支付結(jié)算習(xí)題及答案

1、答案，有的答案沒有寫金額，自己填商業(yè)匯票練習(xí)工商銀行廣州XX支行于03年3月3日發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1、收到外省工商銀行寄來的商業(yè)承兌匯票及相關(guān)單證，付款人是本行開戶的木材廠，票款30000元，辦理轉(zhuǎn)帳；借：吸收存款活期存款木材廠 貸：清算資金往來2、由XX公司簽發(fā)經(jīng)本行承兌的銀行承兌匯票到期，按協(xié)議全額收取票款27000元，其中保證金存款帳戶交存20000元，存款賬戶支付其余款項(xiàng)，辦理轉(zhuǎn)帳。借：吸收存款保證金存款 XX公司 20000借：吸收存款活期存款XX公司 7000 貸：應(yīng)解匯款XX公司 270003、某化妝品廠簽發(fā)的由本行承兌的銀行承兌匯票30000元到期，按協(xié)議收取票款，該單位保證金存款

2、帳戶支付20000元，存款帳戶支付3000元，辦理轉(zhuǎn)賬。借：吸收存款保證金存款某化妝品廠 20 000借：逾期貸款 7 000借：吸收存款活期存款某化妝品廠 3 000 貸：應(yīng)解匯款某化妝品廠 30 0004、收到外省工行寄來的到期銀行承兌匯票及相關(guān)單證，金額20萬元，承兌申請人為在本行開戶的地毯廠，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)帳。借：應(yīng)解匯款地毯廠 貸：清算資金往來付：銀行承兌匯票 200 0005、為申請人C公司貼現(xiàn)一張9月20日到期的銀行承兌匯票，金額500，000元，貼現(xiàn)率10.52%， 辦理轉(zhuǎn)帳。借：貼現(xiàn)C公司 貸：利息收入貸：吸收存活期存款C公司6、收到外省劃回的貼現(xiàn)票款，票面金額300，00

3、0元，貼現(xiàn)申請人為華景公司，辦理轉(zhuǎn)帳。借：清算資金往來 貸：貼現(xiàn)華景公司7、向貼現(xiàn)申請人B公司追索票款，票面額為100 000元，B公司帳戶上存有8000元，辦理轉(zhuǎn)帳。借：吸收存款活期存款B公司 8000借：逾期貸款B公司 92000 貸：貼現(xiàn)B公司 100 0008、某公司于9月10日持一張12月1日到期，面額為1 000 000.00元的銀行承兌匯票到其開戶行申請貼現(xiàn)，銀行同意按9%的貼現(xiàn)率貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)利息=?實(shí)付貼現(xiàn)額=?會計(jì)處理?9、與開戶單位A公司簽定“銀行承兌協(xié)議”，為A公司承兌匯票，金額1 000 000元，承兌手續(xù)費(fèi)5；借：吸收存款活期存款A(yù)公司 50 000 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金

4、收入 50 000收：銀行承兌匯票 1 000 00010、接到外省承兌行寄來的委托收款憑證第四聯(lián)及相關(guān)單證，金額100 000元，收款人為 本行開戶的B企業(yè)，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)帳。借：清算資金往來 100 000 貸：吸收存款活期存款B企業(yè) 100 000銀行匯票練習(xí)題2003年1月23日，廣州工行某辦事處發(fā)生如下業(yè)務(wù)1、 收到開戶單位大華機(jī)械廠提交的匯票申請書，經(jīng)過審核無誤，簽發(fā)金額為30000元的銀行匯票。借：吸收存款活期存款大華機(jī)械廠 30 000 貸：匯出匯款大華機(jī)械廠 30 000 2、 收到劉依交來的現(xiàn)金12000元及匯票申請書，經(jīng)審核無誤，收妥現(xiàn)金，簽發(fā)金額為12000元的現(xiàn)金銀

5、行匯票。借：庫存現(xiàn)金 12 000 貸：匯出匯款 劉依 12 0003、 接到開戶單位云唯玻璃廠交來福州某行的銀行匯票#2、#3及進(jìn)帳單，簽發(fā)金額為27000元，實(shí)際結(jié)算金額為25000元，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)帳。借：清算資金往來 25 000 貸：吸收存款活期存款云唯玻璃廠 25 0004、 收到張玲交來的湛江某行簽發(fā)的現(xiàn)金銀行匯票#2、#3，金額為6000元，要求支取現(xiàn)金，審核無誤，辦理付款手續(xù)。借：清算資金往來 6000 貸：應(yīng)解匯款 張玲 6000 借：應(yīng)解匯款張玲 6000 貸：庫存現(xiàn)金 60005、 收到山東某支行銀行匯票#3及有關(guān)單證，匯票申請人為華景公司，簽發(fā)金額為8500元，實(shí)際

6、結(jié)算金額為8500元，審核無誤，辦理轉(zhuǎn)帳。借：匯出匯款 華景公司 8500 貸：清算資金往來 8500 6、 收到山東某支行銀行匯票#3及有關(guān)單證，簽發(fā)金額為14000元，實(shí)際結(jié)算金額為12000元，匯票申請人為本行開戶的耀華玻璃廠。借：匯出匯款 耀華玻璃廠 14 000 貸：清算資金往來 12 000 貸：吸收存款活期存款耀華玻璃廠 2000匯兌業(yè)務(wù)工商銀行廣卅支行某分理處某日發(fā)生如下業(yè)務(wù)：、 收到匯款人朱清填寫的匯兌憑證及現(xiàn)金元，收款人北京的古華。借：庫存現(xiàn)金     貸：應(yīng)解匯款朱清    借：應(yīng)解匯款朱清   

7、60; 貸：清算資金往來 、 A廠提交信匯憑證，向福建工行某支行的B廠匯款，金額元。借： 吸收存款××存款匯款人戶 貸清算資金往來、 接到南京郵來的信匯憑證、聯(lián)及其他單證，金額元，收款人為本行開戶的C企業(yè)借：清算資金往來 貸：吸收存款××存款C企業(yè)、 收到福州郵寄來的信匯憑證、聯(lián)及其他單證，金額元，收款人王平末在本行開戶。日后，王平來行取款。借：清算資金往來 貸：應(yīng)解匯款王平 借：應(yīng)解匯款王平     貸：庫存現(xiàn)金 支票業(yè)務(wù)練習(xí)：工商銀行A分行2000年6月18日發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1、木材廠提交進(jìn)帳單及在農(nóng)行開戶的木器廠簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，金額50000元，票據(jù)交付后辦理轉(zhuǎn)帳。借：存放央銀行款項(xiàng) 貸：其他應(yīng)付款_木材廠借：其他應(yīng)付款_木材廠貸:吸收存款活期存款_木材廠2、收到啤酒廠提交的該單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，金額10000元，收款單位在農(nóng)行的一家分支機(jī)構(gòu)開戶, 辦理轉(zhuǎn)帳。借：吸收存款-活期存款 _ 啤酒廠 貸：存放央銀行款項(xiàng)3、萬達(dá)公司提交進(jìn)帳單及在工行的另一家分支機(jī)構(gòu)開戶的富通公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，金額5000元，票據(jù)交換后辦理轉(zhuǎn)帳。借：清算資金往來 貸：其他應(yīng)付款_萬達(dá)公司借：其他應(yīng)付款_萬達(dá)公司 貸：吸收存款活期存款_萬達(dá)公司4、收到開戶單位興達(dá)商廠簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票一張，金額10000元，收