分銷配送業(yè)務(wù)操作手冊（5－9）

1、分銷配送業(yè)務(wù)操作手冊分銷配送業(yè)務(wù)操作手冊5 5章章 9 9章講解及說明章講解及說明20092009年年4 4月月2525日日主要內(nèi)容主要內(nèi)容 第第5 5章進(jìn)貨管理章進(jìn)貨管理 第第6 6章庫存管理章庫存管理 第第7 7章銷售管理章銷售管理 第第8 8章退貨、調(diào)貨、換貨章退貨、調(diào)貨、換貨 第第9 9章賬務(wù)管理章賬務(wù)管理進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理訂貨訂貨訂貨流程訂貨流程1.1.會員（加盟店、代辦點(diǎn)）向直營店（支局）訂貨會員（加盟店、代辦點(diǎn)）向直營店（支局）訂貨 ：訂訂貨憑證貨憑證，內(nèi)容包括：品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時限等信，內(nèi)容包括：品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時限等信息，并需簽字確認(rèn)。息，并需簽字確認(rèn)。2.2.縣局

2、根據(jù)直營店（支局）的縣局根據(jù)直營店（支局）的配貨申請配貨申請，并結(jié)合市場需求、，并結(jié)合市場需求、銷售和庫存結(jié)余情況，向市局業(yè)務(wù)部門提交銷售和庫存結(jié)余情況，向市局業(yè)務(wù)部門提交 “ “分銷配分銷配送商品訂單送商品訂單”（附件）（附件） ；3.3.市局業(yè)務(wù)部門審核匯總后填制市局業(yè)務(wù)部門審核匯總后填制“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”提提交到省速遞物流公司；交到省速遞物流公司；4.4.省速遞物流公司填制省速遞物流公司填制“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”統(tǒng)一向供應(yīng)統(tǒng)一向供應(yīng)商訂貨。商訂貨。 總部統(tǒng)簽項(xiàng)目：由省速遞物流公司匯總訂單后報總部，總部統(tǒng)簽項(xiàng)目：由省速遞物流公司匯總訂單后報總部，由總部統(tǒng)一向

3、供應(yīng)商訂貨。過渡階段，總部統(tǒng)簽項(xiàng)目由由總部統(tǒng)一向供應(yīng)商訂貨。過渡階段，總部統(tǒng)簽項(xiàng)目由省速遞物流公司直接向供應(yīng)商訂貨。省速遞物流公司直接向供應(yīng)商訂貨。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理訂貨注意事項(xiàng)訂貨注意事項(xiàng)1.1.訂貨采取自下而上的逐級方式。訂貨采取自下而上的逐級方式。2.2.若本級機(jī)構(gòu)有部分存貨，滿足訂單部分進(jìn)行發(fā)貨處理，若本級機(jī)構(gòu)有部分存貨，滿足訂單部分進(jìn)行發(fā)貨處理，原訂單終止，剩余部分下級機(jī)構(gòu)重新提交訂單。原訂單終止，剩余部分下級機(jī)構(gòu)重新提交訂單。3.3.如需直配（指不存在其他分撥環(huán)節(jié)，廠商將貨物直接如需直配（指不存在其他分撥環(huán)節(jié)，廠商將貨物直接配送到訂貨單位），應(yīng)附有直配單位的訂單。配送到訂貨單位），應(yīng)

4、附有直配單位的訂單。4.4.“分銷配送商品訂單分銷配送商品訂單”需各級加蓋公章。郵政內(nèi)部訂需各級加蓋公章。郵政內(nèi)部訂單一式兩份，訂貨申請機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門一份、訂單接收單一式兩份，訂貨申請機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門一份、訂單接收機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門一份。郵政對供應(yīng)商的訂單一式兩份，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門一份。郵政對供應(yīng)商的訂單一式兩份，提交訂單的省速遞物流公司一份，供應(yīng)商一份。提交訂單的省速遞物流公司一份，供應(yīng)商一份。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理5.5.郵政各級訂單接收機(jī)構(gòu)在接到訂貨單后的一個工作日郵政各級訂單接收機(jī)構(gòu)在接到訂貨單后的一個工作日內(nèi)完成匯總、確認(rèn)并向上一級提交。內(nèi)完成匯總、確認(rèn)并向上一級提交。6.6.如出現(xiàn)暫停訂貨等情況要即時反

5、饋到下一級訂貨機(jī)構(gòu)。如出現(xiàn)暫停訂貨等情況要即時反饋到下一級訂貨機(jī)構(gòu)。7.7.嚴(yán)禁市郵政局（含市）以下機(jī)構(gòu)向供應(yīng)商直接訂貨。嚴(yán)禁市郵政局（含市）以下機(jī)構(gòu)向供應(yīng)商直接訂貨。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理到貨驗(yàn)收入庫到貨驗(yàn)收入庫驗(yàn)收內(nèi)容驗(yàn)收內(nèi)容1.1.對每批商品的品種、數(shù)量、包裝情況、實(shí)物規(guī)格、型號、對每批商品的品種、數(shù)量、包裝情況、實(shí)物規(guī)格、型號、生產(chǎn)日期、供應(yīng)商進(jìn)行當(dāng)場驗(yàn)收。生產(chǎn)日期、供應(yīng)商進(jìn)行當(dāng)場驗(yàn)收。驗(yàn)收原則驗(yàn)收原則1.1.驗(yàn)收過程必須做到庫管與業(yè)務(wù)共同驗(yàn)收。驗(yàn)收過程必須做到庫管與業(yè)務(wù)共同驗(yàn)收。2.2.按照商品行業(yè)要求封存樣品，發(fā)貨單位和收貨單位雙方按照商品行業(yè)要求封存樣品，發(fā)貨單位和收貨單位雙方留存。留

6、存。 進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理驗(yàn)收流程驗(yàn)收流程1.1.收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收供應(yīng)商的發(fā)貨后，在供應(yīng)商提供的發(fā)貨收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收供應(yīng)商的發(fā)貨后，在供應(yīng)商提供的發(fā)貨單上確認(rèn)簽字并留存一份。同時，單上確認(rèn)簽字并留存一份。同時，供應(yīng)商應(yīng)及時將驗(yàn)收供應(yīng)商應(yīng)及時將驗(yàn)收的發(fā)貨單提供給省速遞物流公司一份存檔的發(fā)貨單提供給省速遞物流公司一份存檔，以備結(jié)算時，以備結(jié)算時對賬。對賬。2.2.收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收郵政機(jī)構(gòu)內(nèi)部的發(fā)貨后，要在發(fā)貨機(jī)構(gòu)收貨機(jī)構(gòu)在驗(yàn)收郵政機(jī)構(gòu)內(nèi)部的發(fā)貨后，要在發(fā)貨機(jī)構(gòu)提供的提供的“分銷配送商品出庫單分銷配送商品出庫單” ” 上簽字確認(rèn)并留存一上簽字確認(rèn)并留存一份。份。3.3.庫管人員驗(yàn)收完畢后，對應(yīng)發(fā)貨機(jī)構(gòu)的每張發(fā)

7、貨單或出庫管人員驗(yàn)收完畢后，對應(yīng)發(fā)貨機(jī)構(gòu)的每張發(fā)貨單或出庫單填寫庫單填寫 “ “分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫單”（見附件（見附件1 1）入庫。入庫。入庫單一式三份，庫管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。入庫單一式三份，庫管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理驗(yàn)收異常的三種情況及處理方法填寫驗(yàn)收異常的三種情況及處理方法填寫出現(xiàn)驗(yàn)收差異首先要填寫出現(xiàn)驗(yàn)收差異首先要填寫“分銷配送商品驗(yàn)收差異單分銷配送商品驗(yàn)收差異單”（附件），然后根據(jù)差異成因進(jìn)行相應(yīng)的處理：（附件），然后根據(jù)差異成因進(jìn)行相應(yīng)的處理：1.1.如出現(xiàn)貨物破損、包裝污染、產(chǎn)品品種與發(fā)貨單不符、如出現(xiàn)貨物破損、包裝污染、產(chǎn)品品種與發(fā)貨單不符、發(fā)貨單

8、與訂單不符以及產(chǎn)品質(zhì)量問題，應(yīng)拒絕驗(yàn)收。發(fā)貨單與訂單不符以及產(chǎn)品質(zhì)量問題，應(yīng)拒絕驗(yàn)收。2.2.如出現(xiàn)貨物缺少，查證為發(fā)貨方或發(fā)貨方委托承運(yùn)商原如出現(xiàn)貨物缺少，查證為發(fā)貨方或發(fā)貨方委托承運(yùn)商原因的，先行按照驗(yàn)收數(shù)量入庫，缺少部分由發(fā)貨方補(bǔ)發(fā)。因的，先行按照驗(yàn)收數(shù)量入庫，缺少部分由發(fā)貨方補(bǔ)發(fā)。3.3.屬收貨方委托承運(yùn)商原因的，則由承運(yùn)商按售價賠償，屬收貨方委托承運(yùn)商原因的，則由承運(yùn)商按售價賠償，先按全數(shù)驗(yàn)收入庫，之后，賠償部分做銷售出庫處理。先按全數(shù)驗(yàn)收入庫，之后，賠償部分做銷售出庫處理。 進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理發(fā)貨出庫發(fā)貨出庫發(fā)貨流程發(fā)貨流程1.1.縣局以上的內(nèi)部發(fā)貨：業(yè)務(wù)人員審核下級機(jī)構(gòu)的訂單，縣局

9、以上的內(nèi)部發(fā)貨：業(yè)務(wù)人員審核下級機(jī)構(gòu)的訂單，本機(jī)構(gòu)有存貨的，可按下級單位訂單要求填制本機(jī)構(gòu)有存貨的，可按下級單位訂單要求填制“分銷配分銷配送商品出庫單送商品出庫單”，通知庫管核實(shí)后發(fā)貨。，通知庫管核實(shí)后發(fā)貨。 “ “分銷配送分銷配送商品出庫單商品出庫單” ” （見附件（見附件1 1）一式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管一式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存一份，返回三份，發(fā)貨一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存一份，返回三份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。機(jī)構(gòu)庫管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。2.2.縣局給直營店（支局）配貨：，填制縣局給直營店（支局）配貨：，填制“分銷配送商品調(diào)分銷配送商品調(diào)貨單貨單”（附件）

10、（附件），通知庫管核實(shí)后發(fā)貨。調(diào)貨單一，通知庫管核實(shí)后發(fā)貨。調(diào)貨單一式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存式五份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管一份，收貨機(jī)構(gòu)簽字確認(rèn)后留存一份，返回三份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。一份，返回三份，發(fā)貨機(jī)構(gòu)庫管、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各一份。支局完成銷售后，縣局根據(jù)銷售清單制作支局完成銷售后，縣局根據(jù)銷售清單制作“分銷配送商分銷配送商品出庫單品出庫單”。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理3.3.收貨機(jī)構(gòu)未驗(yàn)收的，登記收貨機(jī)構(gòu)未驗(yàn)收的，登記“分銷配送業(yè)務(wù)庫存商品明細(xì)分銷配送業(yè)務(wù)庫存商品明細(xì)賬賬”在途商品信息在途商品信息。4.4.收到返回的收到返回的“分銷配送商品出庫單分銷配送商品出庫單” ” ，

11、表明收貨機(jī)構(gòu)，表明收貨機(jī)構(gòu)已驗(yàn)收的，發(fā)貨機(jī)構(gòu)的庫管、業(yè)務(wù)根據(jù)返回的出庫單信已驗(yàn)收的，發(fā)貨機(jī)構(gòu)的庫管、業(yè)務(wù)根據(jù)返回的出庫單信息，登記息，登記“分銷配送商品庫存貨物明細(xì)賬分銷配送商品庫存貨物明細(xì)賬”（見附件（見附件1818）出庫數(shù)量、金額等信息，將在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫商品，出庫數(shù)量、金額等信息，將在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫商品，財(cái)務(wù)作相應(yīng)賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)作相應(yīng)賬務(wù)處理。進(jìn)貨管理進(jìn)貨管理注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)1.1.在郵政系統(tǒng)內(nèi)部，發(fā)貨機(jī)構(gòu)已發(fā)出，收貨機(jī)構(gòu)沒到貨驗(yàn)在郵政系統(tǒng)內(nèi)部，發(fā)貨機(jī)構(gòu)已發(fā)出，收貨機(jī)構(gòu)沒到貨驗(yàn)收的過程中屬收的過程中屬在途商品在途商品，在途商品的貨權(quán)屬于發(fā)貨機(jī)構(gòu)。，在途商品的貨權(quán)屬于發(fā)貨機(jī)構(gòu)。2.

12、2.商品到達(dá)收貨機(jī)構(gòu)驗(yàn)收無誤后，發(fā)貨機(jī)構(gòu)與收貨機(jī)構(gòu)同商品到達(dá)收貨機(jī)構(gòu)驗(yàn)收無誤后，發(fā)貨機(jī)構(gòu)與收貨機(jī)構(gòu)同時進(jìn)行出入庫處理。如收發(fā)貨機(jī)構(gòu)存在差異，應(yīng)通過溝時進(jìn)行出入庫處理。如收發(fā)貨機(jī)構(gòu)存在差異，應(yīng)通過溝通的方式協(xié)商解決，差異解決后雙方同時進(jìn)行出入庫處通的方式協(xié)商解決，差異解決后雙方同時進(jìn)行出入庫處理。驗(yàn)收和差異的處理時限為理。驗(yàn)收和差異的處理時限為5 5個工作日，超過限期，個工作日，超過限期，強(qiáng)制收貨機(jī)構(gòu)作入庫處理強(qiáng)制收貨機(jī)構(gòu)作入庫處理，發(fā)貨機(jī)構(gòu)由在途商品轉(zhuǎn)為正，發(fā)貨機(jī)構(gòu)由在途商品轉(zhuǎn)為正常出庫商品。常出庫商品。庫存管理庫存管理管理原則管理原則1.1.根據(jù)市場需求和各類商品的流轉(zhuǎn)情況確定庫存定額，加根

13、據(jù)市場需求和各類商品的流轉(zhuǎn)情況確定庫存定額，加速資金流轉(zhuǎn)，降低庫存風(fēng)險。速資金流轉(zhuǎn)，降低庫存風(fēng)險。2.2.上級部門應(yīng)對下級部門的庫存、賬目進(jìn)行定期檢查或抽上級部門應(yīng)對下級部門的庫存、賬目進(jìn)行定期檢查或抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.3.發(fā)貨出庫和銷售實(shí)行先進(jìn)先出原則，以避免商品過期。發(fā)貨出庫和銷售實(shí)行先進(jìn)先出原則，以避免商品過期。4.4.未辦理出庫手續(xù)的不得發(fā)貨，嚴(yán)禁白條抵庫。未辦理出庫手續(xù)的不得發(fā)貨，嚴(yán)禁白條抵庫。庫存管理庫存管理 日常庫存管理臺帳日常庫存管理臺帳省、市、縣和直營店（支局）省、市、縣和直營店（支局）1.1.“分銷配送商品庫存貨物總賬分銷配送商品庫存貨物總賬”

14、（見附件（見附件2 2）2.2.“分銷配送商品庫存貨物明細(xì)賬分銷配送商品庫存貨物明細(xì)賬”（見附件（見附件0 0）省、市、縣按照項(xiàng)目、直營店（支局）分別設(shè)立省、市、縣按照項(xiàng)目、直營店（支局）分別設(shè)立1.1.“分銷配送商品庫存貨物總賬項(xiàng)目分戶賬分銷配送商品庫存貨物總賬項(xiàng)目分戶賬”（見附件（見附件2323）2.2.“分銷配送商品直營店（支局）分戶賬分銷配送商品直營店（支局）分戶賬”（見附件（見附件2424）。）。庫存管理庫存管理盤點(diǎn)要求與內(nèi)容盤點(diǎn)要求與內(nèi)容1.1.每月末業(yè)務(wù)與庫管進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；每季末，由業(yè)務(wù)發(fā)起每月末業(yè)務(wù)與庫管進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；每季末，由業(yè)務(wù)發(fā)起會同庫管與財(cái)務(wù)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。會同庫管與財(cái)務(wù)

15、進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。2.2.預(yù)警商品報告制度：盤點(diǎn)時應(yīng)注意商品的保質(zhì)期限和商預(yù)警商品報告制度：盤點(diǎn)時應(yīng)注意商品的保質(zhì)期限和商品存量，防止商品積壓或缺貨。凡接近保質(zhì)期、過銷售品存量，防止商品積壓或缺貨。凡接近保質(zhì)期、過銷售時令、滯銷（指市場銷售不暢，存貨多的商品，庫存時時令、滯銷（指市場銷售不暢，存貨多的商品，庫存時限超過三個月）、存量偏多等商品，庫管與業(yè)務(wù)人員要限超過三個月）、存量偏多等商品，庫管與業(yè)務(wù)人員要填寫填寫“分銷配送商品庫存預(yù)警報告單分銷配送商品庫存預(yù)警報告單”（見附件見附件2929）。 3.3.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制“分銷配送商品庫存盤點(diǎn)表分銷配送商品庫存盤點(diǎn)表”（見附（見附件

16、件2525）和）和“分銷配送商品盤盈盤虧報告單分銷配送商品盤盈盤虧報告單”（見附件（見附件2626） “分銷配送商品損失核銷單（盤點(diǎn)）分銷配送商品損失核銷單（盤點(diǎn)）” ” （見附件（見附件2727）和和“分銷配送商品損失核銷單（過期及破損）分銷配送商品損失核銷單（過期及破損）” ” （見（見附件附件2828） 。庫存管理庫存管理兩種盤點(diǎn)結(jié)果的處理方式兩種盤點(diǎn)結(jié)果的處理方式1.1.貨物減值情況：包括貨物破損、過期、自然損耗等情況。貨物減值情況：包括貨物破損、過期、自然損耗等情況。庫管及時通報業(yè)務(wù)部門填報庫管及時通報業(yè)務(wù)部門填報“分銷配送商品損失核銷單分銷配送商品損失核銷單（過期及破損）（過期及破

17、損）”：報批做損失處理的填報批做損失處理的填“分銷配送商品盤盈盤虧報告單分銷配送商品盤盈盤虧報告單”；報批做退貨處理的走退貨流程；報批做退貨處理的走退貨流程；報批做降價處理的走調(diào)價流程。報批做降價處理的走調(diào)價流程。庫存管理庫存管理2.2.貨物出現(xiàn)數(shù)量差異：貨物出現(xiàn)數(shù)量差異：填填“分銷配送商品盤盈盤虧報告單分銷配送商品盤盈盤虧報告單” 和和“分銷配送商分銷配送商品損失核銷單（盤點(diǎn)）品損失核銷單（盤點(diǎn)）” ” 后報批。后報批。庫管員原因造成庫存短少，由庫管員按現(xiàn)行銷售價格銷庫管員原因造成庫存短少，由庫管員按現(xiàn)行銷售價格銷售賠償做銷售處理。售賠償做銷售處理。不可抗力原因造成的商品短少，根據(jù)批復(fù)意見做

18、相應(yīng)處不可抗力原因造成的商品短少，根據(jù)批復(fù)意見做相應(yīng)處理理數(shù)量增加的應(yīng)增加庫存并報財(cái)務(wù)做相關(guān)賬務(wù)處理。數(shù)量增加的應(yīng)增加庫存并報財(cái)務(wù)做相關(guān)賬務(wù)處理。庫存管理庫存管理跌價準(zhǔn)備跌價準(zhǔn)備1.1.對市價持續(xù)下跌，且在可預(yù)見的未來回升無望的；對市價持續(xù)下跌，且在可預(yù)見的未來回升無望的；2.2.因商品過時或消費(fèi)者偏好改變等使市場的需求發(fā)生變化，因商品過時或消費(fèi)者偏好改變等使市場的需求發(fā)生變化，導(dǎo)致市場價格逐漸下跌的；導(dǎo)致市場價格逐漸下跌的；3.3.其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形 。4.4.每年年底，業(yè)務(wù)部門根據(jù)結(jié)存的庫存情況制作每年年底，業(yè)務(wù)部門根據(jù)

19、結(jié)存的庫存情況制作“分銷配分銷配送商品跌價情況表送商品跌價情況表”（見附件（見附件3030），），一式二份，一份交一式二份，一份交業(yè)務(wù)部門留存，一份交財(cái)務(wù)部門作為計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備業(yè)務(wù)部門留存，一份交財(cái)務(wù)部門作為計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù)。的依據(jù)。銷售管理銷售管理銷售流程銷售流程1.1.直營店（支局）在辦理銷售、銷售退貨、收退預(yù)存款等直營店（支局）在辦理銷售、銷售退貨、收退預(yù)存款等業(yè)務(wù)時，開具業(yè)務(wù)時，開具“分銷配送商品銷售憑證分銷配送商品銷售憑證”（見附件（見附件3131）、）、“分銷配送商品銷售退貨憑證分銷配送商品銷售退貨憑證”（見附件（見附件3232）、）、“分銷分銷配送商品會員結(jié)款單配送商品會

20、員結(jié)款單”（見附件（見附件3333）。）。上述表單一式三份，會員（客戶）一份，留存一份，上上述表單一式三份，會員（客戶）一份，留存一份，上交業(yè)務(wù)部門一份。交業(yè)務(wù)部門一份。銷售管理銷售管理2.2.營業(yè)終了后做日結(jié)處理，填制營業(yè)終了后做日結(jié)處理，填制“分銷配送商品營業(yè)繳款分銷配送商品營業(yè)繳款單單”（見附件（見附件3434）和）和“分銷配送商品銷售清單分銷配送商品銷售清單”（見附（見附件件3535）。當(dāng)日實(shí)收款與營業(yè)繳款單核對，核對無誤后向）。當(dāng)日實(shí)收款與營業(yè)繳款單核對，核對無誤后向上級財(cái)務(wù)部門上繳營業(yè)款并將相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)上報上級業(yè)上級財(cái)務(wù)部門上繳營業(yè)款并將相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)上報上級業(yè)務(wù)部門。務(wù)部門。“分銷

21、配送商品營業(yè)繳款單分銷配送商品營業(yè)繳款單”一式三份，一份留存、一一式三份，一份留存、一份上報上級財(cái)務(wù)部門、一份交上級業(yè)務(wù)部門。份上報上級財(cái)務(wù)部門、一份交上級業(yè)務(wù)部門。“分銷配送商品銷售清單分銷配送商品銷售清單”一式兩份，一份留存、一份一式兩份，一份留存、一份報上級業(yè)務(wù)部門。報上級業(yè)務(wù)部門。銷售管理銷售管理3.3.上級業(yè)務(wù)部門收到相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后進(jìn)行審核，無誤后填上級業(yè)務(wù)部門收到相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后進(jìn)行審核，無誤后填制制“分銷配送商品營業(yè)日報單分銷配送商品營業(yè)日報單”（見附件（見附件3636）. .“分銷配送商品營業(yè)日報單分銷配送商品營業(yè)日報單”一式三份，一份業(yè)務(wù)留存、一式三份，一份業(yè)務(wù)留存、一份返回支

22、局、一份報同級財(cái)務(wù)一份返回支局、一份報同級財(cái)務(wù). .同時填制同時填制“分銷配送商品出庫單分銷配送商品出庫單”，登記，登記庫存總賬和庫存總賬和（支局）分戶賬和（項(xiàng)目）分戶賬（支局）分戶賬和（項(xiàng)目）分戶賬，根據(jù)營業(yè)日報單登，根據(jù)營業(yè)日報單登記記支局預(yù)存款和欠費(fèi)總賬和分戶賬。支局預(yù)存款和欠費(fèi)總賬和分戶賬。4.4.直營店（支局）根據(jù)銷售清單、會員結(jié)款單、商品銷售直營店（支局）根據(jù)銷售清單、會員結(jié)款單、商品銷售（退貨）憑證登記（退貨）憑證登記庫存臺賬庫存臺賬、預(yù)存款和欠費(fèi)臺賬預(yù)存款和欠費(fèi)臺賬。銷售管理銷售管理5.5.上級業(yè)務(wù)部門每月月末上級業(yè)務(wù)部門每月月末匯總營業(yè)日報單匯總營業(yè)日報單，填寫相關(guān)表單，填寫

23、相關(guān)表單交財(cái)務(wù)部門。交財(cái)務(wù)部門。“分銷配送商品入庫匯總表分銷配送商品入庫匯總表”（見附件（見附件3434）、）、“分銷配送商品下級退貨入庫匯總表分銷配送商品下級退貨入庫匯總表”（見附件（見附件3535）“分銷配送商品出庫匯總表分銷配送商品出庫匯總表”（見附件（見附件3636） “分銷配送商品發(fā)貨出庫匯總表分銷配送商品發(fā)貨出庫匯總表” ” （見附件（見附件3737）6.6.上級業(yè)務(wù)部門每月月末根據(jù)支局上級業(yè)務(wù)部門每月月末根據(jù)支局“分銷配送銷售清單分銷配送銷售清單”匯總計(jì)算當(dāng)月其下轄各支局分銷業(yè)務(wù)的收入。匯總計(jì)算當(dāng)月其下轄各支局分銷業(yè)務(wù)的收入。銷售管理銷售管理欠費(fèi)欠費(fèi)1.1.零售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴(yán)禁

24、欠費(fèi)。零售必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴(yán)禁欠費(fèi)。2.2.批銷的商品化肥、種子、除草劑類商品必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，批銷的商品化肥、種子、除草劑類商品必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，嚴(yán)禁欠費(fèi)。其他批銷商品確須欠費(fèi)的，每次欠費(fèi)額不能嚴(yán)禁欠費(fèi)。其他批銷商品確須欠費(fèi)的，每次欠費(fèi)額不能超過當(dāng)次批銷總額的超過當(dāng)次批銷總額的30%30%，欠費(fèi)期限不得超過三個月，欠費(fèi)期限不得超過三個月，必須由本單位正式員工作為欠費(fèi)收繳責(zé)任人并確保欠費(fèi)必須由本單位正式員工作為欠費(fèi)收繳責(zé)任人并確保欠費(fèi)3030天內(nèi)回款率達(dá)到天內(nèi)回款率達(dá)到80%80%以上，以上，6060天內(nèi)回款率達(dá)到天內(nèi)回款率達(dá)到90%90%以上，以上，9090天內(nèi)回款率達(dá)到天內(nèi)回款率達(dá)到100%100%

25、。銷售欠費(fèi)收回時，開具銷售欠費(fèi)收回時，開具“分銷配送會員結(jié)款單分銷配送會員結(jié)款單”一式三一式三份，一份留存，一份交業(yè)務(wù)，一份作為會員欠費(fèi)收回的份，一份留存，一份交業(yè)務(wù)，一份作為會員欠費(fèi)收回的憑證。憑證。銷售管理銷售管理3.3.上級業(yè)務(wù)主管部門和直營店（支局），應(yīng)建立預(yù)存款和上級業(yè)務(wù)主管部門和直營店（支局），應(yīng)建立預(yù)存款和欠費(fèi)的總賬和明細(xì)賬。欠費(fèi)的總賬和明細(xì)賬。4.4.欠費(fèi)要每月清理，按照欠費(fèi)要每月清理，按照“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”的原則，由的原則，由用戶欠費(fèi)第一責(zé)任人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催繳并終身負(fù)責(zé)。用戶欠費(fèi)第一責(zé)任人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催繳并終身負(fù)責(zé)。逾期不能收回的，由各機(jī)構(gòu)根據(jù)自身情況制定相

26、應(yīng)的考逾期不能收回的，由各機(jī)構(gòu)根據(jù)自身情況制定相應(yīng)的考核辦法。核辦法。銷售管理銷售管理預(yù)存款預(yù)存款1.1.直營店（支局）收到或退回預(yù)存款后開具直營店（支局）收到或退回預(yù)存款后開具“分銷配送會分銷配送會員結(jié)款單員結(jié)款單”。2.2.直營店（支局）應(yīng)建立會員的直營店（支局）應(yīng)建立會員的“分銷配送會員預(yù)存款和分銷配送會員預(yù)存款和欠費(fèi)臺賬欠費(fèi)臺賬”（見附件（見附件4040），并每日將所收到的預(yù)存款作），并每日將所收到的預(yù)存款作為營業(yè)款全額上繳。為營業(yè)款全額上繳。3.3.主管業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立主管業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立“分銷配送會員預(yù)存款和欠費(fèi)分戶分銷配送會員預(yù)存款和欠費(fèi)分戶賬賬”（見附件（見附件4141）和）和“分

27、銷配送會員預(yù)存款和欠費(fèi)總賬分銷配送會員預(yù)存款和欠費(fèi)總賬”（見附件（見附件4242）。）。4.4.市級業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定市級業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定押金押金管理辦法，并對預(yù)收押金進(jìn)管理辦法，并對預(yù)收押金進(jìn)行管理。押金的收取和退還比照預(yù)存款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處行管理。押金的收取和退還比照預(yù)存款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理理, ,并在會員信息中進(jìn)行相應(yīng)登記。并在會員信息中進(jìn)行相應(yīng)登記。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨退貨退貨 1.1.退貨流程：退貨機(jī)構(gòu)向上級機(jī)構(gòu)提出退貨申請，上級批退貨流程：退貨機(jī)構(gòu)向上級機(jī)構(gòu)提出退貨申請，上級批復(fù)后，退貨單位填制復(fù)后，退貨單位填制“分銷配送出庫單分銷配送出庫單”辦理退貨，并辦理退貨，并將退貨商

28、品發(fā)往指定地點(diǎn)。將退貨商品發(fā)往指定地點(diǎn)。2.2.退貨申請：采取自下而上逐級匯總上報的方式進(jìn)行，由退貨申請：采取自下而上逐級匯總上報的方式進(jìn)行，由業(yè)務(wù)部門填制業(yè)務(wù)部門填制“分銷配送商品退貨審批表分銷配送商品退貨審批表”（見附件（見附件4343），并由上級機(jī)構(gòu)審批。），并由上級機(jī)構(gòu)審批?！胺咒N配送商品退貨審批表分銷配送商品退貨審批表”一式三份，退貨申請機(jī)構(gòu)一式三份，退貨申請機(jī)構(gòu)單位留存一份，審批機(jī)構(gòu)審批后留存一份，返回申請機(jī)單位留存一份，審批機(jī)構(gòu)審批后留存一份，返回申請機(jī)構(gòu)一份。構(gòu)一份。直營店（支局）的退貨按調(diào)貨處理。直營店（支局）的退貨按調(diào)貨處理。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨3.3.退貨審批

29、：省速遞物流公司在接到市速遞物流公司的退退貨審批：省速遞物流公司在接到市速遞物流公司的退貨申請后，如合同約定與供應(yīng)商有退貨條款，則通知市貨申請后，如合同約定與供應(yīng)商有退貨條款，則通知市速遞物流公司按照合同約定的退貨條款執(zhí)行。如合同中速遞物流公司按照合同約定的退貨條款執(zhí)行。如合同中沒有退貨條款，省速遞物流公司與供應(yīng)商協(xié)商解決，并沒有退貨條款，省速遞物流公司與供應(yīng)商協(xié)商解決，并將協(xié)商結(jié)果通知市速遞物流公司。將協(xié)商結(jié)果通知市速遞物流公司。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨4.4.退貨形式：根據(jù)接收退貨的機(jī)構(gòu)不同，分為直退和統(tǒng)退。退貨形式：根據(jù)接收退貨的機(jī)構(gòu)不同，分為直退和統(tǒng)退。直退即直接退貨到供應(yīng)商；

30、直退即直接退貨到供應(yīng)商；統(tǒng)退即退貨到上級機(jī)構(gòu)，由上級機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向供應(yīng)商退貨。統(tǒng)退即退貨到上級機(jī)構(gòu)，由上級機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向供應(yīng)商退貨。5.5. 退貨費(fèi)用：因商品質(zhì)量原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由退貨費(fèi)用：因商品質(zhì)量原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由供應(yīng)商承擔(dān)；供應(yīng)商承擔(dān)；. .由退貨方原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由由退貨方原因造成的退貨，相關(guān)費(fèi)用由退貨方承擔(dān)。退貨方承擔(dān)。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨調(diào)貨調(diào)貨原則：同級機(jī)構(gòu)之間的調(diào)貨由上級機(jī)構(gòu)處理。原則：同級機(jī)構(gòu)之間的調(diào)貨由上級機(jī)構(gòu)處理。流程：流程：1.1.直營店（支局）之間調(diào)貨由縣郵政局業(yè)務(wù)部門下達(dá)直營店（支局）之間調(diào)貨由縣郵政局業(yè)務(wù)部門下達(dá)“分分銷配送商品調(diào)貨單銷

31、配送商品調(diào)貨單”（見附件（見附件4444），縣郵政局之間調(diào)貨），縣郵政局之間調(diào)貨由市級機(jī)構(gòu)下達(dá)由市級機(jī)構(gòu)下達(dá)“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”，市郵政局之，市郵政局之間調(diào)貨由省速遞物流公司下達(dá)間調(diào)貨由省速遞物流公司下達(dá)“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”。2.2.根據(jù)調(diào)貨單，調(diào)出機(jī)構(gòu)和調(diào)入機(jī)構(gòu)分別走出庫發(fā)貨和驗(yàn)根據(jù)調(diào)貨單，調(diào)出機(jī)構(gòu)和調(diào)入機(jī)構(gòu)分別走出庫發(fā)貨和驗(yàn)收入庫流程。收入庫流程。退貨、調(diào)貨、換貨退貨、調(diào)貨、換貨換貨換貨換貨按照先退貨再訂貨的流程處理。換貨按照先退貨再訂貨的流程處理。賬務(wù)管理賬務(wù)管理賬務(wù)結(jié)算賬務(wù)結(jié)算結(jié)算方式：結(jié)算方式：1.1.預(yù)付款、預(yù)付款、2.2.貨到付款、貨到付款

32、、3.3.賬期付款、賬期付款、4.4.信用額度信用額度帳務(wù)管理帳務(wù)管理結(jié)算要求結(jié)算要求1.1.省速遞物流公司要積極爭取供應(yīng)商給與郵政信用額度或賬省速遞物流公司要積極爭取供應(yīng)商給與郵政信用額度或賬期付款經(jīng)營政策。期付款經(jīng)營政策。2.2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同中約定的不同方式，注意控制賬期，到業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同中約定的不同方式，注意控制賬期，到期應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)提前期應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)提前十天十天通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的相關(guān)單據(jù)，對照相應(yīng)合同中有關(guān)結(jié)算方式的內(nèi)容，門提供的相關(guān)單據(jù)，對照相應(yīng)合同中有關(guān)結(jié)算方式的內(nèi)容，進(jìn)行審核和處理。進(jìn)行審核和處理。帳務(wù)管理帳務(wù)管理3.3.財(cái)

33、務(wù)、業(yè)務(wù)部門共同制定預(yù)付款管理的規(guī)定，對預(yù)付賬財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門共同制定預(yù)付款管理的規(guī)定，對預(yù)付賬款要履行嚴(yán)格的審批與管控手續(xù)。淡儲商品實(shí)行價格?？钜男袊?yán)格的審批與管控手續(xù)。淡儲商品實(shí)行價格保底。底。4.4.保底結(jié)算保底結(jié)算實(shí)行保底結(jié)算的商品，按照暫定價入賬。實(shí)行保底結(jié)算的商品，按照暫定價入賬。結(jié)算時，若實(shí)際結(jié)算價低于暫定價，應(yīng)對入賬價格進(jìn)行結(jié)算時，若實(shí)際結(jié)算價低于暫定價，應(yīng)對入賬價格進(jìn)行調(diào)整。省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制調(diào)整。省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制“分銷配送商品分銷配送商品保底結(jié)算價格通知單保底結(jié)算價格通知單”（見附件（見附件5050），通知所屬省內(nèi)機(jī)），通知所屬省內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行成本及存貨的

34、調(diào)整。構(gòu)進(jìn)行成本及存貨的調(diào)整。對于已售出的商品，要調(diào)整成本；對于未售出的商品，對于已售出的商品，要調(diào)整成本；對于未售出的商品，將原暫定價修改為實(shí)際結(jié)算價。將原暫定價修改為實(shí)際結(jié)算價。帳務(wù)管理帳務(wù)管理5.5.省速遞物流公司與供應(yīng)商達(dá)成銷售返利協(xié)議的，收到返省速遞物流公司與供應(yīng)商達(dá)成銷售返利協(xié)議的，收到返利時業(yè)務(wù)部門填寫利時業(yè)務(wù)部門填寫“分銷配送商品銷售返利單分銷配送商品銷售返利單”（見附（見附件件4949）一式兩份，一份留存，一份交同級財(cái)務(wù)部門。）一式兩份，一份留存，一份交同級財(cái)務(wù)部門?，F(xiàn)金返利，按照本省確定的政策入賬；現(xiàn)金返利，按照本省確定的政策入賬；商品返利，收到商品的單位應(yīng)根據(jù)實(shí)收商品單獨(dú)

35、填制商品返利，收到商品的單位應(yīng)根據(jù)實(shí)收商品單獨(dú)填制“分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫單”，并在，并在“分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫單”和和“分銷配送商品入庫匯總表分銷配送商品入庫匯總表”中單獨(dú)標(biāo)識，不參與結(jié)中單獨(dú)標(biāo)識，不參與結(jié)算。算。如果有供應(yīng)商提供的發(fā)票，按照發(fā)票上的價格確定進(jìn)價，如果有供應(yīng)商提供的發(fā)票，按照發(fā)票上的價格確定進(jìn)價，如果沒有供應(yīng)商提供的發(fā)票，則按照最近同類商品的進(jìn)如果沒有供應(yīng)商提供的發(fā)票，則按照最近同類商品的進(jìn)價確定返利商品的進(jìn)價；其他形式的返利，按有關(guān)規(guī)定價確定返利商品的進(jìn)價；其他形式的返利，按有關(guān)規(guī)定管理。管理。帳務(wù)管理帳務(wù)管理結(jié)算流程結(jié)算流程核對核對1.1.同級核

36、對：每月同級核對：每月1 1日，省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門填制全日，省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門填制全省的省的“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”（見附件（見附件5151），一式三份，），一式三份，留存一份，本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門一份，省郵政公司財(cái)務(wù)部門留存一份，本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門一份，省郵政公司財(cái)務(wù)部門一份。本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門根據(jù)一份。本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門根據(jù)“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”進(jìn)進(jìn)行往來款的處理。省郵政公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)行往來款的處理。省郵政公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)“分銷配送分銷配送結(jié)算通知單結(jié)算通知單”進(jìn)行往來款處理及核對。進(jìn)行往來款處理及核對。2.2.上下級核對：每月上下級核對：每月1 1日，省速遞物流

37、公司業(yè)務(wù)部門填制日，省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門填制所屬各地市的所屬各地市的“分銷配送結(jié)算通知單分銷配送結(jié)算通知單”一式三份，一份一式三份，一份留存，兩份交予各地市業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門分別進(jìn)行核對。留存，兩份交予各地市業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門分別進(jìn)行核對。核對有差異，通知省速遞物流公司在下月結(jié)算中進(jìn)行調(diào)核對有差異，通知省速遞物流公司在下月結(jié)算中進(jìn)行調(diào)整。整。帳務(wù)管理帳務(wù)管理3.3.與供應(yīng)商核對：省速遞物流公司每月與供應(yīng)商核對往來與供應(yīng)商核對：省速遞物流公司每月與供應(yīng)商核對往來款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門填制款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門填制“分銷配送結(jié)算對賬單分銷配送結(jié)算對賬單”（見附件（見附件5555）一式三份，一份留存，一份交財(cái)務(wù)審核并留存

38、，一）一式三份，一份留存，一份交財(cái)務(wù)審核并留存，一份在財(cái)務(wù)審核后由業(yè)務(wù)交供應(yīng)商進(jìn)行對賬。若對賬不符，份在財(cái)務(wù)審核后由業(yè)務(wù)交供應(yīng)商進(jìn)行對賬。若對賬不符，雙方應(yīng)及時溝通，確認(rèn)差異原因后進(jìn)行調(diào)整。雙方應(yīng)及時溝通，確認(rèn)差異原因后進(jìn)行調(diào)整。帳務(wù)管理帳務(wù)管理付款付款省速遞物流公司根據(jù)簽收到貨的實(shí)際數(shù)量和金額以及合同規(guī)省速遞物流公司根據(jù)簽收到貨的實(shí)際數(shù)量和金額以及合同規(guī)定的結(jié)算方式和日期，填制定的結(jié)算方式和日期，填制“分銷配送付款通知單分銷配送付款通知單”（見附（見附件件5252），一式三份，留存一份，交市級業(yè)務(wù)部門和市級財(cái)務(wù)），一式三份，留存一份，交市級業(yè)務(wù)部門和市級財(cái)務(wù)各一份。雙方核對后，市級財(cái)務(wù)部門填

39、制各一份。雙方核對后，市級財(cái)務(wù)部門填制“分銷配送付款申分銷配送付款申請單請單”（見附件（見附件5353）一式兩份，一份留存，一份交省郵政公）一式兩份，一份留存，一份交省郵政公司財(cái)務(wù)向省速遞物流公司進(jìn)行付款，由省速遞物流公司業(yè)務(wù)司財(cái)務(wù)向省速遞物流公司進(jìn)行付款，由省速遞物流公司業(yè)務(wù)部門填制部門填制“分銷配送付款單分銷配送付款單” （見附件（見附件5454）一式兩份，留）一式兩份，留存一份，一份交省速遞物流財(cái)務(wù)部門，向供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。存一份，一份交省速遞物流財(cái)務(wù)部門，向供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。帳務(wù)管理帳務(wù)管理業(yè)務(wù)臺賬處理業(yè)務(wù)臺賬處理1.1.各級庫管人員根據(jù)各級庫管人員根據(jù)“分銷配送商品入庫單分銷配送商品入庫

40、單”、“分銷配分銷配送商品出庫單送商品出庫單”、“分銷配送商品調(diào)貨單分銷配送商品調(diào)貨單”、“分銷配分銷配送商品盤盈盤虧報告單送商品盤盈盤虧報告單”，登記，登記“分銷配送商品庫存貨分銷配送商品庫存貨物總賬物總賬”和和“分銷配送商品庫存貨物明細(xì)賬分銷配送商品庫存貨物明細(xì)賬”。存貨的。存貨的金額按進(jìn)貨價單價和銷售單價分別計(jì)算。金額按進(jìn)貨價單價和銷售單價分別計(jì)算。2.2.各級業(yè)務(wù)人員根據(jù)各級業(yè)務(wù)人員根據(jù)“分銷配送商品銷售憑證分銷配送商品銷售憑證”、“分銷分銷配送商品退貨憑證配送商品退貨憑證”和和“分銷配送會員結(jié)款單分銷配送會員結(jié)款單”登記登記“分銷配送預(yù)存款和欠費(fèi)臺賬分銷配送預(yù)存款和欠費(fèi)臺賬”；主管業(yè)務(wù)部門