財(cái)務(wù)付款制度

1、力企業(yè)內(nèi)控與稽核實(shí)戰(zhàn)精解第二篇第六章：財(cái)務(wù)管理控制實(shí)戰(zhàn)精解口 貝才務(wù)管理 財(cái)務(wù)付款規(guī)定文件編號(hào)：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4頁第1頁制定目的規(guī)范付款審批作業(yè)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)適用范圍134名詞定義（無）權(quán)責(zé)規(guī)定流程適 用 范 圍付款流程1通關(guān)費(fèi)、郵電費(fèi)用、水費(fèi)、旅差費(fèi)、國家機(jī)關(guān)公務(wù)費(fèi)、交 際費(fèi)、金額小于500元的采購費(fèi)用付款流程2工程費(fèi)用、設(shè)備采購、材料貨款、外協(xié)加工費(fèi)4.1付款流程1流 程責(zé)任人應(yīng)用表單或應(yīng)附票據(jù)借款經(jīng)辦人借款單1經(jīng)辦人付款1T經(jīng)辦人報(bào)銷單、發(fā)票報(bào)銷4.2付款流程2貝才務(wù)管理 財(cái)務(wù)付款規(guī)定文件編號(hào)：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4頁第2頁流 程責(zé)任

2、人應(yīng)用表單或應(yīng)附票據(jù)經(jīng)辦人付款申請(qǐng)單請(qǐng)款1使用部門、品檢部門、倉庫之主管部門會(huì)審f務(wù)財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)1出納財(cái)務(wù)排款5. 作業(yè)規(guī)定5.1 付款流程15.1.1 凡屬付款流程1適用之費(fèi)用支付可采取個(gè)人墊付或借款支付的方式先行支付，取得相關(guān)票據(jù)后再進(jìn)行報(bào)銷；5.1.2 向公司借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，寫明借款金額及事由后呈請(qǐng)部門主管審 批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，至出納處支取款項(xiàng)；5.1.3 借款金額原則上不超過（含）3000元人民幣，因事務(wù)需要超過3003E人 民幣時(shí)，應(yīng)列明預(yù)算項(xiàng)目，以便審批人員了解；協(xié)眾企管實(shí)戰(zhàn)書系,第二篇第六章：財(cái)務(wù)管理控制實(shí)戰(zhàn)精解尸貝才務(wù)管理財(cái)務(wù)付款規(guī)定文件編號(hào)：Fa-008文件

3、版本：1.00生效日期：共4頁第3頁5.1.4 經(jīng)辦人在付款時(shí)應(yīng)取得發(fā)票或其它有效財(cái)務(wù)票據(jù)，以便報(bào)銷；5.1.5 辦理完有關(guān)事務(wù)后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷單，并附發(fā)票或其他有效財(cái)務(wù)單據(jù)逐級(jí)呈送審批；5.1.6 出納人員在支付報(bào)銷款項(xiàng)時(shí)應(yīng)先檢查經(jīng)辦人之借款記錄，并優(yōu)先進(jìn)行借款清欠；5.1.7 出納人員建立借款管理表，對(duì)借款進(jìn)行管理，并于每月 5日、20日對(duì)借款 管理表進(jìn)行檢查，有逾期未滿的應(yīng)催促借款人及時(shí)辦下報(bào)銷手續(xù)；5.1.8 員工辭職時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)檢查是否有借款未償之狀況及其他財(cái)務(wù)款項(xiàng)的 善后處理后方可在辭職單上簽字。備注：屬付款流程1之費(fèi)用項(xiàng)目，可爭(zhēng)取以簽認(rèn)累積后，月結(jié)或季度結(jié)款 的方式進(jìn)行

4、。5.2 付款流程25.2.1 請(qǐng)款工程款、設(shè)備款、材料貨款、外協(xié)加工費(fèi)等金額較大之款項(xiàng)，經(jīng)辦人員 應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定及實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)行付款申請(qǐng)，填寫付款申請(qǐng)單并附上財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)付款規(guī)定文件編號(hào)：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4頁第4頁工程款合同復(fù)印件、進(jìn)展報(bào)告發(fā)票合同復(fù)印件、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票設(shè)備款合同復(fù)印件、發(fā)票合同復(fù)印件、入庫單、 設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票材料貨款合同復(fù)印件、發(fā)票合同復(fù)印件、材料入庫單（驗(yàn)收單）、發(fā)票外協(xié)加工費(fèi)原則上貨到付款合同復(fù)印件、材料入庫單、發(fā)票5.2.2 經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門應(yīng)對(duì)付款申請(qǐng)書內(nèi)容的正確性負(fù)責(zé)，仔細(xì)填寫并核對(duì) 合同號(hào)、公司名稱、付款金額、帳號(hào)等內(nèi)容。

5、5.2.3 部門會(huì)審部門會(huì)審，付款申請(qǐng)應(yīng)交使用部門、品檢部門、倉庫之主管進(jìn)行會(huì)審（其 中品檢部門針對(duì)設(shè)備、工程類時(shí)指具體執(zhí)行驗(yàn)收的部門）。部 門審核 內(nèi)容使用部門所購之物品是否在使用過程中出現(xiàn)問題？倉 庫所購之物品是否確實(shí)入庫？入庫數(shù)量是否止確？是否按時(shí)到達(dá)？應(yīng)否扣除違約金？品檢部門所購物品是否與協(xié)定之內(nèi)容相符？ 有無降級(jí)接收或選別費(fèi)用發(fā)生？5.2.4財(cái)務(wù)審核貝才務(wù)管理財(cái)務(wù)付款規(guī)定文件編號(hào)：Fa-008文件版本:1.00 生效日期：當(dāng)各部門會(huì)審無誤之后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審核：是否有重復(fù)支付現(xiàn)象？所附票據(jù)是否正確、合乎規(guī)定？根據(jù)合同規(guī)定及入庫單內(nèi)容驗(yàn)算付款金額？5.2.5 以上審核無誤后提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后將手續(xù)完整的付款申請(qǐng)單轉(zhuǎn)交出納處理；5.2.6 出納人員原則上每月安排兩次付款，分別于每月的510日、2025日，如需