發(fā)行與承銷真題以及答案

1、發(fā)行與承銷真題以及答案（二）單項選擇題1. 公司短期投資的記帳方法采用一一=A. 成本法B.市值法C.重置法D.成本與市價孰低法2. 股份有限公司最主要的會計報表是一一0A, 資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表B, 資產(chǎn)負債表和利潤分配表C, 資產(chǎn)負債表和損益表D, 資產(chǎn)負債表和股東權(quán)益增減變動表3. 股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價岀資的金額不得超過公司注冊資本的一一0A. 10% B.20%C. 30% D.35%4. 資產(chǎn)負債比率的正確計算公式是一一0A. （負債總額/資產(chǎn)總額）X100%B. （資產(chǎn)總額/負債總額）X100%C. （凈資產(chǎn)/負債）X100%D. （負債/凈資產(chǎn)）X100%5. 關(guān)于

2、任意公積金，下列說法正確的是一。A. 任意公積金的提取是由總經(jīng)理決定的B. 任意公積金應(yīng)從未分配利潤中提取C. 任意公積金的提取必須經(jīng)股東大會決議D. 公司法規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤的5%6. 新設(shè)合并，指兩個或兩個以上的公司各自解散，在此基礎(chǔ)上設(shè)立一個新的股份有限公司， 這個新設(shè)的股份有限公司一一原有幾個公司的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。A. 接管B.不接管C. 收購D,放棄7. 股份有限公司的破產(chǎn)標準是一一。A. 資產(chǎn)負債標準B.資不抵債標準C,盈虧平衡標準 D.現(xiàn)金流量標準8. 股份有限公司的破產(chǎn)案件由一一所在地及股份有限公司住所地的人民法院管轄。A. 債務(wù)人B.債權(quán)人C.董事會D.可以由債

3、權(quán)人選擇9. 承銷機構(gòu)應(yīng)在承銷期滿后日內(nèi)向證監(jiān)會提交承銷報告。A. 10B.15C. 20 D.3010. 債權(quán)人會議同意債務(wù)人的和解協(xié)議的，需要岀席的債權(quán)人的過半數(shù)同意，這些債權(quán)人所 表的債權(quán)應(yīng)占無擔保債權(quán)總數(shù)的一以上。A. 1/2 B. 2/3C. 1/3 D. 3/411. 股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由一接管公司，對破產(chǎn)財產(chǎn)進行清算、評估和處理、分配A. 債權(quán)人B.清算組C.專家組D.政府部門12. 股份有限公司解散時，清算岀的公司財產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先支付給一一0A. 職工工資和勞保費用B. 繳納所欠稅款C. 清償公司債務(wù)D. 清算費用13. 在股份有限公司中，一一決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。A

4、. 董事長B.股東大會C.董事會D.總經(jīng)理14. 根據(jù)我國公司法的有關(guān)規(guī)定，公司提取法定公積金的標準是一一0A. 按稅后利潤的10 %提取B. 按利潤總額的10%提取C. 按稅后利潤的5 %-10%提取D. 按未分配利潤的10%提取15. 某有限責任公司的注冊資本為8000萬元，資產(chǎn)總額為 25000萬元，負債總額為10000萬元，現(xiàn)該公司經(jīng)批準變更為股份有限公司，則其折合的股份總額應(yīng)該為一0A. 8000 萬元 B.25000 萬元C. 15000 萬元 D. 10000 萬元16. 破產(chǎn)清算組對一一負責并報告工作。A.債權(quán)人會議B.破產(chǎn)企業(yè)C.破產(chǎn)企業(yè)的主管部門D.人民法院17. 股份有限

5、公司清算后的剩余財產(chǎn)，應(yīng)該按照一一比例分配。A. 清算組的決定B. 股東持有的股份C. 股東岀資比例D. 浮動認繳的股份18. 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30 II內(nèi)山一一向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。A.全體股東指定的代表B.董事會C.發(fā)起人D.董事長19. 通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。A.收益現(xiàn)值法B.重置成本法C.現(xiàn)行市價法D.清算價格法20. 股票上市應(yīng)公告持有公司股份最多的前一一名股東的名單和持股數(shù)額。A. 5B.10C.20 D.3021. 承銷金額超過人民幣元，承銷團成員超過一可設(shè)23副主承銷商。A、5千萬，8家B、5千萬，10家C、3億

6、8家D、3億，10家22. 盡職調(diào)查指承銷商再股票承銷時，以本行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準和道德規(guī)范，對股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的 進行核查，驗證等專業(yè)調(diào)查。A 、公正性、公允性、完整性 B 、公正性、準確性、完整性C、真實性、完整性、準確性 D、公允性、準確性、真實性23. 公開發(fā)行股票的公司進行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為 oA、 自擬發(fā)行公司提出公募股票申請起滿1 年B、 自主承銷商報公募股票申請文件起滿1 年C、 自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1 年D 、 自證監(jiān)會通過股票發(fā)行申請起滿 1 年24. 從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機構(gòu)每向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送一次股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報 告。A、2個月B、一個

7、季度 C、4個月D、半年25. 對發(fā)行公司盈利預(yù)測的規(guī)定是，凡年度報告的利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的 ，上市公司董事長及聘任的注冊會計師，擔任主承銷商的證券公司，法定代表人和項目負責人應(yīng)在指定的報刊上公開道歉。A 、 50% B 、 60% C 、 70% D 、 80%26. 中國證監(jiān)會 受理上市公司配股申報材料并對配股資格提出審核意見。E、發(fā)行審核委員會 B、上市公司監(jiān)管部 C、配股審核委員會 D、發(fā)行27. 公司配售股票的對象為：A、全體股東B、配售當日的全體股東 C、股權(quán)登記日登記在冊的全體股東D、持有股票一以上的股東28. 證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時將剩余

8、證券全部自 行購入的承銷方式稱為 OA、全額包銷B、余額包銷 C、代銷D、包銷29. 證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束后，將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承 方式稱為 =A、全額包銷B、余額包銷 C、包銷D、代銷30. 發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認購成本高，發(fā)行時間較長的股票發(fā)行方式是oA 、 購證方式B 、 儲蓄存單方式C、 全額預(yù)繳、比例配售D 、 網(wǎng)上定價、競價31 . 市盈率是指 之間的比率。A 、 股票市價與每股股息B 、 股票市價與每股凈資產(chǎn)C、 股票市價與每股收益D 、 股票股息與每股收益32. 以凈資產(chǎn)倍率法確定股票發(fā)行價的計算公式是：發(fā)行價等于=A 、 每股凈資產(chǎn)乘以市盈率

9、B 、 每股凈資產(chǎn)乘以溢價倍率C、 每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)收益率D 、 每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)倍率33.股票發(fā)行審核委員會的辦事機構(gòu)是證監(jiān)會的A、發(fā)行監(jiān)管部 B、市場部C、法律部D、稽查部34. 用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的 %, 一般不少于萬股。A 、 75 100 B 、 65 50C 、 75 50D 、 65 10035. 方式雖可避免認購證帶來的額外費用，但是由于采用實際繳存的方式，實際上往 伴隨著巨額現(xiàn)金流動。A、認購證B、儲蓄存單C、全額預(yù)繳、比例配售方式D、網(wǎng)上定價、競價36. 我國公募發(fā)行的股票采用的是 方式。A、預(yù)繳款B、先申購后繳款 C、先部分繳款后申購D、部分預(yù)繳37

10、. 債券償還的優(yōu)先順序一般是：oA、 有金融機構(gòu)擔保的債券有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券B、有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券有金融機構(gòu)擔保的債券劣后地位的債券C、設(shè)有減債基金的債券有抵押的債券有金融機構(gòu)擔保的債券劣后地位的債券D、有抵押的債券有金融機構(gòu)擔保的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券38. 速動比率的為： oA、流動資產(chǎn) / 流動負債B、存貨 /流動負債C、（流動資產(chǎn)一存貨） / 流動負債D 、 現(xiàn)金 / 流動負債39. 歐洲美元債券屬于 oA、本國債券 B、外國債券 C、歐洲債券D、武士債券40. 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負債不得高于%。A 、 40 B 、

11、50 C 、 60 D 、 7041. 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣億元。A 、 IB 、 2C、 3D 、 442. 不是債券發(fā)行費中的其中費用。A、支付利息手續(xù)費 B、評級費C、每年的上市費 D、本金償還支付手續(xù)費43. 無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以 為要件。A 、 經(jīng)簽字股票交付B 、 認股者持股載入股東名冊C、 認股者認股款項的繳納D 、 股票數(shù)載入股東磁卡帳戶44. 證券代銷包銷最長不得超過 oA、20 I I B 、一個月 C、 40 H D、 90 H45. 發(fā)行人申請初次公開發(fā)行股票，應(yīng)當符合的條件之一是：發(fā)行人前一年末，凈資產(chǎn)在總 產(chǎn)中所占比例不低于 %。A 、 35

12、 B 、 30 C 、 25 D 、 2046. 以募滿發(fā)行額為止的中標商各個價位上的中標收益率作為中標商各個中標收益率，每個 標商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)行方式稱為： =A、格為標的的美國式招標B、以繳款期為標的的荷蘭式招標C、以收益率為標的的荷蘭式招標D、以收益率為標的的美國式招標47. 在證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國債時，投資人買入債券 仙金。A、要交B、免交C、山承銷商決定是否交D按照買入的多少交48. 記帳試國債是一種無紙化國債，主要借助于 來發(fā)行。A、中國人民銀行分配 B、商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點 C、財政部國債服務(wù)部 D、證券交易所交易系統(tǒng)49. 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于 的股票發(fā)行。

13、A 、 高新技術(shù)公司B 、 房地產(chǎn)公司C、資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司D 、 公路，港口，橋梁，電廠等基建公司50. 公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，在發(fā)行結(jié)束 后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時轉(zhuǎn) 換公 司股份。A、兩個月B、三個月C、四個月D、六個月51. 境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以一一標明面值，以認購。A 人民幣、人民幣 B 人民幣、外幣 C 外幣外幣 D 外幣人民幣52. 境內(nèi)上市外資股又稱A、 A 股 B、 B 股 C、 H 股 D、 N 股53. 全額包銷方式未售出部分由持有。A 、發(fā)行人 B 發(fā)起人 C 承銷商 D 董事會54. 境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不

14、少于一A、 5000萬人民幣 B、 8000萬人民幣 C、 1億人民幣 D、 1.5 億人民幣55. 境內(nèi)證券專營機構(gòu)擔任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于一A、 1億人民幣 B、 12000 萬人民幣 C、 15000 萬人民幣 D、 18000萬人民幣56. 境外證券經(jīng)營機構(gòu)擔任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)一A、具有相當于人民幣 1億元以上B、具有相當于人民幣 12000萬元以上C、具有相當于人民幣15000萬元以上D、具有相當于人民幣 2億元以上57. 證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起A、 1 年 B、 18個月 C、 2年 D、 30個月58. 以

15、募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4 億元人 民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)A、 15%以上 B、 20%以上 C、 25%以上 D、 30%以上59. 在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應(yīng)不少于,而山公眾持有的股票市值應(yīng)不少于 。A、 1 億港元， 5000 萬港元 B、 1.5 億港元， 5000 萬港元 C、 1.5 億港， 7500 萬港元D、2 億港元， 1 億港元60. 助銷又稱為A、代銷B、全額包銷 C、余額包銷D、承購包銷61. 招股說明書引用的經(jīng)審計的最近一期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后有效。A六個月內(nèi)B 1

16、年內(nèi)C18個月內(nèi)D3個月內(nèi)62. 發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長招股說明書的有效期限，但至多不超過A 一個月 B 兩個月 C 二個月 D 六個月63. 發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前一將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊。A 一至三個工作 I I B 二至五個工作 I I C 三至五個工作 I I D 三至六個工作日64. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后一，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五 份， 分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)、擬上市的證券交易所。A五H內(nèi)Bill內(nèi)C十五H內(nèi)D 個月內(nèi)65. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露持股量列一的自然人及其在發(fā)行人單位任職。A最大3名

17、B最大5名C最大10名D最大15名66. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人一股權(quán)的股東名單及其簡要情況。A3%以上 B5%以上 C6%以上 D 10%以上67. 在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。A近1年B近18個月C近2年D近3年68. 發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起不得再次提出新股發(fā)行申請。A6 個月內(nèi) B10 個月內(nèi) C12 個月內(nèi) D18 個月內(nèi)69. 上市公司應(yīng)當自收到中國證監(jiān)會核準發(fā)行通知之日起內(nèi)發(fā)出獲準發(fā)行新股的公告。A 2個工作日 B3個工作日C5個工作日D6個工作日70. 發(fā)行申請未獲核準的上市公

18、司，應(yīng)當自收到中國證監(jiān)會通知之日起內(nèi)發(fā)出未獲準發(fā)行新股的公告。A 2個工作日 B3個工作日C5個工作日D6個工作日二、多項選擇題1. 新股發(fā)行公司的一和主承銷商的項目負責人必須出席公司推介活動。A, 董事長 B. 總經(jīng)理C.財務(wù)負責人D.董事會秘書E.監(jiān)事會主席2. 網(wǎng)上直播推介活動的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括： oA. 網(wǎng)站名稱 B .推介活動的出席人員名單C.時間D.公司財務(wù)報表3. 股份有限公司創(chuàng)立大會的職權(quán)有 =A. 通過公司章程B. 選舉董事會和監(jiān)事會成員C. 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置D. 選舉公司總經(jīng)理E. 對公司的設(shè)立費用進行審核4. 依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)，股份有限公司的設(shè)立可以采取的方

19、式。A. 發(fā)起設(shè)立 B. 定向設(shè)立C .核準設(shè)立 D .募集設(shè)立E. 定向募集設(shè)立5. 股份有限公司的設(shè)立及股份的公開發(fā)行，都需要經(jīng)批準。A.中國人民銀行B.國務(wù)院授權(quán)的部門C,省級人民政府 D,中國證監(jiān)會E. 國家體改委6. 采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當召開全體發(fā)起人大會， 選舉一 , 并過公司章程草案。A.董事會成員B.經(jīng)理成員C.監(jiān)事會成員 D.董事會秘書E. 董事長7. 既是股份有限公司成立的要件，也是發(fā)起或設(shè)立行為的實施者。A. 股東 B. 董事會C.發(fā)起人D.創(chuàng)辦人E. 監(jiān)事會8. 向證券監(jiān)督管理機構(gòu)提出股票上市交易申請時，應(yīng)當提交下列文件一等。A.

20、上市報告書B. 申請上市的股東大會決議C. 公司章程D. 最近 2 年的財務(wù)報告E. 法律意見書9. 某股份有限公司的董事會由 11 人組成，其中董事長 1人，副董事長 2 人。該董事會某次 議發(fā)生的下列行為不符合公司法規(guī)定的有 oA. 因董事長不能出席會議，董事長指定的一位副董事長王某主持該次會議。B. 通過了增加公司注冊資本的決議。C. 通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由副董事長王某兼任總經(jīng)理的決議D. 會議所有決議事項載入會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名E. 決定公司發(fā)行 5000 萬元的 3 年期公司債券10. 股份有限公司的資本，是指在公司登記機關(guān)登記的一 。A. 資產(chǎn)總額

21、 B. 實收資本總額C.注冊資本D.資產(chǎn)凈值E.總股本11. 為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動和保護公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確 應(yīng)堅持原則。A. 資本確定 B. 資本維持B. 資本不變D.資本保值E. 資本增加12. 資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的不得變動。A. 資本總額 B. 注冊資本C. 固定資本總額 D.流動資本總額E. 法定資本13. 股份一般具有的特點。A. 金額性 B. 平等性C,不可分性D,可轉(zhuǎn)讓性14. 公司債券的種類有 oA. 記名公司債券和不記名公司債券B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券C. 保值公司債券和非保值公司債券D. 無擔保公司債券和有擔

22、保公司債券15. 公司發(fā)生下列情形時，應(yīng)當向公司登記機關(guān)辦理變更登記手續(xù)oA. 經(jīng)營范圍發(fā)生變化B. 總經(jīng)理發(fā)生變動C. 住所從甲地移往乙地D. 增加注冊資本E. 注銷部分股份16. 下列屬于流動資產(chǎn)的是 oA.現(xiàn)金B(yǎng).產(chǎn)成品C.租賃權(quán)D.應(yīng)付帳款17. 改制后的企業(yè)應(yīng)具備下列條件： oA. 資產(chǎn)完整 B. 注冊資本 5000 萬元以上C.財務(wù)獨立D.人員分開18. 公司上市輔導(dǎo)工作開始前 10個工作 H 內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當向證監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列材料A. 輔導(dǎo)機構(gòu)資格證明文件B. 輔導(dǎo)協(xié)議C. 輔導(dǎo)計劃D. 最近三年的財務(wù)報告19. 中國注冊會計師出具的審計意見類型包括： oA.無保留意見B.

23、保留意見C.否定意見D.拒絕表示意見20. 我國資產(chǎn)評估主要采用方法。A. 收益現(xiàn)值法 B. 重置成本法C .現(xiàn)行市價發(fā) D .清算價格法21. 擔任主承銷商的證券公司對擬發(fā)行可轉(zhuǎn)債的發(fā)行人應(yīng)重點核查的事項包括以下潤的比例，以及公長性 , 并在可預(yù)見的情況，是否存在其合中國證監(jiān)會的有獨立，是否具有面向A. 在最近三年特別在最近一年是否以現(xiàn)金分紅，現(xiàn)金分紅占公司可分配利 司董事會對紅利分配情況的解釋。B. 主營業(yè)務(wù)是否突出。是否在所處行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢，表現(xiàn)出較強的成 的將來有明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標C. 是否存在發(fā)行人資產(chǎn)被有實際控制權(quán)的個人、法人或其他關(guān)聯(lián)方占用 他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易。D.

24、 發(fā)行人最近一年內(nèi)是否有重大資產(chǎn)重組、重大增減資本的行為，是否符 關(guān)規(guī)定。E. 發(fā)行人是否獨立運營，在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)及機構(gòu)等方面是否 市場的自主經(jīng)營能力 .22. 發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)債如有下列情形之一出現(xiàn)的，中國證監(jiān)會將不予核準其發(fā)行一A 、 一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；B 、 成長性差，存在重大風險隱患的；C、公司運作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴重后果的；D 、 最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的；23. 發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由股東大會作出決議的有oA 、 發(fā)行規(guī)模、轉(zhuǎn)股價格的確定及調(diào)整原則B 、 債券利率、轉(zhuǎn)股期C、 還本付息的期限和方式D 、 贖回條款及回售條款、向原

25、股東配售的安排、募集資金用途等事項。24. 下面敘述錯誤的 .A. 配售部分的股票介于公開發(fā)行量的 25%? 75%B. 發(fā)行公司有權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式C. 與發(fā)行公司業(yè)務(wù)緊密的法人不能持有發(fā)行公司的股票D. 法人不能同時參加配售和上網(wǎng)申購E. 戰(zhàn)略投資者的配售股票自該公司股票上市之 H 起 3 個月方可上市流通 ad25. 目前我國在以公開發(fā)行招標方式發(fā)行國債，其招標辦法的特點包括A 、 均勻分布息日期B 、 無區(qū)間C 、 由中央銀行主持招標會D 、 以價格或收益率未標的26. 承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時，可以選擇的分銷方法有。A、內(nèi)不掛牌分銷場內(nèi)掛牌分銷CA場外分銷D 、 境

26、外分銷E、向中央銀行銷售27. 擔任主承銷商的證券公司對上市公司發(fā)行新股應(yīng)當重點關(guān)注的事項，并在盡職調(diào)查報告中予以說明的包括有： oA、公司曾發(fā)生募集資金的實施進度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻 繁，使用效果未達到公司披露的水平。B、公司本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配，投資項目缺乏充分的論證；C、市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的80% ；D 、 公司資產(chǎn)負債率過低，通過股本融資會導(dǎo)致公司財務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余 .28. 發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于 oA、發(fā)放特種

27、貸款 B、政策性貸款 C、商業(yè)性貸款 D、其他專門用途29. 上市公司所要支付的其中費用包括 。A、 評級費B、登記費C、支付利息手續(xù)費 D、每年的上市費 E、本金償還支付手續(xù)費30. 承銷商在承銷按照多種價格公開招標的國債時，需要確定承銷價格，是確定承銷價格的主要影響因素。A 、 銀行利率水平B、承銷商承銷國債的中標成本C、流通市場上可比國債的收益率水平D 、 國債承銷手續(xù)費收入E、承銷商所期望的資金回收速度31. 在國債承購包銷的過程中，國債承銷的收益來源主要有。A、分銷價格與結(jié)算價格的差價B、發(fā)行期間向投資者收取的經(jīng)手費C、發(fā)行手續(xù)費D、資金占用的利息收入E、留存自營國債的交易收益32.

28、 在可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體有。A、有限責任公司 B、獨資企業(yè)C、股份有限公司 D、重點國有企業(yè)33. 影響股票發(fā)行價格的因素主要有 。A、行業(yè)特點B、經(jīng)營業(yè)績 C、投資者心理因素 D、凈資產(chǎn)E、政府政策F、發(fā)展?jié)摿?G、 發(fā)行數(shù)量 H 、股市狀態(tài)34. 全額預(yù)繳、比例配售方式包括 階段 .A、開立帳戶B、申購C、配號D、凍結(jié)以及驗資配售E搖號抽簽F、余額即退或余款轉(zhuǎn)存35. 是股票承銷中的禁止行為 。A 、 不具備承銷商主體資格B 、 不正當招攬承銷業(yè)務(wù)C、 不公開信息披露D 、 內(nèi)幕交易E 、 虛假承銷行為F、非法截留承銷股票G、以不正當手段誘使他人認

29、購股票36. 證券經(jīng)營機構(gòu)有承銷中的禁止行為，中國證監(jiān)會將依情節(jié)單處或并處.A、警告B、沒收非法所得 C、罰款D、暫停承銷業(yè)務(wù)資格 E、取消承銷業(yè)務(wù)資格F、撤銷經(jīng)營機構(gòu)37. 股票發(fā)行費用主要包括 oA、中介機構(gòu)費 B、上網(wǎng)費C、申報費D、稅款E、其他費用38. 降低承銷風險的防范措施有oA 、 確定合理的股票發(fā)行價格B 、 選擇合適的承銷商C、 組織承銷團分散承銷D 、 確定適當?shù)某袖N方式E、選擇適當?shù)陌l(fā)行時機F、采用適當?shù)陌l(fā)行方式39. 國債承銷風險與發(fā)行市場狀況有關(guān)，發(fā)行市場狀況指的是。A 、 發(fā)行市場的資金供應(yīng)狀況B 、 發(fā)行市場上其他證券品種的供應(yīng)狀況C、 債券發(fā)行市場的平均利率水平

30、D 、 投資者的投資偏好E、 國債本身的條件40. 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當符合以下具體要求，其中正確的有：一oA 、 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對其具有實際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在 員、資產(chǎn)、財務(wù)上分開，保證上市公司的人員、財務(wù)獨立以及資產(chǎn)完整；B 、 本次新股發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；C、 本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額必須公司股東大會批準的擬投資項目的資金需要數(shù)額；D 、 不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或 他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易；E、 公司不得有重大購買或出售資產(chǎn)行為的41. 境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)資

31、格，應(yīng)當具備以下條件一一oA 證券公司凈資產(chǎn)不少于1 億人民幣 B 具有國家外匯管理部門批準的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)證券業(yè)務(wù)C 具有 1年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷 1只以上股票的經(jīng)歷等 D 已經(jīng)取得股票承銷 資格 E 具有能夠保障涉外業(yè)務(wù)正常開展的通信設(shè)施、營業(yè)場所、設(shè)備等技術(shù)手段42. 境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬擔任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時，應(yīng)具備以下條 一A 具有國家外匯管理部門批準的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán) B 證券專營機構(gòu)凈資產(chǎn)不少于 1.5 億 人民幣 C 具有參與外資股承銷的經(jīng)歷 D 已經(jīng)取得主承銷商資格 E 具有 10 名以上有證券承 銷經(jīng)驗的專業(yè) 人員43. 境外證券經(jīng)營機構(gòu)擬擔任

32、境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人時，應(yīng) 具 備以下條件一 。A 受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管 B 具有相當于人民幣 12000 萬元以上的凈資產(chǎn)C 擁有廣泛的營業(yè)網(wǎng)絡(luò) D 具有 3 名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人 員 E 最近 2 年沒有因嚴重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰44. 境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)申請經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時，應(yīng)報送的文件有一 。A經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格申請表B經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（副本）C經(jīng)核準的公司章程D 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證 （副本） E 最近 2年承銷情況介紹45. 境外證券經(jīng)營機構(gòu)申請經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時，應(yīng)報送的文件有oA經(jīng)

33、營外資股業(yè)務(wù)資格申請表B最近2年承銷情況介紹C經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（副本）D公司章程E經(jīng)注冊會計師審計的前2年的財務(wù)報告46. 我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是oA 不需使用嚴格的招股說明書 B 只需使用信息備忘錄 C 招股文件不需按嚴格程序進行公告 披 露，可用郵寄方式送達 D 正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義E 招股文件僅需在股票發(fā)行地作簡單地備案審查47. 我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方式的特征是50. 境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行 B 股，應(yīng)當符合的條件為一 =A 公司近 3 年內(nèi)

34、無重大違法行為B 公司近 3 年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利C 公司近 3 年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載或重大遺漏D 公司與其的 B 股增資發(fā)行價格或發(fā)行價格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值E 公司前一次發(fā)行 B 股的招股說明書公布日，至本次增資發(fā)行 B 股的招股說明書公布日， 其間 隔時間應(yīng)不少于 6 個月51. 招股說明書全文文本扉頁應(yīng)刊登如下內(nèi)容 oA 發(fā)行股票類型 B 每股面值 C 每股發(fā)行價格 D 主承銷商 E 發(fā)行方式與發(fā)行對象52. 在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括 - oA資金凍結(jié)日期 B發(fā)行公告刊登的日期 C申購期D預(yù)計上市

35、日期 E預(yù)計發(fā)行日期53. 招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括oA 法定代表人 B 發(fā)行人設(shè)立方式 C 發(fā)起人 D 歷次股本形成及股權(quán)變化情況 E 發(fā)行前最大 10 名 股東名稱及其持股數(shù)量和比例54. 在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括一-A 持股量列最大 10 名的自然人及其在發(fā)行人單位任職B 本次發(fā)行前持有發(fā)行人 10%以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。C 發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況D 本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)E 股東中的風險投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況55. 在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實際控制人）的基本

36、情況，主要包括 - OA 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系B 所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況C 股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況D 發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對外投資及其風險管理的主要制度E 如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤， 并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱56. 在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的下列各項財務(wù)指標一一 oA 速動比率 =速動資產(chǎn) / 流動負債B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 普通股股數(shù)C 存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本 / 存貨平均余額D 研究與開發(fā)費用

37、占主營業(yè)務(wù)收入比例=研究發(fā)展費用 / 主營業(yè)務(wù)收入E 銷售現(xiàn)金比率 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 銷售額57. 發(fā)行人應(yīng)披露注冊會計師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入 帳 情況，包括。A 入帳時間 B 入帳金額 C 入帳帳號 D 開戶銀行 E 開戶銀行所在地58. 上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請： oA 最近 2 年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為B 擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可C 公司在最近 3 年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏E 存在為股東及股東的附屬公司或

38、者個人債務(wù)提供擔保的行為59. 擔任主承銷商的證券公司應(yīng)當重點關(guān)注并在盡職調(diào)查報告中予以說明有 oA 存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易B 上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的85%C 與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財務(wù)指標如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風險D 公司本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配，投資項目缺乏充分的論證E 公司曾發(fā)生募集資金的實施進度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達到公司披露的水平60. 在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況

39、，包括 。 A 本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)B 股東中的風險投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況C 按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)D 外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況E 披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等三、判斷題1. 股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準，即公司設(shè)立采取 “注冊設(shè)立”的原則。2. 股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。3. 發(fā)起設(shè)立時，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股 票發(fā)行上市申請。5. 輔導(dǎo)人員必須是有

40、主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。 輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。6. 國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于 5 人，但應(yīng)當采取募集設(shè)立方式。7. 股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣 1 000 萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認購的 股份不得少于公司股份總數(shù)的 25%o8. 股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù) 2/3 以上的認股人出席。9. 我國股份有限公司的登記機關(guān)為各地工商行政管理部門。10. 公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣 5 000 萬元。11. 發(fā)起人、認股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期

41、募足股份、發(fā)起人未按 期 召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。12. 對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。13. 中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時間、地點和談話對象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。14. 中國證監(jiān)會的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認真履行職責，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。15. 輔導(dǎo)機構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員。16. 上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。17. 律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之

42、一。18. 在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。19. 我國會計制度規(guī)定，存活的計價可以采用成本與市價孰低法。20. 注冊會計師明知應(yīng)當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。21. 境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。22. 公司配售股票的對象為配售當日持有股票的全體股東。23. 新股發(fā)行人報送的申請文件應(yīng)只要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件。24. 發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由董事會做出決議。25. 上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當以現(xiàn)金認購方式進行，同股同價。26. 上司公司輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬

43、發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申請。27. 對上市公司輔導(dǎo)的，輔導(dǎo)人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證 券 承銷業(yè)務(wù)兩年以上。28. 私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時完成的。29. 一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。30. 新股發(fā)行采用競價確定法的，如果在發(fā)行底價上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重 新 確定發(fā)行價。31. 除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行，證券公司 等 金融機構(gòu)。32. 新股采取網(wǎng)上定價發(fā)行的，投資者申購后第一天，按照委托買入股票的方式，以發(fā)行價 格，填寫委托單申報認購。33. 可轉(zhuǎn)換公司債券

44、可按面值發(fā)行，也可溢價發(fā)行，每張面值100 元, 最小交易單位為面值1000 元。34. 發(fā)行公司無權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式，山承銷商根據(jù)實際情況具體確定。35. 發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會做出不予核準的決定之I I 起 6個月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。36. 存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔保的行為，中國證監(jiān)會將不予核準其 發(fā) 行申請。37. 不具備外資股承銷資格的證券經(jīng)營機構(gòu)從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁止行為。38. 采用上網(wǎng)競價方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價以上的有效認購數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行 價 格等 39. 股票發(fā)行費不可在股票發(fā)行溢價中扣除。40.

45、債券票面利率高的，實際收益率也高。41. 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。42. 企業(yè)發(fā)行債券可以自行推銷。43. 以價格為標的的美國式招標是指以募滿發(fā)行額為止的中標商最低收益率作為全體中標商 的 最終收益率，所以中標商的認購成本是一樣的。44. 在發(fā)行記帳式國債中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或者場外分銷兩種方法。45. 國債承銷風險與國債本身發(fā)行條件、國債市場因素以及宏觀經(jīng)濟因素有關(guān)。46. 不管是美國式招標還是荷蘭式招標，承銷商以競價方式確定各自包銷的國債數(shù)額后，應(yīng) 該 按照財政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價格向外分銷。47. 承銷商如果將所有包銷的國債全部予以分銷，就不會有國債

46、承銷的風險。48. 獲準配股的上市公司應(yīng)當在股權(quán)登記日前至少5 個工作日公告配股說明書。49. 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為三年，最長為五年，由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情 況商定。50 如果上市公司對增發(fā)未作盈利預(yù)測的，證監(jiān)會將不予核準其新股發(fā)行。51. 境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于 1 億元人民幣。52. 境內(nèi)證券專營機構(gòu)擔任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于 12000 萬元人民幣。53. 境外證券經(jīng)營機構(gòu)擔任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產(chǎn)應(yīng)具有相當于人民幣 12000 萬 元以上。54. 境內(nèi)上市外資股又稱 H 股。55. 以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過 4 億元人 民 幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達25 %以上。56. 證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之I I 起 1年有效。57. 在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應(yīng)不少于1 億港元，而由公眾持有的股