國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度

1、附件：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù) （以下簡(jiǎn) 稱“間接申報(bào)”）的核查工作，提高申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，國(guó)家外匯管 理局根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法 （中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第 2 號(hào)令）、 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā) 200321 號(hào)）以及通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（匯發(fā) 201022 號(hào)， 以下簡(jiǎn)稱操作規(guī)程）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。第二條 國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡(jiǎn) 稱“各分支局”）國(guó)際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報(bào)核查工作， 確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。第三條 間接申報(bào)核查方

2、式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。間接申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“非現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指通過 運(yùn)用與間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對(duì)申報(bào) 情況進(jìn)行的核查。間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指國(guó)際收支 工作人員前往銀行和申報(bào)主體工作場(chǎng)所，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱與涉外收付款相 關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。第四條 各分支局間接申報(bào)核查工作的管理原則：（一）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行以及申報(bào)主體的間接申報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、 核查和考核；（二）負(fù)責(zé)對(duì)其下級(jí)外匯局間接申報(bào)核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、 檢查和考核；（三）應(yīng)及時(shí)處理上級(jí)外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)通知下級(jí)外匯局，督促其與轄內(nèi)銀

3、行和申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)或修改；（四）核查工作應(yīng)落實(shí)到崗；（五）應(yīng)加強(qiáng)與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過其他部 門反饋的數(shù)據(jù)問題總結(jié)核查工作經(jīng)驗(yàn)、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。第二章非現(xiàn)場(chǎng)核查第五條非現(xiàn)場(chǎng)核查主要是對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時(shí)性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等 內(nèi)容的核查。對(duì)綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)滯留數(shù)據(jù)的核查。第六條 各分支局應(yīng)運(yùn)用核查軟件

4、并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場(chǎng)核查：（一）每日完成對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；（二）每旬完成一次所轄銀行申報(bào)電子數(shù)據(jù)中“已申報(bào)信息”及“待申報(bào)信息”的逐筆核查，對(duì)“逾期未申報(bào)信息”進(jìn)行催報(bào)，對(duì)“刪除申報(bào)單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對(duì)“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清 理；（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質(zhì)文 件保存 24 個(gè)月，并將核查出的問題通知相關(guān)銀行，督促其在 5 個(gè)工 作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按操作規(guī)程有關(guān)規(guī)定辦理。第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中 各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。（一）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否 正確

5、；（二）核查申報(bào)號(hào)碼、收 / 付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、 交易金額、收 / 付款賬號(hào)、（對(duì)方）付 / 收款人名稱、（對(duì)方）付/ 收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù) 付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性；（三）核查（對(duì)方）付 / 收款人名稱與（對(duì)方）付/ 收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對(duì)方）付/ 收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收 / 付 / 匯款人名稱與個(gè)人身份證件號(hào)碼及組織機(jī)構(gòu)代碼之間、個(gè)人身份證 件號(hào)碼與申報(bào)主體類型之間、境內(nèi)非居民項(xiàng)下收支交易與交易編碼 之間、有外債編號(hào)的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是

6、否正確；（四）其他要素的填報(bào)是否準(zhǔn)確、規(guī)范。第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中 基礎(chǔ)信息與申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的及時(shí)性。（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過接口程序?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào) 系統(tǒng)的時(shí)間是否符合操作規(guī)程規(guī)定的時(shí)限。（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合操作規(guī)程規(guī)定的時(shí)限。（三）為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，外匯局不要求銀行對(duì)基 礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收/付款人名稱”的英文信息和對(duì)方“付/收款人 名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收/付款人名稱”字段可 以為中文或者英文，對(duì)方“付/收款人名稱”字段中可以包括對(duì)方 “付/收

7、款人”的名稱和地址信息。第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的 完整性。（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào) 基礎(chǔ)信息或申報(bào)信息的情況；（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。第十條各分支局應(yīng)核查國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中單位基本情 況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。（一）核查單位基本情況表中的組織機(jī)構(gòu)代碼（含特殊機(jī)構(gòu)代 碼）的準(zhǔn)確性；（二）核查機(jī)構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機(jī)構(gòu)名稱是否采用簡(jiǎn) 稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存 在亂碼等；（三）核查經(jīng)濟(jì)類型與機(jī)構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機(jī)構(gòu)代 碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國(guó)家之間、行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間等

8、邏 輯關(guān)系是否正確等；（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系 電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。第三章現(xiàn)場(chǎng)核查第十一條 現(xiàn)場(chǎng)核查是對(duì)銀行和申報(bào)主體涉外收付款申報(bào)業(yè)務(wù) 及相關(guān)情況的核查，具體包括對(duì)單位基本情況表填制和保存情況、 銀行接口程序是否符合要求、申報(bào)信息與實(shí)際交易的一致性、申報(bào) 的及時(shí)性和完整性、對(duì)紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報(bào)主體留存 聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等 進(jìn)行的核查。第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場(chǎng)核查：（一）各分支局每年至少應(yīng)對(duì)轄內(nèi) 4 家銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，三年內(nèi) 完成對(duì)轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查。如

9、轄內(nèi)銀行超過 30 家，則應(yīng) 在三年內(nèi)至少完成對(duì)轄內(nèi) 30 家銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查工作。 國(guó)家外匯管理局 可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情 況的變化，不定期的以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn) 場(chǎng)核查的最低銀行數(shù)量要求。（二）對(duì)一家銀行的核查可以依據(jù)申報(bào)數(shù)量及申報(bào)質(zhì)量合理選 擇該銀行一家或幾家分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵(lì)對(duì)該銀行所有分支機(jī) 構(gòu)開展普查；（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查中大額交易和重要項(xiàng)目重點(diǎn) 核實(shí)的情況，對(duì)相關(guān)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)核查；（四）各分支局可根據(jù)申報(bào)工作的總體情況和工作安排，不定 期地組織下級(jí)局之間對(duì)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交叉核查。第十三條 各

10、分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)中各 項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。方式、交易幣種、交易金額、收 / 付款賬號(hào)、（對(duì)方）付 / 收款人名 稱、（對(duì)方）付 / 收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、 交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。（二）主要核查方法 :1. 匯款項(xiàng)下涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行匯款科目項(xiàng)下 的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行；2. 信用證和托收項(xiàng)下的涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行信 用證和托收項(xiàng)下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來單資料和托收協(xié) 議進(jìn)行；3. 各分支局可結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查中的實(shí)際情況采取其他方法進(jìn)行核 實(shí)，以保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第十四條 各

11、分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)的及 時(shí)性和完整性。（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書、對(duì)外付款 / 承兌通知書的申報(bào)數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報(bào)信息）。1. 是否按操作規(guī)程要求自動(dòng)生成申報(bào)號(hào)碼；2. 是否存在有申報(bào)數(shù)據(jù)但無會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的情況；3. 是否存在有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)但無申報(bào)數(shù)據(jù)的情況；4. 是否存在既有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)又有申報(bào)數(shù)據(jù)，但不屬于申報(bào)范圍的 情況。（二）主要核查方法：采取國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與 銀行會(huì)計(jì)賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對(duì)等方式。第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合國(guó)際收支 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗(yàn)收要求（匯綜發(fā) 2010122 號(hào)附件）

12、。第十六條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行申報(bào)的單位基本情況表進(jìn)行核查。（一）核查內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所 / 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱、常駐國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國(guó)別（地區(qū)） 代碼及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū) 域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；（二）主要核查方法：通過比對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的單 位基本情況表信息和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單 位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。第十七條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機(jī)抽查方式進(jìn)行。（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1. 是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；2. 紙質(zhì)涉外

13、收付款憑證填寫的信息與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中 的電子信息是否一致；3. 紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；4. 紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿 24 個(gè)月。（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。 核對(duì)當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國(guó)際收支網(wǎng)上 申報(bào)系統(tǒng)中相應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄） 入不及時(shí)的情況第十八條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度進(jìn)行核查（一）符合操作規(guī)程要求的間接申報(bào)內(nèi)部操作規(guī)程的建立 和執(zhí)行情況；（二）其他與國(guó)際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位 責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理 措施的情況進(jìn)行

14、核查。（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理 措施的申報(bào)主體逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)；（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào) 主體辦理新收款項(xiàng)入賬或結(jié)匯是否符合“不申報(bào)、不解付”特 殊處理措施相關(guān)規(guī)定。第二十條 各分支局可開展對(duì)申報(bào)主體的現(xiàn)場(chǎng)核查，主要核查申 報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。（一）核查方法：將國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相關(guān)申報(bào)主體的 國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)與其相關(guān)會(huì)計(jì)科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、 協(xié)議、發(fā)票等）進(jìn)行核對(duì)。被核查單位會(huì)計(jì)科目中所反映的收入、 支出款應(yīng)與銀行出具的對(duì)賬單一致。（二）核查的內(nèi)容包括： 申報(bào)號(hào)碼、 收 / 付款人名稱、 結(jié)算

15、方式、 交易幣種、交易金額、收 / 付款賬號(hào)、（對(duì)方）付 / 收款人名稱、 （對(duì) 方）付 / 收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。第二十一條 各分支局國(guó)際收支工作人員進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)遵循以下工作流程：（一）各分支局國(guó)際收支工作人員在執(zhí)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調(diào)整），并提前 5 個(gè)工作 日通知被核查單位。（二）各分支局進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，不得少于 兩人，并應(yīng)出示“國(guó)際收支申報(bào)核查證”或本單位的介紹信，其中 必須有一名以上的核查人員持有“國(guó)際收支申報(bào)核查證”。（三）各分支局對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報(bào)數(shù)據(jù)如涉及采用 紙質(zhì)

16、申報(bào)方式時(shí)，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確 認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國(guó)際收 支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單”（參見格式二，格式可調(diào)整）。（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國(guó)際收支項(xiàng)下實(shí)際收付 匯會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的情況，通過逐筆勾對(duì)會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等 方法，對(duì)其涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查， 并根據(jù)核查結(jié)果填寫 “國(guó) 際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿”（參見格式三，格式可調(diào)整）。（五）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。 材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日 期和銀行業(yè)務(wù)公章。（六）在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后、核查人員離場(chǎng)前，各分支局應(yīng)根據(jù) 現(xiàn)場(chǎng)核查

17、情況、存在的問題填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)” （參見格式四，格式可調(diào)整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位 公章。七）現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、違規(guī) 情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告，要求 被核查單位根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告上報(bào)整改報(bào)告。（八）各分支局在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核 查事實(shí)與評(píng)價(jià)”以及現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告對(duì)被核查單位的現(xiàn)場(chǎng)核查情 況進(jìn)行集體評(píng)價(jià)和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查 集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)核查檔案并妥善保存，保存期 為 24 個(gè)月。核查檔案主要包括：核查通知書（復(fù)印件）

18、、國(guó)際收支 現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿、國(guó)際收支現(xiàn) 場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可 按照檔案管理程序銷毀。第四章 大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。 （一）各分支局應(yīng)按季度對(duì)轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出） 金額 3000 萬(wàn)美元（含）以上，其他項(xiàng)下收入（支出）金額 1000 萬(wàn) 美元（含）以上的大額交易進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到 3000 萬(wàn)美元 （含）以上的交易不足 10 筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)貨物貿(mào) 易項(xiàng)下收入（支出）排名為前 10 名的交易。如轄內(nèi)當(dāng)

19、季非貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到 1000 萬(wàn)美 元（含）以上的交易不足 10 筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)非貨 物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前 10 名的交易。二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場(chǎng)核查、通過銀行或申報(bào)主體確認(rèn)與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式開展大額 交易重點(diǎn)核實(shí)工作。各分支局應(yīng)向銀行或申報(bào)主體下發(fā)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大 額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書”（參見格式五）進(jìn)行再確認(rèn)（可通過 電子郵件、傳真等方式下發(fā)， 通過電子方式下發(fā)時(shí)， 不需加蓋公章） 并留存銀行或申報(bào)主體反饋的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重 點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)”（參見格式五- 附 1）及經(jīng)確認(rèn)的“國(guó)

20、際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表”（見格式五 - 附 2）。各分支局 對(duì)于銀行或申報(bào)主體確認(rèn)后仍有疑問的， 可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。（三）對(duì)于在大額交易重點(diǎn)核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的申報(bào)錯(cuò)誤，各分支局 應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報(bào)主體及時(shí)進(jìn)行修改。（四）在當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大 額交易重點(diǎn)核實(shí)情況，填報(bào)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn) 核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（見格式六）以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào) 大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”（見格式七）。（五）國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情 況變化，不定期以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點(diǎn)核 實(shí)的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。第二十四條 各分

21、支局可結(jié)合核查工作實(shí)際情況， 根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi) 涉外資金流動(dòng)的情況及特點(diǎn)，選擇所需核實(shí)的重要交易項(xiàng)目，不定 期組織對(duì)轄內(nèi)重要交易項(xiàng)目的重點(diǎn)核實(shí)工作。第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)檔案并妥善保存，保存期為24 個(gè)月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀第五章 附則第二十六條 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查與非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)際收支統(tǒng) 計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國(guó)際收支部門可采取約見 談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格 式九，格式均可調(diào)整）、通報(bào)等方式督促被核查單位予以整改。第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況制定“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間 接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查案件移交標(biāo)

22、準(zhǔn)”，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司 備案。第二十八條 各分支局國(guó)際收支部門可視被核查單位違反國(guó)際收 支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、國(guó)家外匯管理局案件移交操作規(guī)程 （匯發(fā) 2001219 號(hào)）和國(guó)家 外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知（匯綜發(fā) 2010155 號(hào)）等有關(guān)規(guī)定， 將違規(guī)案件移交外匯檢查部門， 并 報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。第二十九條 各分支局應(yīng)按照對(duì)銀行考核的相關(guān)規(guī)定， 將對(duì)轄內(nèi)銀 行間接申報(bào)核查情況納入當(dāng)期考核。第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后 20 個(gè)工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查 情況匯總后以書面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。核查報(bào)告內(nèi)

23、容可包括：（一）當(dāng)季開展非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查的情況；（二）當(dāng)季開展大額交易和重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)情況，并附 匯總的轄內(nèi)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（分為收入和支出兩類）以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”；（三）結(jié)合具體實(shí)例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法；（四）當(dāng)季對(duì)被核查單位的處理情況；（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；（六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交 易項(xiàng)目下的異常收支變動(dòng)情況等。第三十一條 本制度自 2011 年 2 月 1 日起實(shí)行， 由國(guó)家外匯管理 局負(fù)責(zé)解釋。 國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申

24、報(bào)核查 制度（試行） 的通知（匯發(fā) 20031 號(hào)）、國(guó)家外匯管理局國(guó)際 收支司關(guān)于開展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)工 作的通知（匯國(guó)發(fā) 20078 號(hào)）同時(shí)廢止。格式一:國(guó)家外匯管理局 核查通知書編號(hào)： （單位名稱）：茲派（茲委托）下列人員： 對(duì)你單位（核查時(shí)間、內(nèi)容）進(jìn)行核查。請(qǐng)積極配合，做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，并提供必要的工作條件特此通知。國(guó)家外匯管理局 （蓋章）格式二：國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單被核查單位:資料名稱件數(shù)調(diào)閱日期調(diào)閱人 簽名歸還 日期歸還人 簽名收回人 簽名備注格式三：國(guó)家外匯管理局 國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿第頁(yè)共頁(yè):被核查單位名稱J核查內(nèi)容核查初

25、步結(jié)論情況描述:核查組長(zhǎng)：核查人：填寫日期：年 月日格式四：國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)被核查單位名稱: 地 址：負(fù)責(zé)人：職 務(wù):核查內(nèi)容（可包括基本情況、存在的問題以及整改意見和建議）：被核查單位確認(rèn)意見：部門負(fù)責(zé)人簽字：（蓋章）年月日核查人簽字：年月日注：確認(rèn)意見可另附說明。格式五：國(guó)家外匯管理局年一季度國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書 （單位名稱）：為保證我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，請(qǐng)你單位協(xié)助我單位， 按確認(rèn)回執(zhí)（見附1）的要求對(duì)所附國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表（見附2）中列出的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)交易信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)后，請(qǐng)?jiān)?/p>

26、本 通知書所附的確認(rèn)回執(zhí)上簽字并蓋章，并在收到本通知書后五個(gè)工作日內(nèi)將其反饋至我單位。如核實(shí)出信息有誤，請(qǐng)及時(shí)與我單位聯(lián)系。聯(lián)系人：聯(lián)系電話: 傳真：感謝合作!國(guó)家外匯管理局（蓋章）年 月日附1:（單位名稱）年季度國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)國(guó)家外匯管理局 :經(jīng)核實(shí)，我單位對(duì)你單位 年季度國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書 所附國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表（以下簡(jiǎn)稱反饋表）中列出的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)交易信息反饋如下（在相應(yīng)的選項(xiàng)上劃鉤）：A. 各要素準(zhǔn)確無誤,特此反饋。B. 有部分要素出現(xiàn)錯(cuò)誤，準(zhǔn)確信息將按反饋表格式另行反饋。審核人： （單位

27、名稱）（蓋業(yè)務(wù)章） 年 月 日格式五:附2 :國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表 年季度填報(bào)單位名稱：填報(bào)日期：序號(hào)/、7 11申報(bào) 號(hào)碼11 / 7 ” 收/付款 人名稱幣種原幣金額折算美元金額修改后折美元 金額交易編碼修改后交易編 碼.交易附言申報(bào)主體 亠類型國(guó)家/地區(qū)7 核實(shí)情況備注申報(bào)主體聯(lián)系人申報(bào)主體E聯(lián)系日話*,237經(jīng)辦人：審核人：聯(lián)系電話：說明：1. 本表的填報(bào)單位可以是銀行，也可以是申報(bào)主體。2. 表中的申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、幣種、原幣金額、折美元金額、交易編碼、交易附言、申報(bào)主體類型及國(guó)別/地區(qū)填寫的是外匯局第一次收到銀行、申報(bào)主體報(bào)送的情況。3. 對(duì)于申報(bào)內(nèi)容均核實(shí)正確的交易，請(qǐng)?jiān)诤藢?shí)情況欄中打“2”；對(duì)于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，如屬于幣種、金額和交易編碼錯(cuò)誤的應(yīng)注 明修改后的折美元金額