醫(yī)院外包業(yè)務(wù)項目評估和審核制度

1、外包業(yè)務(wù)項目評估和審核制度一、外包業(yè)務(wù)項目評估和審核1、外部業(yè)務(wù)申請科室或部門為外包業(yè)務(wù)的主管職能部門，負責(zé)相應(yīng)外包業(yè)務(wù)的管理。提出業(yè)務(wù)外包的科室主任為外包業(yè)務(wù)主管責(zé)任人，負責(zé)對外包業(yè)務(wù)進行經(jīng)濟性、可行性等項目評估。2、業(yè)務(wù)外包需進行內(nèi)部分析評估。主要包括：業(yè)務(wù)是否是醫(yī)院的核心業(yè)務(wù)；外包業(yè)務(wù)自己完成與外包的優(yōu)缺點即可行性分析；外包是否能降低生產(chǎn)成本即經(jīng)濟性效益分析。3、院辦公會負責(zé)對提交的外包業(yè)務(wù)評估分析報告進行討論、決定。確需外包的，經(jīng)審核同意后交由相應(yīng)科室負責(zé)進行相關(guān)招投標比選、實施、監(jiān)管工作。二、業(yè)務(wù)外包流程1、根據(jù)醫(yī)院外包業(yè)務(wù)遴選、管理制度及相關(guān)制度，制定招標比選文件并采取合適方式公開

2、招標公告。2、愿意承包的公司按招標要求做投標文件。3、按公告上規(guī)定的時間、地點進行現(xiàn)場比選，醫(yī)院相關(guān)招標領(lǐng)導(dǎo)小組成員依據(jù)招標比選文件及相關(guān)公司或服務(wù)部標書集體評標，條件優(yōu)得分高者中標。4、中標者須繳納保證金，并與中標者簽訂合同或協(xié)議。三、業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管部門及監(jiān)管程序1、業(yè)務(wù)外包申請科室負責(zé)人及監(jiān)管人員依據(jù)合同及附件的要求對外包業(yè)務(wù)進行日?？己伺c服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督，現(xiàn)場指揮與協(xié)調(diào)；2、定期收集信息，并將相應(yīng)的信息制成質(zhì)量考核通報交與財務(wù)科作為支付外包費的依據(jù)；3、如發(fā)現(xiàn)外包業(yè)務(wù)服務(wù)公司未履行合同內(nèi)容，及時提出限期改正，如有嚴重違約情況，對其進行書面警告，如拒不履約可上報分管領(lǐng)導(dǎo)后，由醫(yī)院辦公會決定是

3、否重新招標更換外包公司。四、各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險及管控措施（一）制定業(yè)務(wù)外包實施方案環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：（1）醫(yī)院缺乏業(yè)務(wù)外包管理制度，導(dǎo)致制定實施方案時無據(jù)可依。（2）業(yè)務(wù)外包管理制度未明確業(yè)務(wù)外包范圍，可能導(dǎo)致有關(guān)科室在制定實施方案時，將不宜外包的核心業(yè)務(wù)進行外包。（3）實施方案不合理、不符合醫(yī)院經(jīng)營特點或內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗。2、主要管控措施：（1）建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，根據(jù)各類業(yè)務(wù)與核心業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度、對外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部市場成熟度等標準，合理確定業(yè)務(wù)外包的范圍，并根據(jù)是否對醫(yī)院經(jīng)營有重大影響對外包業(yè)務(wù)實施分類管理，以突出管控重點。同時，明確規(guī)定業(yè)務(wù)外包的方式、條件、

4、程序和實施等相關(guān)內(nèi)容。（2）嚴格按照業(yè)務(wù)外包管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)外包范圍、方式、條件、程序和實施等內(nèi)容制定實施方案，避免將核心業(yè)務(wù)外包，同時確保方案的完整性。（3）根據(jù)醫(yī)院年度預(yù)算以及經(jīng)營計劃，對實施方案的重要方面進行深入評估及復(fù)核，包括承包方的選擇方案、外包業(yè)務(wù)的成本效益及風(fēng)險、外包合同期限、外包方式、員工培訓(xùn)計劃等，確保方案的可行性。（4）認真聽取外部專業(yè)人員對業(yè)務(wù)外包的意見，并根據(jù)其合理化建議完善實施方案。（二）審核批準環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：（1）審批制度不健全，導(dǎo)致對業(yè)務(wù)外包的審批不規(guī)范。（2）審批不嚴格或者越權(quán)審批，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包決策出現(xiàn)重大疏漏，可能引發(fā)嚴重后果。（3）未能對業(yè)務(wù)外包實施方

5、案是否符合成本效益原則進行合理審核以及做出恰當判斷，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包不經(jīng)濟。2、主要管控措施：（1）建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準制度，明確授權(quán)批準的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。（2）在對業(yè)務(wù)外包實施方案進行審查和評價時，應(yīng)當著重對比分析該業(yè)務(wù)項目在自營與外包情況下的風(fēng)險和收益，確定外包的合理性和可行性。（3）總會計師參與重大、業(yè)務(wù)外包的決策，對業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟效益做出合理評價。（4）重大業(yè)務(wù)外包方案提交院長辦公會審批。（三）選擇承包方環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：（1）承包方不是合法設(shè)立的法人主體，缺乏應(yīng)有的專業(yè)資質(zhì)，從業(yè)人員也不具備應(yīng)有的專業(yè)技術(shù)資格，缺乏從事相關(guān)項日的經(jīng)驗，導(dǎo)致醫(yī)院遭受損失甚至陷入

6、法律糾紛。（2）外包價格不合理，業(yè)務(wù)外包成本過高導(dǎo)致難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢。（3）存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，導(dǎo)致相關(guān)人員涉案。2、主要管控措施：（1）充分調(diào)查候選承包方的合法性。（2）調(diào)查候選承包方的專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實力及其從業(yè)人員的職業(yè)履歷和專業(yè)技能。（3）考察候選承包方從事類似項目的成功做法、各界評價和口碑。（4）綜合考慮醫(yī)院內(nèi)、外部因素，對業(yè)務(wù)外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標進行測算分析，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務(wù)外包成本。（5）引入競爭機制，按照有關(guān)法律法規(guī)，遵循公開、公平、公正的原則，采用公開招標等方式，擇優(yōu)選擇承包方。（6）按照規(guī)定的程序和權(quán)限從候選承包方中擇優(yōu)做

7、出選擇，并建立嚴格的回避制度和監(jiān)督處罰制度，避免相關(guān)人員在選擇承包方過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。（四）簽訂業(yè)務(wù)外包合同環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：合同條款未能針對業(yè)務(wù)外包風(fēng)險做出明確的約定，對承包方的違約責(zé)任界定不夠清晰，導(dǎo)致醫(yī)院陷入合同糾紛和訴訟。2、主要管控措施：（1）在訂立外包合同前，應(yīng)充分考慮識別，業(yè)務(wù)外包方案中的重要風(fēng)險因素，并通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。（2）在合同的內(nèi)容和范圍方面，明確承包方提供的服務(wù)類型、數(shù)量、成本，以及明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務(wù)費用等細節(jié)。（3）在合同的權(quán)利和義務(wù)方面，明確醫(yī)院有權(quán)督促承包方改進服務(wù)流程和方法，承包方有責(zé)任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率

8、，將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知醫(yī)院，并對存在問題進行有效溝通。（4）在合同的服務(wù)和質(zhì)量標準方面，應(yīng)當規(guī)定承包方最低的服務(wù)質(zhì)量要求以及如果未能滿足標準應(yīng)實施的補救措施。（5）在合同的保密事項方面，應(yīng)具體約定對于涉及本醫(yī)院機密的業(yè)務(wù)和事項，承包方有責(zé)任履行保密義務(wù)。（6）在費用結(jié)算標準方面，綜合考慮內(nèi)、外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務(wù)外包成本。（7）在違約責(zé)任方面，制定既具原則性又體現(xiàn)一定靈活性的合同條款，以適應(yīng)環(huán)境、技術(shù)和醫(yī)院自身業(yè)務(wù)的變化。（五）組織實施業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：組織實施業(yè)務(wù)外包的工作不充分或未落實到位，影響下一環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)外包過程管理的有效實施，導(dǎo)致難以實現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的目標。

9、2、主要管控措施：（1）按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，制定業(yè)務(wù)外包實施的管控措施，包括落實與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制，確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時有章可循。（2）做好與承包方的對接工作，通過培訓(xùn)等方式確保承包方充分了解企業(yè)的工作流程和質(zhì)量要求，從價值鏈的起點開始控制業(yè)務(wù)質(zhì)量。（3）與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機制，以便及時發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過程存在的問題。（4）梳理有關(guān)工作流程，明確每個環(huán)節(jié)上的崗位職責(zé)分工、運營模式、管理機制、質(zhì)量水平等方面的要求。（六）外包合同驗收環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：驗收方式與業(yè)務(wù)外包成果交付方式不匹配，驗收標準不

10、明確，驗收程序不規(guī)范，使得驗收工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量低劣等情況，可能導(dǎo)致醫(yī)院遭受損失。2、主要管控措施：（1）根據(jù)承包方業(yè)務(wù)外包成果交付方式的特點，制定不同的驗收方式。（2）根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同的約定，結(jié)合在日?？冃гu價基礎(chǔ)上對外包業(yè)務(wù)質(zhì)量是否達到預(yù)期目標的基本評價，確定驗收標準。（3）組織相關(guān)職能科室和相關(guān)工作人員，嚴格按照驗收標準對承包方服務(wù)進行審查和全面測試，確保服務(wù)符合需求，并出具驗收證明。（4）對在驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當立即報告，查明原因，視問題的嚴重性與承包方協(xié)商采取恰當?shù)难a救措施，并依法索賠。（5）根據(jù)驗收結(jié)果對業(yè)務(wù)外包是否達到預(yù)期目標作出總體評價，據(jù)此對業(yè)務(wù)外包管理制度和流程進行改進和優(yōu)化。（七）會計控制環(huán)節(jié)1、主要風(fēng)險：（1）缺乏有效的業(yè)務(wù)外包會計系統(tǒng)控制，未能全面真實地記