甘肅省中等職業(yè)學(xué)校技能大賽會計(jì)電算化會計(jì)軟件賬務(wù)處理操作試題

1、2013年甘肅省中等職業(yè)學(xué)校技能大賽會計(jì)電算化會計(jì)軟件賬務(wù)處理操作試題座位號： 成績： 一、根據(jù)下列資料建立賬套。（5分）賬套號：考生座位號后三位賬套名稱：甘肅省濱河有限公司啟用會計(jì)期：2013年1月單位名稱：甘肅省濱河有限公司單位簡稱：濱河公司記賬本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007新會計(jì)制度科目存貨不分類，供應(yīng)商、客戶均分類，有外幣核算業(yè)務(wù)流程：均為標(biāo)準(zhǔn)流程科目編碼級次：4-2-2-2-2供應(yīng)商分類編碼級次：1-2客戶分類編碼級次：1-2部門編碼級次：1-2系統(tǒng)啟用：只啟用總賬，啟用日期：2013年1月1日二、操作員資料（3分）編號姓名口令權(quán)限201李龍空賬套主管202張可空“總

2、賬”中除“出納簽字”、“出納通制單”外的全部權(quán)限203劉岳空“現(xiàn)金管理”及“總賬”中“出納簽字”、“出納通制單”三、初始化資料（12分）1、總賬選項(xiàng)制單序時(shí)控制出納憑證必須經(jīng)由出納簽字可以使用其他系統(tǒng)受控科目2、部門檔案部門編碼部門名稱部門負(fù)責(zé)人1管理部門101辦公室張軍102財(cái)務(wù)部李龍2采購部劉飛3生產(chǎn)部曹明4銷售部陳東3、職員檔案編號職員姓名所屬部門編號職員姓名所屬部門101張軍辦公室301鄭功采購部102趙飛辦公室302劉飛采購部201李龍財(cái)務(wù)部401陳東銷售部202張可財(cái)務(wù)部402郎杰銷售部203劉岳財(cái)務(wù)部501曹明生產(chǎn)部4、客戶、供應(yīng)商分類分類編碼 分類名稱 1 西北地區(qū)101甘肅省

3、102其他省區(qū)2 東北地區(qū)3西南地區(qū)4其他地區(qū)5、客戶檔案編號客戶名稱簡稱所屬分類碼001甘肅五泉有限公司五泉101002成都渝成有限公司渝成36、供應(yīng)商檔案編號供應(yīng)商名稱簡稱分類碼001長春新世紀(jì)有限公司新世紀(jì)2002北京信立有限公司信立47、外幣檔案幣符幣名月初記賬匯率其他參數(shù)USD美元6.2默認(rèn)注：外幣日常核算采用固定匯率。8、會計(jì)科目及期初余額表科目代碼科目名稱方向幣別/計(jì)量輔助信息期初金額（元）1001庫存現(xiàn)金借現(xiàn)金總賬科目2 6461002銀行存款借銀行總賬科目597 754100201工行存款借380 754100202中行存款借外幣核算217 000借美元35 0001122應(yīng)

4、收賬款借客戶往來48 0001123預(yù)付帳款借供應(yīng)商往來18 0001221其他應(yīng)收款借個(gè)人往來1 0001231壞帳準(zhǔn)備貸2 4001403原材料借13 575140301A材料借數(shù)量金額6 375千克75140302B材料借數(shù)量金額7 200千克801405庫存商品借14 000140501甲商品借數(shù)量金額3 000件20140502乙商品借數(shù)量金額8 000臺50140503丙商品借數(shù)量金額3 000臺301601固定資產(chǎn)借130 0001602累計(jì)折舊貸30 0001901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借190101待處理流動資產(chǎn)損溢借2001短期借款貸110 0002202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來10

5、0002203預(yù)收賬款貸客戶往來2211應(yīng)付職工薪酬貸221101工資221102福利費(fèi)2221應(yīng)交稅費(fèi)貸-5 000222101應(yīng)交增值稅貸-5 00022210101進(jìn)項(xiàng)稅額借5 00022210106銷項(xiàng)稅額貸22210108進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸222102應(yīng)交所得稅4001實(shí)收資本貸677 5754104利潤分配410405未分配利潤5001生產(chǎn)成本借500101甲商品借500102乙商品借500103丙商品借6001主營業(yè)務(wù)收入貸600101甲商品貸600102乙商品貸600103丙商品貸6401主營業(yè)務(wù)成本借640101甲商品借640102乙商品借640103丙商品借6602管理費(fèi)用借部

6、門核算9、輔助科目余額表其他應(yīng)收款期初余額一覽表日期憑證號數(shù)部門名稱個(gè)人名稱摘 要方向期初余額2012.12.26付-38辦公室張軍出差借款借1 000應(yīng)收賬款期初余額一覽表憑證號單據(jù)日期客戶摘 要方向金額轉(zhuǎn)232012-10-10五泉銷售甲商品借36 000.00轉(zhuǎn)312012-11-24渝成銷售丙商品借12 000.00應(yīng)付賬款及預(yù)付賬款期初余額一覽表單據(jù)編號單據(jù)日期供應(yīng)商摘 要方向金額轉(zhuǎn)262012-10-19新世紀(jì)購買A材料貸10 000.00付-212012-12-18信立購買材料預(yù)付款借18 000.0010、憑證類別將記賬憑證類別設(shè)置為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三類，并按相關(guān)類

7、別憑證的要求進(jìn)行相關(guān)設(shè)置。四、業(yè)務(wù)處理（69分）根據(jù)2013年1月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由張可制單并記賬，由劉岳進(jìn)行出納簽字，由李龍進(jìn)行審核。原材料以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。存貨出庫單價(jià)采用加權(quán)平均法。企業(yè)為增值稅一般納稅人。1、2日取得用于自建廠房用的三年期銀行借款150 000元，款項(xiàng)已存入工行。（單據(jù)1張）2、2日開出支票，從工行提取備用金2 500元。（單據(jù)1張）3、4日，張軍出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)，共計(jì)報(bào)銷1 250元，不足部分以現(xiàn)金付訖。（單據(jù)4張）4、6日購買設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款80 000元，增值稅13 600元。上述款項(xiàng)已用工行存款支付。設(shè)備運(yùn)抵待安裝。（單據(jù)2張）5、18日開出工行

8、轉(zhuǎn)賬支票支付上述設(shè)備運(yùn)費(fèi)1 000元。（單據(jù)2張）6、7日銷售甲商品240件，不含稅單價(jià)200元，乙商品400件，不含稅單價(jià)250元給蘭州白塔公司，開出增值稅專用發(fā)票?？铐?xiàng)未收，給予對方“1/10,1/20.n/30”的現(xiàn)金折扣(僅限貨款)（單據(jù)2張）。用工行存款支付上述商品運(yùn)費(fèi)2 000元。（單據(jù)2張）7、8日，用中行存款購買1 000美元辦公用品一批供財(cái)務(wù)部使用。（單據(jù)2張）8、10日收到五泉公司開出的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額36 000元，用于歸還前欠貨款。填寫銀行進(jìn)賬單存入工行。（單據(jù)2張）9、11日收到信立公司發(fā)出的A材料250千克，不含稅單價(jià)80元，B材料380千克，不含稅單價(jià)86元，材

9、料已驗(yàn)收入庫，并收到對方開來的增值稅專用發(fā)票（單據(jù)2張）。貨款不足部分開出轉(zhuǎn)賬支票支付（單據(jù)1張）。并以工行存款支付上述材料運(yùn)費(fèi)3 000元，按重量分?jǐn)偅▎螕?jù)3張）。10、15日銷售給五泉公司丙商品240件，不含稅單價(jià)150元，開出增值稅專用發(fā)票。收到對方開出的付清全部款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬支票并存入工行。（單據(jù)3張）11、16日收到白塔公司以轉(zhuǎn)賬支票償還扣除享受現(xiàn)金折扣后的全部款項(xiàng)，將轉(zhuǎn)賬支票填寫進(jìn)賬單存入工行。（單據(jù)2張）12、23日開出轉(zhuǎn)賬支票支付前欠新世紀(jì)公司貨款。（單據(jù)1張）13、25日，以工行存款支付本月水電費(fèi)2 400元，其中車間耗用2 000元，辦公室、財(cái)務(wù)部各50元，采購部100元，銷售

10、部200元。（單據(jù)1張）14、25日財(cái)產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)A材料盤虧15千克，原因待查。（單據(jù)1張,不考慮運(yùn)費(fèi)）15、28日工資分配共計(jì)75 000元，甲商品生產(chǎn)人員13 000元，乙商品生產(chǎn)人員20 000元，丙商品生產(chǎn)人員12 000元，車間管理人員6 000元，辦公室、財(cái)務(wù)部人員各3 000元，采購部人員4 000元，銷售部人員11 000元，自建廠房人員3 000元。（單據(jù)1張）16、28日按工資的14%計(jì)提福利費(fèi)。（單據(jù)1張）17、28日計(jì)提折舊13 000元，其中車間用8 000元，財(cái)務(wù)部和采購部各1 500元，銷售部門2 000元。（單據(jù)1張）18、29日以工行存款發(fā)放工資75 000元

11、。（單據(jù)2張）19、30日，查明A材料短缺系管理員劉飛責(zé)任，決定由管理員賠償損失，并處以罰款200元。（單據(jù)1張）20、31日計(jì)提短期借款利息550元，計(jì)提長期借款利息875元（單據(jù)2張）。21、31日根據(jù)發(fā)出材料匯總表結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本。發(fā)出材料匯總表材料用途 A材料B材料合計(jì)（元）數(shù)量（千克）金額（元）數(shù)量（千克）金額（元）甲商品 80100乙商品100200丙商品 70 80車間 25 50采購部5銷售部5自建廠房5 20合計(jì)29045022、31日以直接人工為標(biāo)準(zhǔn)分配制造費(fèi)用。（單據(jù)1張）23、31日本月投入生產(chǎn)的商品全部完工，甲商品入庫255件，乙商品入庫370臺，丙商品入庫330臺。結(jié)轉(zhuǎn)完工商品成本。（單據(jù)1張）24、31日結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)成本。（單據(jù)1張）25、31日美元對人民幣匯率為6.21，據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。（單據(jù)1張）26、31日結(jié)轉(zhuǎn)本期