住房公積金管理模式變革設(shè)想

1、住房公積金管理模式變革設(shè)想 一、早期的住房公積金管理模式從1991年上海市在我國(guó)率先建立住房公積金制度，到現(xiàn)在全面建立住房公積金制度，住房公積金管理經(jīng)歷了實(shí)踐、認(rèn)識(shí)，再實(shí)踐、再認(rèn)識(shí)的過(guò)程，正在一步一步地走向完善。在當(dāng)時(shí)，由于住房公積金制度是一項(xiàng)新的制度，住房公積金應(yīng)該如何管理，無(wú)法可依。早期的住房公積金管理中心(以下簡(jiǎn)稱管理中心)一般都掛靠某個(gè)職能部門(mén)，缺少專(zhuān)業(yè)人才，住房公積金的繳存、支取和轉(zhuǎn)移等結(jié)算業(yè)務(wù)，只能由管理中心委托專(zhuān)業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸部(以下簡(jiǎn)稱受委托銀行)代行管理。受委托銀行設(shè)立職工個(gè)人住房公積金賬戶，記載職工住房公積金的繳存情況，及時(shí)將繳存的住房公積金劃到管理中心在受委托銀行開(kāi)立的

2、住房公積金專(zhuān)戶內(nèi)，并按單位和個(gè)人分項(xiàng)立賬核算，定期與單位及管理中心核對(duì)賬目。但是，這種由受委托銀行代行管理中心的管理職能的管理模式，在實(shí)踐中存在許多問(wèn)題：一是一人多戶，或一戶多人；二是賬實(shí)不符，住房公積金長(zhǎng)期掛在單位賬上，沒(méi)有分配到職工個(gè)人；三是由于各銀行之間系統(tǒng)不統(tǒng)一，職工辦理轉(zhuǎn)移和封存住房公積金時(shí)手續(xù)繁瑣，不便管理；四是同一城市中也無(wú)法建立統(tǒng)一的住房公積金公共查詢系統(tǒng)，管理中心也無(wú)法向職工個(gè)人發(fā)放繳存憑證。這樣做的結(jié)果是，職工的住房公積金繳存和變化情況的數(shù)據(jù)資料由各商業(yè)銀行分別掌握，客觀上形成了由承辦銀行房地產(chǎn)信貸部代行管理中心的管理職能的管理模式，管理中心名不副實(shí)，實(shí)際上沒(méi)有達(dá)到管理目的

3、。為了規(guī)范住房公積金的管理，1999年4月3日，住房公積金管理?xiàng)l例(國(guó)發(fā)1999262號(hào))(以下簡(jiǎn)稱條例)發(fā)布施行。2002年3月24日，國(guó)務(wù)院對(duì)條例進(jìn)行了修改。條例是住房公積金管理的重要法規(guī)文件，它的發(fā)布施行，對(duì)于發(fā)展和完善住房公積金制度，加強(qiáng)和規(guī)范住房公積金的管理與監(jiān)督工作，保障住房公積金的安全，提高住房公積金的使用效率，推動(dòng)住房公積金制度的發(fā)展具有重要意義。二、現(xiàn)行住房公積金管理模式根據(jù)修訂后條例的精神，住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)為住房公積金管理委員會(huì)。有關(guān)住房公積金的年度歸集計(jì)劃和使用計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行情況，住房公積金繳存比例、住房公積金的最高貸款額度、住房公積金年度預(yù)、決算等重大事項(xiàng)，必須

4、由住房公積金管理委員會(huì)確定。住房公積金管理中心執(zhí)行住房公積金管理委員會(huì)的決策，負(fù)責(zé)住房公積金的具體運(yùn)作。由于住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位，不是金融機(jī)構(gòu)，不能辦理金融業(yè)務(wù)，因此，住房公積金貸款、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)必須委托銀行辦理。管理中心與銀行是委托與被委托的關(guān)系。管理中心作為委托人，負(fù)責(zé)住房公積金的歸集、提取、使用、核算、保值，并審定住房公積金委托貸款。銀行作為被委托人，負(fù)責(zé)辦理住房公積金結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理住房公積金賬戶設(shè)立、繳存、提取等手續(xù)，負(fù)責(zé)根據(jù)管理中心確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款，收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。三、對(duì)住房公積金管理

5、模式的一些設(shè)想住房公積金制度建立十多年來(lái)，雖然制定了相應(yīng)的管理制度與法規(guī)政策，但隨著市場(chǎng)的發(fā)展和不斷完善，在管理機(jī)制上仍然存在著一些問(wèn)題。隨著住房公積金歸集額和貸款額的不斷增加，管理住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，稍有不慎就會(huì)造成嚴(yán)重?fù)p失。作為職工住房公積金的管理主體和負(fù)債主體，住房公積金管理中心應(yīng)該進(jìn)行主動(dòng)管理，真正履行其管理職能。要真正管理好住房公積金，首先必須建立健全監(jiān)督制度和責(zé)任追究制度。修訂后的絳例進(jìn)一步明確了違規(guī)使用住房公積金行為的有關(guān)法律責(zé)任，提供了懲處和制裁違規(guī)使用住房公積金行為的法律保障。要充分依托網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立健全全國(guó)住房公積金信息管理系統(tǒng)，管理中心不僅要接受住房公積金管理委員會(huì)

6、、財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督，還應(yīng)該讓全社會(huì)對(duì)住房公積金管理和使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，提高住房公積金管理的透明度，遏制違規(guī)使用住房公積金的行為。管理中心作為住房公積金的管理主體，職工將住房公積金繳存到管理中心后，職工個(gè)人與管理中心之間就確立了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，職工個(gè)人是債權(quán)人，管理中心是債務(wù)人，管理中心負(fù)有保證住房公積金的提取和還本付息的職責(zé)。職工到住房公積金管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款，實(shí)際上又確立了另一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，借款人是債務(wù)人，管理中心是債權(quán)人，管理中心負(fù)有保證住房公積金安全的職責(zé)。管理中心和繳存人之間、管理中心和住房公積金使用人之間，實(shí)質(zhì)上都是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。管理中心作為住房公積金管理委員

7、會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和住房公積金的管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)能夠獨(dú)立承擔(dān)住房公積金的債權(quán)債務(wù)責(zé)任，取得執(zhí)法資格。目前，住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自貸款。而條例明確規(guī)定，住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，由住房公積金管理中心承擔(dān)。要有效地防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，必須保證所購(gòu)房屋抵押權(quán)的到位。按照目前住房公積金貸款的管理模式，借款合同的主體是借款人、貸款銀行、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商。管理中心只是作為委托人，委托銀行管理住房公積金貸款。究竟有多少房屋抵押到位，管理中心一無(wú)所知。一旦出現(xiàn)惡意欠款，管理中心也無(wú)法追回欠款。即使有抵押物進(jìn)行處置，作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者管理中心只能協(xié)助抵押權(quán)人銀行進(jìn)行處置。所有的貸款資料都在銀行保管。隨著銀行體制改革的不斷深

8、化，其風(fēng)險(xiǎn)日益顯現(xiàn)。筆者認(rèn)為，住房公積金管理中心應(yīng)該進(jìn)行主動(dòng)管理，真正履行其管理職能。管理中心應(yīng)組建一支具有財(cái)政、房改、金融、信貸、會(huì)計(jì)知識(shí)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，建立一套與銀行同步的住房公積金管理與核算系統(tǒng)。管理中心不僅要建立職工住房公積金明細(xì)賬，記載職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取等情況。對(duì)逾期匯繳的單位，管理中心應(yīng)通過(guò)住房公積金管理委員會(huì)對(duì)其進(jìn)行行政處罰；對(duì)未按時(shí)足額繳存住房公積金的單位，其職工的政策性抵押貸款不予辦理。建立統(tǒng)一方便的住房公積金查詢系統(tǒng)，每年結(jié)息的時(shí)候，向職工發(fā)放住房公積金對(duì)賬單，讓職工能夠明明白白地了解自己住房公積金的繳存情況。管理中心應(yīng)確立與借款人之間的法律權(quán)屬關(guān)系，印制專(zhuān)用借款合

9、同，將管理中心作為借貸關(guān)系的主體。抵押權(quán)人應(yīng)為管理中心，一旦出現(xiàn)惡意欠款，管理中心可以直接對(duì)欠款人進(jìn)行追償，直至處分其抵押物。開(kāi)發(fā)商只有將借款人的房屋他項(xiàng)權(quán)證交給管理中心，確保抵押權(quán)到位后，才能由管理中心書(shū)面通知受委托銀行撤銷(xiāo)其階段性擔(dān)保責(zé)任。管理中心應(yīng)設(shè)立貸款審批管理部、貸款的發(fā)放回收管理部及貸后管理部。受委托銀行僅僅承擔(dān)出納的作用，貸款的日常管理工作應(yīng)由管理中心自己承擔(dān)。貸款審批管理部要對(duì)借款申請(qǐng)人繳存住房公積金的情況、借款用途、信用狀況和償還貸款的能力、擔(dān)保和抵押情況等有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、審核后，出具是否準(zhǔn)予貸款的證明。根據(jù)管理中心的審核證明，受委托銀行方可辦理貸款手續(xù)，監(jiān)督貸款使用，并協(xié)助收回貸款，受委托銀行如對(duì)管理中心的審核結(jié)果有異議可不予放貸。貸款的發(fā)放回收管理部應(yīng)建立一套與銀行同步的住房公積金