財務(wù)自查自糾整改報告-財務(wù)自查自糾報告范文【精選】

1、財務(wù)自查自糾整改報告| 財務(wù)自查自糾報告范文【精選】財務(wù)自查自糾整改報告篇一縣衛(wèi)計局計財股:我院收到衛(wèi)計局關(guān)于上半年財務(wù)工作檢查情況的通報后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院委會及相關(guān)人員召開了專題會議，認(rèn)真吸取通報總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查尋我院在財務(wù)治理中存在的咨詢題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗尋差距，并對檢查通報中存在的咨詢題統(tǒng)一進(jìn)行及時整改一、 加強(qiáng)專項資金治理，及時補(bǔ)發(fā)所撥村室專項資金，所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到專款專用。二、加強(qiáng)制度治理，及時制訂了院財務(wù)治理制度，“三公經(jīng)費(fèi)”治理制度。建立了以* 為組長， * 為副組長

2、，* 、 * 、 * 、 * 等同志組成的“三公經(jīng)費(fèi)”治理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任，具體分工，各負(fù)其責(zé)，堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關(guān)于嚴(yán)格操縱“三公經(jīng)費(fèi)”的治理制度，專門是對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的操縱。今年上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)比去年同期下落了34%。堅決操縱“三公經(jīng)費(fèi) ”下落比例。三、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長簽字后方能報銷，每張支動身票必須認(rèn)真填寫清楚五要素，即時刻、品名、數(shù)量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細(xì)清單作為附件。四、嚴(yán)格執(zhí)行物價政策，成立物價治理領(lǐng)導(dǎo)小組，基藥嚴(yán)格實行零利潤銷售。中草藥嚴(yán)格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按

3、進(jìn)價順加20%， 將原來的庫存中草藥都已下調(diào)零售價格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進(jìn)價的基礎(chǔ)上順加20%利潤。五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)盤存，進(jìn)行逐筆登記， 各科負(fù)責(zé)保管財產(chǎn)的負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)保管。以便以后財產(chǎn)進(jìn)行核對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類登記，并建立財產(chǎn)臺賬，做到帳實相符。并及時登記增加，減少變動情況。財務(wù)自查自糾整改報告篇二A 分行 :依照XX分行2015年一季度會計檢查意見書要求，我行由財會部部牽頭，組織 XX分行營業(yè)部、B 支行、 B 支行對意見書中指出的相關(guān)咨詢題進(jìn)行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:一、組織工作2月中旬財會部

4、總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、A支行、 B 支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2 月 22 日將檢查發(fā)覺咨詢題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。二、整改措施及整改完成情況（一 ）加強(qiáng)會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員風(fēng)險意識針對 “會計人員風(fēng)險意識淡薄”“ 查詢查復(fù)不規(guī)范?！钡那闆r，我行加強(qiáng)了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計治理部門依照實際需要不定期地對會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所

5、帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。財會部總經(jīng)理牽頭組織了興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的學(xué)習(xí)，參加人員為各級會計治理人員、XX 行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對比制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和治理。各機(jī)構(gòu)定期向財會部報告咨詢題庫等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財會部依照報送的記錄抽查錄像，跟蹤職員學(xué)習(xí)的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學(xué)習(xí)效果。（二 ）加強(qiáng)會計隊伍建設(shè)，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)針對 “會計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計職員隊伍，加

6、強(qiáng)后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔(dān)任B支行會計主管。Zx調(diào)回XX分行工作，要緊負(fù)責(zé)票據(jù)治理等重要職責(zé)。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老職員帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶治理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請，估計近期會計治理人員會增加充實。 （三 ）建立健全崗位責(zé)任制，明晰會計崗位職責(zé) “會計檔案治理混亂”“ 現(xiàn)金和重要物品治理存在風(fēng)險隱患”的咨詢題，我行分析緣故是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致

7、的。整改措施是，對營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)覺咨詢題，及時解決。具體為:各機(jī)構(gòu)會計主管梳理本機(jī)構(gòu)會計人員崗位，結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，幸免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部，財會部對職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進(jìn)行會計監(jiān)督檢查。 （四 ）優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項制度實施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜 員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此咨詢題我行采取的措施是，依照 興業(yè)銀行會計內(nèi)控

8、要點(diǎn)、必知必會、 綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程等的要求來確定。制定會計治理制度實施細(xì)則，本著保證會計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實施細(xì)則和操作流程，會計工作才能幸免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。 近期財會部下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)會計治理工作的通知對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計治理、 業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了現(xiàn)金治理實施細(xì)則對現(xiàn)金治理、查庫治理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫治理操作流程，對印鑒卡使用治理流程進(jìn)行了規(guī)范， （五 ）提高會計治理人員素養(yǎng)，加強(qiáng)會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查咨詢題整改不到位”“ 屢查屢犯咨詢題嚴(yán)峻

9、”、 “大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等咨詢題，我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會計治理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計治理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，幸免做表面文章，幸免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查 工作的落實，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:關(guān)于咨詢題責(zé)任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。 各級會計治理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，幸免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。 （六 ）整改完成情況 本次檢查中發(fā)覺

10、的大多數(shù)咨詢題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。關(guān)于“對 2012 年 11 月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件。”的情況， 已對 11 月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有 20 個賬戶沒有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。 三、處罰情況XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：各罰款100元。財務(wù)自查自糾整改報告篇三為進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金治理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)治理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財政資金安全完整，依照 xx 市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知（xx2016xx 號 ）文件的要求，

11、xx 鎮(zhèn)對 2011 年度財政財務(wù)收支及資金治理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下:一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時刻及工作要求。嚴(yán)格按照“通知 ”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。二、差不多情況及自查結(jié)論（一 ）財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況1 、 xx 鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，執(zhí)行行政單位會計制度、 事業(yè)單位會計制度，有會計人員 xx 人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx 人，高中學(xué)歷xx 人，有 xx 人具有初級會計職稱，不存

12、在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施教育。2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案治理崗位、微機(jī)治理 （核算）崗位、出納崗位。3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫 ”行為。（二 ）內(nèi)部操縱制度建立情況1 、崗位職責(zé)。依照上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé);預(yù)算

13、會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé); 統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金治理崗位職責(zé);基建財務(wù)治理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價治理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé) ; 信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé); 檔案治理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機(jī)治理崗位。2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會計檔案治理制度;賬戶和銀行對賬治理制度;資金收入、支出治理; 資金申請、審批、核銷、結(jié)賬治理;專項資金治理制度;政府采購治理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)治理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用治理;行政咨詢責(zé)方法實施細(xì)則、首咨詢首辦責(zé)任實施細(xì)則、限

14、時辦結(jié)制實施細(xì)則。通過財務(wù)治理規(guī)定、內(nèi)部操縱會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)（賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知）的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分不保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。（三 ）財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況1 、地點(diǎn)財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元，為年初預(yù)算數(shù) xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長 xx%。2、地點(diǎn)財政一般預(yù)算支出情況2011年，地點(diǎn)一般預(yù)算支出 xx萬元，比上年增支 xx萬元

15、，增xx%。其中上級專款形成的支出 xx 萬元，比上年xx 萬元增支xx 萬元，增xx%。3、一般預(yù)算平衡情況地點(diǎn)一般預(yù)算收入 xx萬元，加上級補(bǔ)助xx萬元，加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx 萬元，加上解支出xx 萬元，支出總計xx 萬元 ;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元（本年結(jié)余xx萬元）。4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元（上級?？睿?本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。（四 ）預(yù)算外資金收支情況上年預(yù)算外資金結(jié)余xx 元。 2011 年預(yù)算外資金收入xx 元 （一般預(yù)算外資金收入xx 元，統(tǒng)籌資金收入xx元）,2011年預(yù)算外資金支出 xx元（一般預(yù)算外支

16、出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元）， 年末累計預(yù)算外資金結(jié)余 xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx 元。（五）自查結(jié)論1 、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入咨詢題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等咨詢題。3、無擅自收費(fèi)（包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi)）以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等咨詢題。4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等咨詢題。5、 無虛報、 冒領(lǐng)、 貪污財政專項資金以及滯壓、截留、 挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等咨詢題。6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種

17、補(bǔ)貼資金等咨詢題。7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等咨詢題。8、無“白條 ”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等咨詢題。9、無擅自開立、使用賬戶等咨詢題。三、存在的咨詢題及處理意見（一 ）會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下咨詢題:1 、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。（二）單位往來款項中存在的咨詢題1 、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管往常形成的。3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清，往來款不明。處理意見:對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行

18、清理，區(qū)不性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。（三）工程治理中合同治理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理治理薄弱。處理意見:加大工程治理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。處理意見:依照實際情況逐步全面推進(jìn)會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)治理制度。（四）監(jiān)管中痕跡治理和規(guī)范化治理咨詢題1 、補(bǔ)助性資金和項目資金的治理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少治理痕跡。2、補(bǔ)助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對要緊環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。處理意見:嚴(yán)格按照財政部關(guān)于切實加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見和財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作方法和流程的通知建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作?！?學(xué)校計劃下學(xué)期英語教研組計劃”學(xué)校工作計劃別詳一、指導(dǎo)思想：在教務(wù)處的領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)