會(huì)員信息中進(jìn)行相應(yīng)登記。并在會(huì)員信息中進(jìn)行相應(yīng)登記。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨退貨退貨 1.1.退貨流程：退貨機(jī)構(gòu)向上級(jí)機(jī)構(gòu)提出退貨申請(qǐng)，上級(jí)批退貨流程：退貨機(jī)構(gòu)向上級(jí)機(jī)構(gòu)提出退貨申請(qǐng)，上級(jí)批復(fù)后，退貨單位填制復(fù)后，退貨單位填制“分銷配送出庫(kù)單分銷配送出庫(kù)單”辦理退貨，并辦理退貨，并將退貨商

28、品發(fā)往指定地點(diǎn)。將退貨商品發(fā)往指定地點(diǎn)。2.2.退貨申請(qǐng)：采取自下而上逐級(jí)匯總上報(bào)的方式進(jìn)行，由退貨申請(qǐng)：采取自下而上逐級(jí)匯總上報(bào)的方式進(jìn)行，由業(yè)務(wù)部門(mén)填制業(yè)務(wù)部門(mén)填制“分銷配送商品退貨審批表分銷配送商品退貨審批表”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件4343），并由上級(jí)機(jī)構(gòu)審批。），并由上級(jí)機(jī)構(gòu)審批?！胺咒N配送商品退貨審批表分銷配送商品退貨審批表”一式三份，退貨申請(qǐng)機(jī)構(gòu)一式三份，退貨申請(qǐng)機(jī)構(gòu)單位留存一份，審批機(jī)構(gòu)審批后留存一份，返回申請(qǐng)機(jī)單位留存一份，審批機(jī)構(gòu)審批后留存一份，返回申請(qǐng)機(jī)構(gòu)一份。構(gòu)一份。直營(yíng)店（支局）的退貨按調(diào)貨處理。直營(yíng)店（支局）的退貨按調(diào)貨處理。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨3.3.退貨審批

29、：省速遞物流公司在接到市速遞物流公司的退退貨審批：省速遞物流公司在接到市速遞物流公司的退貨申請(qǐng)后，如合同約定與供應(yīng)商有退貨條款，則通知市貨申請(qǐng)后，如合同約定與供應(yīng)商有退貨條款，則通知市速遞物流公司按照合同約定的退貨條款執(zhí)行。如合同中速遞物流公司按照合同約定的退貨條款執(zhí)行。如合同中沒(méi)有退貨條款，省速遞物流公司與供應(yīng)商協(xié)商解決，并沒(méi)有退貨條款，省速遞物流公司與供應(yīng)商協(xié)商解決，并將協(xié)商結(jié)果通知市速遞物流公司。將協(xié)商結(jié)果通知市速遞物流公司。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨4.4.退貨形式：根據(jù)接收退貨的機(jī)構(gòu)不同，分為直退和統(tǒng)退。退貨形式：根據(jù)接收退貨的機(jī)構(gòu)不同，分為直退和統(tǒng)退。直退即直接退貨到供應(yīng)商；

30、直退即直接退貨到供應(yīng)商；統(tǒng)退即退貨到上級(jí)機(jī)構(gòu)，由上級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向供應(yīng)商退貨。統(tǒng)退即退貨到上級(jí)機(jī)構(gòu)，由上級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向供應(yīng)商退貨。5.5. 退貨費(fèi)用：因商品質(zhì)量原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由退貨費(fèi)用：因商品質(zhì)量原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由供應(yīng)商承擔(dān)；供應(yīng)商承擔(dān)；. .由退貨方原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由由退貨方原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由退貨方承擔(dān)。退貨方承擔(dān)。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨調(diào)貨調(diào)貨原則：同級(jí)機(jī)構(gòu)之間的調(diào)貨由上級(jí)機(jī)構(gòu)處理。原則：同級(jí)機(jī)構(gòu)之間的調(diào)貨由上級(jí)機(jī)構(gòu)處理。流程：流程：1.1.直營(yíng)店（支局）之間調(diào)貨由縣郵政局業(yè)務(wù)部門(mén)下達(dá)直營(yíng)店（支局）之間調(diào)貨由縣郵政局業(yè)務(wù)部門(mén)下達(dá)“分分銷配送商品調(diào)貨單銷

31、配送商品調(diào)貨單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件4444），縣郵政局之間調(diào)貨），縣郵政局之間調(diào)貨由市級(jí)機(jī)構(gòu)下達(dá)由市級(jí)機(jī)構(gòu)下達(dá)“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”，市郵政局之，市郵政局之間調(diào)貨由省速遞物流公司下達(dá)間調(diào)貨由省速遞物流公司下達(dá)“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”。2.2.根據(jù)調(diào)貨單，調(diào)出機(jī)構(gòu)和調(diào)入機(jī)構(gòu)分別走出庫(kù)發(fā)貨和驗(yàn)根據(jù)調(diào)貨單，調(diào)出機(jī)構(gòu)和調(diào)入機(jī)構(gòu)分別走出庫(kù)發(fā)貨和驗(yàn)收入庫(kù)流程。收入庫(kù)流程。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨換貨換貨換貨按照先退貨再訂貨的流程處理。換貨按照先退貨再訂貨的流程處理。賬務(wù)管理賬務(wù)管理賬務(wù)結(jié)算賬務(wù)結(jié)算結(jié)算方式：結(jié)算方式：1.1.預(yù)付款、預(yù)付款、2.2.貨到付款、貨到付款

32、、3.3.賬期付款、賬期付款、4.4.信用額度信用額度帳務(wù)管理帳務(wù)管理結(jié)算要求結(jié)算要求1.1.省速遞物流公司要積極爭(zhēng)取供應(yīng)商給與郵政信用額度或賬省速遞物流公司要積極爭(zhēng)取供應(yīng)商給與郵政信用額度或賬期付款經(jīng)營(yíng)政策。期付款經(jīng)營(yíng)政策。2.2.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同中約定的不同方式，注意控制賬期，到業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同中約定的不同方式，注意控制賬期，到期應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)提前期應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)提前十天十天通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的相關(guān)單據(jù)，對(duì)照相應(yīng)合同中有關(guān)結(jié)算方式的內(nèi)容，門(mén)提供的相關(guān)單據(jù)，對(duì)照相應(yīng)合同中有關(guān)結(jié)算方式的內(nèi)容，進(jìn)行審核和處理。進(jìn)行審核和處理。帳務(wù)管理帳務(wù)管理3.3.財(cái)

33、務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)共同制定預(yù)付款管理的規(guī)定，對(duì)預(yù)付賬財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)共同制定預(yù)付款管理的規(guī)定，對(duì)預(yù)付賬款要履行嚴(yán)格的審批與管控手續(xù)。淡儲(chǔ)商品實(shí)行價(jià)格?？钜男袊?yán)格的審批與管控手續(xù)。淡儲(chǔ)商品實(shí)行價(jià)格保底。底。4.4.保底結(jié)算保底結(jié)算實(shí)行保底結(jié)算的商品，按照暫定價(jià)入賬。實(shí)行保底結(jié)算的商品，按照暫定價(jià)入賬。結(jié)算時(shí)，若實(shí)際結(jié)算價(jià)低于暫定價(jià)，應(yīng)對(duì)入賬價(jià)格進(jìn)行結(jié)算時(shí)，若實(shí)際結(jié)算價(jià)低于暫定價(jià)，應(yīng)對(duì)入賬價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填制調(diào)整。省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填制“分銷配送商品分銷配送商品保底結(jié)算價(jià)格通知單保底結(jié)算價(jià)格通知單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件5050），通知所屬省內(nèi)機(jī)），通知所屬省內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行成本及存貨的

34、調(diào)整。構(gòu)進(jìn)行成本及存貨的調(diào)整。對(duì)于已售出的商品，要調(diào)整成本；對(duì)于未售出的商品，對(duì)于已售出的商品，要調(diào)整成本；對(duì)于未售出的商品，將原暫定價(jià)修改為實(shí)際結(jié)算價(jià)。將原暫定價(jià)修改為實(shí)際結(jié)算價(jià)。帳務(wù)管理帳務(wù)管理5.5.省速遞物流公司與供應(yīng)商達(dá)成銷售返利協(xié)議的，收到返省速遞物流公司與供應(yīng)商達(dá)成銷售返利協(xié)議的，收到返利時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)利時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)“分銷配送商品銷售返利單分銷配送商品銷售返利單”（見(jiàn)附（見(jiàn)附件件4949）一式兩份，一份留存，一份交同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。）一式兩份，一份留存，一份交同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)?，F(xiàn)金返利，按照本省確定的政策入賬；現(xiàn)金返利，按照本省確定的政策入賬；商品返利，收到商品的單位應(yīng)根據(jù)實(shí)收商品單獨(dú)

35、填制商品返利，收到商品的單位應(yīng)根據(jù)實(shí)收商品單獨(dú)填制“分銷配送商品入庫(kù)單分銷配送商品入庫(kù)單”，并在，并在“分銷配送商品入庫(kù)單分銷配送商品入庫(kù)單”和和“分銷配送商品入庫(kù)匯總表分銷配送商品入庫(kù)匯總表”中單獨(dú)標(biāo)識(shí)，不參與結(jié)中單獨(dú)標(biāo)識(shí)，不參與結(jié)算。算。如果有供應(yīng)商提供的發(fā)票，按照發(fā)票上的價(jià)格確定進(jìn)價(jià)，如果有供應(yīng)商提供的發(fā)票，按照發(fā)票上的價(jià)格確定進(jìn)價(jià)，如果沒(méi)有供應(yīng)商提供的發(fā)票，則按照最近同類商品的進(jìn)如果沒(méi)有供應(yīng)商提供的發(fā)票，則按照最近同類商品的進(jìn)價(jià)確定返利商品的進(jìn)價(jià)；其他形式的返利，按有關(guān)規(guī)定價(jià)確定返利商品的進(jìn)價(jià)；其他形式的返利，按有關(guān)規(guī)定管理。管理。帳務(wù)管理帳務(wù)管理結(jié)算流程結(jié)算流程核對(duì)核對(duì)1.1.同級(jí)核

36、對(duì)：每月同級(jí)核對(duì)：每月1 1日，省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門(mén)填制全日，省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門(mén)填制全省的省的“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件5151），一式三份，），一式三份，留存一份，本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)一份，省郵政公司財(cái)務(wù)部門(mén)留存一份，本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)一份，省郵政公司財(cái)務(wù)部門(mén)一份。本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)一份。本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”進(jìn)進(jìn)行往來(lái)款的處理。省郵政公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)行往來(lái)款的處理。省郵政公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)“分銷配送分銷配送結(jié)算通知單結(jié)算通知單”進(jìn)行往來(lái)款處理及核對(duì)。進(jìn)行往來(lái)款處理及核對(duì)。2.2.上下級(jí)核對(duì)：每月上下級(jí)核對(duì)：每月1 1日，省速遞物流

37、公司業(yè)務(wù)部門(mén)填制日，省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門(mén)填制所屬各地市的所屬各地市的“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”一式三份，一份一式三份，一份留存，兩份交予各地市業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)分別進(jìn)行核對(duì)。留存，兩份交予各地市業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)分別進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)有差異，通知省速遞物流公司在下月結(jié)算中進(jìn)行調(diào)核對(duì)有差異，通知省速遞物流公司在下月結(jié)算中進(jìn)行調(diào)整。整。帳務(wù)管理帳務(wù)管理3.3.與供應(yīng)商核對(duì)：省速遞物流公司每月與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)與供應(yīng)商核對(duì)：省速遞物流公司每月與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門(mén)填制款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門(mén)填制“分銷配送結(jié)算對(duì)賬單分銷配送結(jié)算對(duì)賬單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件5555）一式三份，一份留存，一份交財(cái)務(wù)審核并留存

38、，一）一式三份，一份留存，一份交財(cái)務(wù)審核并留存，一份在財(cái)務(wù)審核后由業(yè)務(wù)交供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬。若對(duì)賬不符，份在財(cái)務(wù)審核后由業(yè)務(wù)交供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬。若對(duì)賬不符，雙方應(yīng)及時(shí)溝通，確認(rèn)差異原因后進(jìn)行調(diào)整。雙方應(yīng)及時(shí)溝通，確認(rèn)差異原因后進(jìn)行調(diào)整。帳務(wù)管理帳務(wù)管理付款付款省速遞物流公司根據(jù)簽收到貨的實(shí)際數(shù)量和金額以及合同規(guī)省速遞物流公司根據(jù)簽收到貨的實(shí)際數(shù)量和金額以及合同規(guī)定的結(jié)算方式和日期，填制定的結(jié)算方式和日期，填制“分銷配送付款通知單分銷配送付款通知單”（見(jiàn)附（見(jiàn)附件件5252），一式三份，留存一份，交市級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)和市級(jí)財(cái)務(wù)），一式三份，留存一份，交市級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)和市級(jí)財(cái)務(wù)各一份。雙方核對(duì)后，市級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)填

39、制各一份。雙方核對(duì)后，市級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)填制“分銷配送付款申分銷配送付款申請(qǐng)單請(qǐng)單”（見(jiàn)附件（見(jiàn)附件5353）一式兩份，一份留存，一份交省郵政公）一式兩份，一份留存，一份交省郵政公司財(cái)務(wù)向省速遞物流公司進(jìn)行付款，由省速遞物流公司業(yè)務(wù)司財(cái)務(wù)向省速遞物流公司進(jìn)行付款，由省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門(mén)填制部門(mén)填制“分銷配送付款單分銷配送付款單” （見(jiàn)附件（見(jiàn)附件5454）一式兩份，留）一式兩份，留存一份，一份交省速遞物流財(cái)務(wù)部門(mén)，向供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。存一份，一份交省速遞物流財(cái)務(wù)部門(mén)，向供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。帳務(wù)管理帳務(wù)管理業(yè)務(wù)臺(tái)賬處理業(yè)務(wù)臺(tái)賬處理1.1.各級(jí)庫(kù)管人員根據(jù)各級(jí)庫(kù)管人員根據(jù)“分銷配送商品入庫(kù)單分銷配送商品入庫(kù)

40、單”、“分銷配分銷配送商品出庫(kù)單送商品出庫(kù)單”、“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”、“分銷配分銷配送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單送商品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告單”，登記，登記“分銷配送商品庫(kù)存貨分銷配送商品庫(kù)存貨物總賬物總賬”和和“分銷配送商品庫(kù)存貨物明細(xì)賬分銷配送商品庫(kù)存貨物明細(xì)賬”。存貨的。存貨的金額按進(jìn)貨價(jià)單價(jià)和銷售單價(jià)分別計(jì)算。金額按進(jìn)貨價(jià)單價(jià)和銷售單價(jià)分別計(jì)算。2.2.各級(jí)業(yè)務(wù)人員根據(jù)各級(jí)業(yè)務(wù)人員根據(jù)“分銷配送商品銷售憑證分銷配送商品銷售憑證”、“分銷分銷配送商品退貨憑證配送商品退貨憑證”和和“分銷配送會(huì)員結(jié)款單分銷配送會(huì)員結(jié)款單”登記登記“分銷配送預(yù)存款和欠費(fèi)臺(tái)賬分銷配送預(yù)存款和欠費(fèi)臺(tái)賬”；主管業(yè)務(wù)部門(mén)