行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖財務(wù)科報銷流程出差人員要提前填寫出差前置審批單并報財務(wù)科備案出差審批單需科科主任簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、黨委書記審批、局長審批填寫差旅費報銷單/經(jīng)費報銷單，整理粘貼所有合法票據(jù)附件。差旅費報銷單附件：出差審批單、住宿發(fā)票、住宿POS票、往輯返車票或帶車派車單;ZX如辦理需提前付款后補發(fā)票的經(jīng)費支出，需填寫支出經(jīng)費審批單，I由經(jīng)辦人、科科主任、財務(wù)科長、分局局領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)分別審核專業(yè)資料可編輯般人員出差科科主任、副主任出差黨委書記出差局長出差財務(wù)科長進行財務(wù)稽核并與派遣單核對后簽字.機關(guān)事業(yè)單位出差審批報銷流程圖填寫出差派遣單填寫出差派遣單副局長、紀檢書記、總 工程師出差填

2、寫出差派遣單科科主任初審編輯科科主任派遣分管局領(lǐng)導(dǎo)審批局黨委書記審批簽字分管局領(lǐng)導(dǎo)派遣黨委書記派遣局長派遣黨委書記派遣出差完畢后填寫出差報銷 單，并按規(guī)定將住宿費、 交通費、POS票等附件附局長審批簽字準支局長、黨委書記審批局長審批出差期間嚴格使用公務(wù)結(jié)算, 保存好住宿、交通等票據(jù)審批完畢的差旅費報出差前將派遣單報財務(wù)科留存出差專業(yè)資料可編輯序號責(zé)任主體1財務(wù)科 （出納）2財務(wù)科 （會計）3財務(wù)科（主管會計）4財務(wù)科 （會計）5財務(wù)科（主管會計）6財務(wù)科 （會計）7財務(wù)科（會計）8財務(wù)科（出納）工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點有誤審核原始單據(jù)編制記賬憑證審核憑證憑證輸機憑證復(fù)核憑證過賬生成報表納稅申報說明出

3、納人員每日下班前半小時對原始 單據(jù)進行整理分類。會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證 并簽字蓋章。主管會計審核憑證的合法性，并簽 字蓋章。會計人員對已審核的憑證進行賬套 錄入。主管會計登錄賬套對已錄入憑證復(fù) 核。會計對復(fù)核過的憑證過賬會計進行報表輸出。會計進行納稅申報。專業(yè)資料可編輯賬務(wù)支出管理內(nèi)控流程圖序號責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說明費用報銷流程圖報賬人粘貼原始單據(jù)序號責(zé)任主體工作內(nèi)容鍵節(jié)點填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用關(guān)黑經(jīng)手人、日費°明報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上出納出納審核票據(jù)出納對票據(jù)的真實性及合理性進 行審查。領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)出納部門領(lǐng)導(dǎo)審批出納再次核票據(jù)

4、出納報銷出納編制憑證工資發(fā)放流程圖根據(jù)審批權(quán)限，由部門領(lǐng)導(dǎo)進行審核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性負責(zé)，并在審粘貼單上簽字。出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審 批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進 行審核。出納審核無誤后，予以報銷。編制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。人事科每月初將上月考勤表及1序號本J2財務(wù)科長3會計4財務(wù)科5會計工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點合同協(xié)議管理流程圖相關(guān)資料遞交給財務(wù)部說明財務(wù)部結(jié)合考勤表對逐項審 核。財務(wù)部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表，財務(wù)科 領(lǐng)導(dǎo)審核無 誤后，報總經(jīng)理審 批?？偨?jīng)理審批工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工 資表，按時發(fā)放工資（原則上將 工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個人銀行賬 戶上）。1業(yè)

5、務(wù)科財務(wù)科2檔案科3檔案科4業(yè)務(wù)科5檔案科6業(yè)務(wù)科7檔案科歸還業(yè)務(wù)科已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財務(wù)檔案管理員簽字接收合同協(xié)議檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔各部門根據(jù)需要提出借用申請檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng) 手人登記在冊。各部門使用結(jié)束后將合同協(xié)議歸還，檔 案管理員將借用登記消除。重新歸檔檔案管理員對收回來的合同協(xié)議重新歸 檔，并定期整理。預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程圖預(yù)算下達追加頊算進行決算專業(yè)資料可編輯收支業(yè)務(wù)管理流程圖專業(yè)資料可編輯收到款項、清點款項上繳財政非稅收入流程:設(shè)定不同內(nèi)別金額的支付規(guī)定;J;資金支付申請 L1飛據(jù)規(guī)定進行審堂;通過*:/i現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬支付；>資金支付流程政府采購業(yè)務(wù)流程圖專業(yè)資料可編輯由相關(guān)辦公室提出采購申請省購心購 報采中采驗收入庫并做好登記填寫采購申請表院領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)審核依據(jù)購貨 發(fā)票，購 貨清單， 驗收報告 到財政所 辦理支付 手續(xù)資產(chǎn)管理流程圖專業(yè)資料可編輯財務(wù)登記入賬登記 資產(chǎn) 卡片 報財 務(wù)入 賬批轉(zhuǎn)讓新購增加減少建立登記卡各辦公室建立明細賬建立固定資產(chǎn)總賬合同管理業(yè)控制程圖專業(yè)資料可編輯歸口存檔合同補充與變更合同文本擬定合同談判合同調(diào)查建設(shè)項目管理