王媛媛 淺談我國中小企業(yè)融資難的原因與對策

1、 編號(hào)： 專科畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)題 目： 淺談中小企業(yè)融資難的原因 和對策 學(xué) 院： 會(huì)計(jì)學(xué)院 專 業(yè)： 會(huì)計(jì)（注冊會(huì)計(jì)師方向） 姓 名： 王媛媛 學(xué) 號(hào)： 1303170335 班 級： B1373班 指導(dǎo)教師： 楊榮榮 職 稱： 助教 完成日期： 2016年4月12日 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）誠信承諾書本人慎重承諾和聲明：在畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）完成過程中遵守學(xué)校有關(guān)規(guī)定，恪守學(xué)術(shù)規(guī)范，在本人的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）中未剽竊、抄襲他人的學(xué)術(shù)觀點(diǎn)、思想和成果，未篡改研究數(shù)據(jù)，凡涉及其他作者的觀點(diǎn)和材料，均作了注釋，如有違規(guī)行為發(fā)生，一切后果均由本人承擔(dān)。 承諾人簽名：年 月 日 摘要 我國中小企業(yè)在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，

2、提高經(jīng)濟(jì)增長效率，提高解決就業(yè)方面發(fā)揮著重要的作用，但是，在中小企業(yè)發(fā)展過程中，由于受客觀原因的影響融資難始終是制約企業(yè)發(fā)展的重要原因，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)要生存，發(fā)展和盈利就必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，科學(xué)的進(jìn)行資本運(yùn)營。本篇論文深入分析我國中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀和原因，通過對中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的實(shí)踐、面臨困難和解決辦法等問題深入分析、思考，提出了一些想法和對策。 【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資難 原因 對策 目錄 前言 1 融資難是我國中小企業(yè)面臨的主要困境2 我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀2.1 中小企業(yè)融資通道過于狹窄 （02）2.2 非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮重要作用 （02）2.3 直接融資（股權(quán)融資、債權(quán)融資

3、）規(guī)模小 （03）2.4 中小企業(yè)普遍缺乏長期穩(wěn)定的資金來源 （03） 3 中小企業(yè)融資難的原因分析3.1 中小企業(yè)自身的經(jīng)營管理不完善 （03）3.2 缺乏可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn) （04）3.3 中小企業(yè)的信用度不高 （04）3.4 現(xiàn)行銀行貸款體制不利于中小企業(yè)貸款融資 （04） 4 針對中小企業(yè)融資難的對策4.1 加強(qiáng)政府有關(guān)法律、法規(guī)及政策的“法力”力度 （05）4.1.1 稅收優(yōu)惠 （05）4.1.2 財(cái)政補(bǔ)貼 （05）4.1.3 完善資本市場 （05）4.2 加快建立完善中小企業(yè)征信制度 （05）4.3 中小企業(yè)應(yīng)注重“修煉內(nèi)功”，提升綜合素質(zhì) （05） 參考文獻(xiàn) (07) 致 謝

4、(08)前言 隨著社會(huì)的發(fā)展以及市場機(jī)制與政府推動(dòng)的雙重作用下，中小企業(yè)迅速成長，數(shù)量增多，活力增強(qiáng)，素質(zhì)提高，己成為繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新和催生產(chǎn)業(yè)的重要力量。在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中發(fā)揮著重要作用。資金對于中小企業(yè)來說非常重要，它是保證中小企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的血液。但是由于中小企業(yè)本身的特點(diǎn).大部分中小企業(yè)一直面臨著融資難的問題。因?yàn)槿谫Y難問題，許多中小企業(yè)面臨著難以發(fā)展，甚至倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在全球金融危機(jī)的背景下，中小企業(yè)融資變得更加困難。融資難問題逐漸凸顯出來，成為了企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。關(guān)注中小企業(yè)融資難問題不僅是因?yàn)橹行∑髽I(yè)在經(jīng)濟(jì)增長中占據(jù)著舉足輕重的地位，更是因?yàn)橹行∑髽I(yè)為我國提供了

5、大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，無論從經(jīng)濟(jì)發(fā)展還是從吸納就業(yè)角度考慮妥善解決中小企業(yè)融資問題都意義重大。中小企業(yè)的生存與發(fā)展，融資是其關(guān)鍵因素之一，然而目前中小企業(yè)融資的狀況并不十分理想。融資難問題己經(jīng)嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的發(fā)展，因此必須對中小企業(yè)融資難問題進(jìn)行研究，找出中小企業(yè)融資難的原因，然后針對原因找到解決中小企業(yè)融資難的對策。 目前中小企業(yè)的融資渠道主要有兩種：內(nèi)源融資和外源融資。所謂內(nèi)源融資是指企業(yè)依靠其內(nèi)部積累進(jìn)行的融資，外源融資是指企業(yè)通過一定方式從外部融 入資金用于投資。內(nèi)源融資包括：內(nèi)源性權(quán)益資本籌集和內(nèi)源性債務(wù)資本籌集。 外源融資主要有商業(yè)銀行間接融資、證券市場中股票和債券直接融資、政府政策

6、 支持、政策性金融機(jī)構(gòu)融資等。南昌工學(xué)院?？飘厴I(yè)論文淺談我國中小企業(yè)融資難的原因和對策1融資難是我國中小企業(yè)面臨的主要困境據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司發(fā)布的2006年中小企業(yè)發(fā)展情況和2007年工作要點(diǎn)所統(tǒng)計(jì)的數(shù)截止到2006年10月底，我國中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.9%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售額的59%.上繳稅收占50.2%。中小企業(yè)快速發(fā)展，形成了巨大勞動(dòng)力需求，吸納了絕大部分勞動(dòng)力的增量和存量轉(zhuǎn)移，緩解了就業(yè)壓力。2006年個(gè)體私營等非公有制企業(yè)新增900多萬個(gè)工作崗位，占新增就業(yè)崗位的3/4以上;在二、三產(chǎn)業(yè)

7、的就業(yè)人數(shù)增長到4.3億人:城鎮(zhèn)非公有制經(jīng)濟(jì)的就業(yè)人數(shù)增長到2.6億人。同時(shí)，中小企業(yè)在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)改革開放，建立市場體制，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮越來越重要的作用。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位作用卻是極不相稱的，中小企業(yè)獲得的貸款比重偏低。我國中小企業(yè)的總數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)的 99，融資渠道主要是通過銀行的間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)卻處于弱勢地位。目前，我國以銀行性機(jī)構(gòu)為中介的間接融資，占到了整個(gè)社會(huì)融資總額的75%左右，通過資本市場進(jìn)行的融資僅占25%。其中，銀行融資占到了我國銀行性金融機(jī)構(gòu)融資總額的90%以上，而國有銀行基本上處于

8、壟斷地位。中小企業(yè)通過資本市場，特別是通過債券和股票融資的比例則非常低。中小企業(yè)的融資遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足需要。目前中小企業(yè)融資困難可分為大致三種不同的情況：一是具備信貸條件的中小企業(yè)，銀行與企業(yè)之間溝通不夠，無法獲得貸款；二是不具備信貸條件的中小企業(yè)，向非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資；三是需要政策支持的弱勢企業(yè)由于無政策支持機(jī)制，而無法獲得貸款。 屬于第一種情況的企業(yè)，其融難是由于現(xiàn)代金融制度要求和傳統(tǒng)中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)特點(diǎn)不吻合造成的。屬于第二種情況的中小企業(yè)，基本符合信貸條件，有貸款需求，但銀行無法控制其風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槭袌鲲L(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制發(fā)育不完善，整個(gè)社會(huì)的融資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)以及專業(yè)化分工體系或信用擔(dān)保體系沒

9、有形成，不能得到銀行貸款。 屬于第三種情況的弱勢中小企業(yè)，在解決就業(yè)、促進(jìn)科技創(chuàng)新和社會(huì)發(fā)展方面有積極作用，有貸款需求，但是沒有形成政策扶持體系，缺乏有效政策的支持，無法得到銀行貸款。在中小企業(yè)內(nèi)部，各企業(yè)間的融資難易程度也不相同。按企業(yè)規(guī)模劃分，中小企業(yè)中融資最困難的是年銷售額不足500萬元的小企業(yè)和個(gè)體工商戶。按企業(yè)所處地理位置劃分，東部地區(qū)的中小企業(yè)貸款滿足程度明顯高于中西部地區(qū)的企業(yè)，統(tǒng)計(jì)表明，東部企業(yè)的貸款申請滿足率為74%，而中部和西部地區(qū)的滿足率分別僅有64.7%和61.6%。按企業(yè)所處的行業(yè)劃分，我國對中小企業(yè)的貸款主要集中在批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲、社會(huì)服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)，以及以農(nóng)

10、、林、牧、漁為主的第一產(chǎn)業(yè)，而對結(jié)構(gòu)調(diào)整比較緩慢的傳統(tǒng)制造業(yè)的貸款比例相對較低。雖然我國中小企業(yè)的融資難問題依然嚴(yán)峻，但政府已認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)并相繼推出了一系列中小企業(yè)的扶持政策和建議，力求在政策導(dǎo)向方面為中小企業(yè)的融資設(shè)立良好的基礎(chǔ)。政府的相關(guān)金融政策和建議主要包括：2003年1月1日，中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法正式實(shí)施，表示政府已將發(fā)展中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分；發(fā)展面向中小企業(yè)的資本市場。2003年5月28號(hào)，我國的中小企業(yè)板市場已在深圳交易所成立，為優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)開拓了重要的融資新渠道；在政府的參與下設(shè)立中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)；建立中小企業(yè)商業(yè)信譽(yù)評估系統(tǒng)，推進(jìn)信息的收集和分

11、享；由政府或其他組織建立專門的中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)；在國有商業(yè)銀行中設(shè)立專門的中小企業(yè)貸款部門，督促其增加對中小企業(yè)的貸款；或允許國有銀行在向中小企業(yè)貸款是收取更高的利息等。2我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀2.1中小企業(yè)融資通道過于狹窄 缺乏有效的擔(dān)保機(jī)制和其他融資機(jī)制的平臺(tái)，使得中小企業(yè)的融資通道過于狹窄。由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債券發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金，因而中小企業(yè)初期發(fā)展融資渠道狹窄。內(nèi)部融資成為中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段的主要來源。由于我國創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系，中小企業(yè)也難以通過股權(quán)融資。我國非公有制企業(yè)從無到有、從小

12、到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，據(jù)國際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國私營企業(yè)資金來源的30%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1%，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。2.2非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮重要作用 因貸款交易和監(jiān)控成本高等原因。銀行不愿對中小企業(yè)放貸。同時(shí)，中小企業(yè)因資信等級低，缺乏抵押資產(chǎn)，融資成本高等原因，難以得到銀行資金支持。因此，親友借款、職工內(nèi)部集資以及民間借款等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用。據(jù)中國人民銀行上海分行2003年9月對轄區(qū)內(nèi)浙江、福建兩省300家中小企業(yè)的問卷調(diào)查顯示，約11%的企業(yè)有過內(nèi)部集資，約8%的企業(yè)

13、利用過民間借貸，其中資產(chǎn)規(guī)模低于500萬的小企業(yè)，職工集資與民間借貸資金占16%。短期資金40%源于供應(yīng)商或合資、合作伙伴的商業(yè)信用；企業(yè)資本金主要來自內(nèi)部集資與非正規(guī)民間借貸，其中內(nèi)部集資占25%，民間借貸占14%，其余來自業(yè)主及主要?jiǎng)?chuàng)業(yè)者內(nèi)部自籌資金。2.3直接融資（股權(quán)融資、債權(quán)融資）規(guī)模小 目前，我國企業(yè)債券的發(fā)行實(shí)行“規(guī)?？刂?、集中管理、分級審批”的辦法，每年由政府部門確定債券發(fā)行計(jì)劃，優(yōu)先考慮農(nóng)業(yè)、能源、交通、重點(diǎn)原材料與城市公共設(shè)施項(xiàng)目，以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的調(diào)整。同時(shí)，債券的發(fā)行辦法還規(guī)定，發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣600

14、0萬元。并且還要有實(shí)力雄厚信譽(yù)良好的單位作擔(dān)保。這一系列條件也限制了中小企業(yè)進(jìn)入債券市場融資。 2.4中小企業(yè)普遍缺乏長期穩(wěn)定的資金來源 銀行與企業(yè)間存在著信息的不對稱，使銀行貸款面臨著企業(yè)逃債的道德風(fēng)險(xiǎn)，銀行獲得企業(yè)信息狀況的難易程度和掌握的多少就成為選擇貸款對象的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)對19952002年不同規(guī)模國有及規(guī)模以上企業(yè)負(fù)債率的分析結(jié)果表明，銀行發(fā)放的流動(dòng)貸款基本上都投向大型和重點(diǎn)中型企業(yè)，而中小企業(yè)的信貸投入明顯偏少。中小企業(yè)不僅權(quán)益資金的來源極為有限，而且很難獲得長期債務(wù)的支持。流動(dòng)負(fù)債所占比例較大，而長期負(fù)債則占很少的部分。主要由于銀行即使是為中小企業(yè)提供貸款，也只是提供短期流動(dòng)資

15、金，而很少提供長期信貸。致使中小企業(yè)資金來源有限，沒有穩(wěn)定的資金，后備資源缺乏。3中小企業(yè)融資難的成因分析 3.1中小企業(yè)自身的經(jīng)營管理不完善我國的大多數(shù)中小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的底端，存在產(chǎn)品附加值不高，企業(yè)根植性差，產(chǎn)品技術(shù)含量較低，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，家族式管理現(xiàn)象較為普遍等諸多問題，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是公司治理不規(guī)范，企業(yè)管理水平較低。由于實(shí)行家族式管理，難以形成人才的引進(jìn)和流動(dòng)機(jī)制，導(dǎo)致眾多中小企業(yè)并沒有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)管理制度，公司治理結(jié)構(gòu)落后，綜合素質(zhì)不高；二是財(cái)務(wù)信息不透明、缺乏可信度，在一定程度上增加了銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制難度和監(jiān)管成本；三是市場盤活能力較差，不具備大

16、型企業(yè)應(yīng)對危機(jī)的韌性和彈性。在金融危機(jī)來臨時(shí)，這些素質(zhì)不高的中小企業(yè)首當(dāng)其沖，經(jīng)受內(nèi)外交困的雙重打擊，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加速暴露，更加難以獲得銀行的信貸準(zhǔn)入。3.2缺乏可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)當(dāng)前商業(yè)銀行為降低風(fēng)險(xiǎn)，一般要求企業(yè)提供資產(chǎn)作抵押，而我國的大多數(shù)中小企業(yè)可用于抵押的資產(chǎn)有限因此很難具備符合銀行提出的抵押貸款條件。至于擔(dān)保，各商業(yè)銀行規(guī)定：只有信用等級在A級以上的企業(yè)方可提供擔(dān)保。由于符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)很少，使得中小企業(yè)無法相互擔(dān)保，而只能尋求大企業(yè)來做擔(dān)保。這就增加了貸款的難度。抵押擔(dān)保能力不足，不能為銀行提供完整的信貸手續(xù)，影響中小企業(yè)向銀行申請貸款融資的成功率。抵押擔(dān)保難是制約中小企業(yè)取

17、得貸款的主要問題，在私營中小企業(yè)中表現(xiàn)尤為突出。一些企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景都是好的，于是向銀行申請貸款。銀行等金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)發(fā)放的貸款必然以抵押、擔(dān)保貸款為主。但是銀行在對其進(jìn)行考察時(shí)，企業(yè)缺乏必要的抵押品和沒有擔(dān)保，往往受制于中小企業(yè)無法提供正常的擔(dān)保信貸手續(xù)而不能夠?qū)ζ溥M(jìn)行融資，必然形成中小企業(yè)融資難的狀況。3.3中小企業(yè)的信用度不高部分中小企業(yè)信用觀念淡薄，逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢禁不止。銀行、企業(yè)之間信息不對稱使銀行無法有效地監(jiān)督中小企業(yè)的資金使用狀況，中小企業(yè)通過制造虛假的交易合同、資產(chǎn)證明等騙取大量的銀行貸款，再以不規(guī)范的資產(chǎn)評估、資本運(yùn)作、改制、破產(chǎn)等手段逃避銀行債務(wù)，給商業(yè)銀行造

18、成了巨大損失，惡化了社會(huì)信用環(huán)境，使各商業(yè)銀行不愿輕易對中小企業(yè)發(fā)放貸款。企業(yè)信用觀念淡薄，失去了銀行支持的信心，企業(yè)法人個(gè)人信用程度低，造成企業(yè)信用行為扭曲，存在著逃債、賴債、甩債等觀念；企業(yè)歷史客觀原因，表現(xiàn)為企業(yè)信用觀念差，一些企業(yè)負(fù)債大，包袱重，還貸難度大，企業(yè)主觀不存在逃債意識(shí)。這種情況成為影響銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)考慮的重要因素。在信用環(huán)境比較好的地區(qū)，那些效益好的中小企業(yè)紛紛成為銀行競爭的重點(diǎn)，中小企業(yè)融資并非難事。3.4現(xiàn)行銀行貸款體制不利于中小企業(yè)貸款融資目前國有商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限過于集中，貸款權(quán)限一般被上收到省分行一級甚至總行，基層行缺乏自主決策權(quán)，審批手續(xù)煩瑣，審批

19、周期長，與中小企業(yè)用款時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的市場需求脫節(jié)，與其求貸意向錯(cuò)位。嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制度與貸款經(jīng)營中的客觀風(fēng)險(xiǎn)相悖。目前，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款產(chǎn)生成為銀行運(yùn)營的重要目標(biāo)。各銀行責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理制度普遍強(qiáng)化，并且實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制，制約了信貸人員營銷貸款的積極性。4解決我國中小企業(yè)融資難的對策4.1加強(qiáng)政府有關(guān)法律、法規(guī)及政策的“法力”力度4.1.1稅收優(yōu)惠 這是最直接的資金融資方式。政府要進(jìn)一步降低高新技術(shù)等民營中小企業(yè)的的稅負(fù)可利用降低稅率、稅收減免、提高稅收起征點(diǎn)和提高固定資產(chǎn)折舊率等方法對民營中小企業(yè)給予支持。4.1.2財(cái)政補(bǔ)貼 我國應(yīng)逐步增加對民營中小企業(yè)特別是高科技產(chǎn)

20、業(yè)的資金投入，政府可以采用就業(yè)補(bǔ)貼、研究與開發(fā)補(bǔ)貼、出口補(bǔ)貼等形式對民營中小企業(yè)進(jìn)行政策支持，同時(shí)也可為民營中小企業(yè)的發(fā)展設(shè)立專項(xiàng)資金以促進(jìn)其發(fā)展。4.1.3 完善資本市場 我們應(yīng)當(dāng)充分借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，加快拓寬現(xiàn)有資本市場的范圍，盡快開放二板市場，大力鼓勵(lì)民 營中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本市場的興起。為適應(yīng)民營中小企業(yè)債券融資的需要，政府應(yīng)該完善債券審核機(jī)制，逐步放寬規(guī)模的 限制，擴(kuò)大發(fā)行額度，完善債券的信用評價(jià)制度，積極支持那些經(jīng)濟(jì)效益好、償債能力比較強(qiáng)以及發(fā)展前景比較廣闊的民營中小企業(yè)通過債券融資，以促進(jìn)其發(fā)展。同時(shí)，政府應(yīng)該積極引導(dǎo)民營中小企業(yè)通過票據(jù)來改善自身資金周轉(zhuǎn)困難的問題。4.2加快建立完

21、善中小企業(yè)征信制度信息不對稱是導(dǎo)致銀行對中小企業(yè)實(shí)施信貸配給的根本原因，而提高銀企信息共享程度能夠有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇事件發(fā)生的概率，從而增強(qiáng)銀行對中小企業(yè)授信的信心。在金融危機(jī)發(fā)生時(shí)，政府應(yīng)抓住時(shí)機(jī)加快我國中小企業(yè)及個(gè)人征信系統(tǒng)的建設(shè)，進(jìn)一步完善征信機(jī)制，創(chuàng)建社會(huì)誠信環(huán)境；逐步建立銀行間信息共享平臺(tái)，加強(qiáng)對中小企業(yè)的誠信監(jiān)督；促進(jìn)銀行、稅務(wù)、工商、公安等部門的合作，共享中小企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)交易信息，提高透明度，促進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。實(shí)施誠信備案管理，強(qiáng)化對失信行為的懲罰機(jī)制，在企業(yè)間樹立誠信理念。當(dāng)然中小企業(yè)征信制度的建設(shè)不可能在短時(shí)期內(nèi)一蹴而就，中小企業(yè)融資困難將在很長一段時(shí)期內(nèi)繼續(xù)存

22、在。4.3中小企業(yè)應(yīng)注重“修煉內(nèi)功”，提升綜合素質(zhì)在當(dāng)前形勢下，中小企業(yè)要適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和產(chǎn)業(yè)政策環(huán)境，創(chuàng)新理念，改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品和商業(yè)模式，增強(qiáng)市場競爭力。一是實(shí)施企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。中小企業(yè)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，逐步由勞動(dòng)密集型向技術(shù)密集型過渡，由低端產(chǎn)業(yè)向現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、裝備制造業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)，加快產(chǎn)品的更新?lián)Q代，提高產(chǎn)品附加值，開拓國內(nèi)市場和中東等國際市場，提高企業(yè)的贏利能力。二是加快建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度。中小企業(yè)應(yīng)逐步建立現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，提高企業(yè)管理水平；逐步完善財(cái)務(wù)報(bào)告制度，增加信息透明度，向銀行機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，“兩頭在外、差額核銷”的企業(yè)要逐步將財(cái)務(wù)運(yùn)作中心轉(zhuǎn)移到國內(nèi)，解決銀行和中小企業(yè)信息不對稱的問題。三是進(jìn)一步轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y理念。中小企業(yè)應(yīng)加深對銀行信貸產(chǎn)品的了解，加強(qiáng)與銀行的溝通，充分利用銀行各種融資方式，拓