20資金管理制度

1、資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)肇慶市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司資金管理， 保證資金的安全， 規(guī)范資金的 使用，充分發(fā)揮公司總體資金優(yōu)勢(shì)，合理配置資源，改善融資結(jié)構(gòu)及手段，降低資金成本， 加速資金周轉(zhuǎn)，以達(dá)到公司價(jià)值最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定此管理辦法。第二條 公司實(shí)行資金的集中管理，原則上對(duì)外籌資與內(nèi)部現(xiàn)金頭寸實(shí)行高度集中管 理，明確各級(jí)資金調(diào)動(dòng)的責(zé)任和權(quán)限，杜絕越權(quán)調(diào)動(dòng)資金行為。第三條 資金管理的主要內(nèi)容包括： 現(xiàn)金的管理， 銀行存款及信用卡的管理， 籌融資及 對(duì)外擔(dān)保的管理、對(duì)外投資的管理和資金調(diào)動(dòng)審批權(quán)限。第二章 現(xiàn)金的管理第四條 根據(jù)國(guó)家的現(xiàn)金管理暫行條例 ，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)金

2、制定如下管理 辦法：現(xiàn)金的收取（一）收取現(xiàn)金的范圍：1. 單位或職工交回的差旅費(fèi)余款，賠償款，罰款，備用金退回款；2. 無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；3. 不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。（二）公司因業(yè)務(wù)需要必須收取現(xiàn)金的， 統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理， 其他部門(mén)或個(gè)人均不得 以公司名義收存現(xiàn)金。（三）出納在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容， 當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，認(rèn)真鑒別 真?zhèn)危?防止出現(xiàn)假幣、錯(cuò)收。如發(fā)生誤收假幣或錯(cuò)找零， 由出納人員負(fù)責(zé)追回或承擔(dān)一切損 失。（四）收款后，出納要及時(shí)在有關(guān)憑證上加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”章。第六條 現(xiàn)金的使用（一）現(xiàn)金的使用范圍：1. 支付職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

3、;支付各種勞保 ,福利費(fèi) ,以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。2. 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) ;3. 轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額 （100 元 ）起點(diǎn)以下的零星支出 ;4. 不能轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出 ;5. 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他事項(xiàng)。（二）現(xiàn)金支付的規(guī)定1. 對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格審查其合法性與合理性。如遇不符合規(guī)定 或超出現(xiàn)金使用范圍的，會(huì)計(jì)人員不得辦理。2. 辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，是否符合公司規(guī) 定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后支付現(xiàn)金。3. 付款后，出納要及時(shí)在有關(guān)憑證上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”章。第七條 庫(kù)存現(xiàn)金的管理（一）庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定： 根據(jù)現(xiàn)金管理

4、規(guī)定， 各財(cái)務(wù)部門(mén)必須結(jié)合本部門(mén)的業(yè)務(wù)量 和開(kāi)戶行的距離確定合理的庫(kù)存限額。 庫(kù)存限額以不超過(guò) 2 天的開(kāi)支額為限。 具體數(shù)額由各 項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部門(mén)及開(kāi)戶銀行協(xié)商確定， 報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批備案。 對(duì)發(fā)生意外損失的， 超限 額部分由責(zé)任人全額承擔(dān)（項(xiàng)目部在銀行下班后收取的現(xiàn)金除外） 。（二）庫(kù)存現(xiàn)金的保管： 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納人員； 現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措 施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用，防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿，防盜門(mén)； 保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員專人保管， 不得交由其他人代管； 出納人員工作變動(dòng)時(shí)， 應(yīng)更換保險(xiǎn) 柜密碼， 保險(xiǎn)柜的鑰匙或密碼丟失或發(fā)生故障， 應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，

5、 不得隨意找人修理或 配匙；庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失，由出納人員 負(fù)責(zé)。（三）庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)： 出納人員必須每日登記現(xiàn)金日記賬， 每日下班前盤(pán)存清點(diǎn)庫(kù)存 現(xiàn)金， 并按日填寫(xiě)出納日?qǐng)?bào)；星期五下午盤(pán)庫(kù)時(shí)， 需由會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤(pán)， 并同時(shí)在出納日?qǐng)?bào)上 簽字； 月末現(xiàn)金日記賬余額要與總賬現(xiàn)金余額核對(duì)相符， 確保賬賬相符，賬實(shí)相符；發(fā)現(xiàn)溢 余或短缺， 及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理； 由出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納人 員全額賠償，如造成重大損失，應(yīng)追究責(zé)任人的法律責(zé)任。（四）任何人不得以 “白條 ”抵充庫(kù)存現(xiàn)金， 不得坐支挪用現(xiàn)金， 不準(zhǔn)設(shè)立賬外庫(kù)存現(xiàn)金。第三章

6、銀行存款的管理第八條 為了加強(qiáng)資金管理， 保證公司資金的安全、 合理和高效使用， 杜絕各種違法亂 紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度， 結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定和實(shí)際情況， 制定如下管理辦法第九條 銀行賬戶的管理（一）銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、 資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的 基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶。1. 基本賬戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要賬 戶；2. 一般結(jié)算賬戶： 是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)或現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立 的基本賬戶以外的輔助性賬戶；3. 專用賬戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT(mén)業(yè)務(wù)，按國(guó)家規(guī)定必須開(kāi)立的某些有特

7、殊用途的補(bǔ)充賬戶。（二）銀行賬戶的管理由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理， 具體負(fù)責(zé)公司銀 行賬戶的開(kāi)立、撤銷及各項(xiàng)目部銀行賬戶開(kāi)立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作；公司 下屬各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司的安排， 對(duì)本項(xiàng)目部銀行賬戶的使用情況按不同類別進(jìn)行 日常管理，并接受公司的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。（三）銀行賬戶的開(kāi)立與撤銷1. 根據(jù)公司管理需要，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，依法在國(guó)家許可的金融 機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶；2. 各項(xiàng)目部需開(kāi)設(shè)銀行賬戶時(shí)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)同意后辦理；3. 各項(xiàng)目部銀行賬戶開(kāi)立完畢， 5 日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)財(cái)務(wù)部備案；4. 銀行賬戶的開(kāi)立、

8、撤銷資料必須及時(shí)歸檔并妥善保管，以備查驗(yàn)；5. 銀行賬戶開(kāi)立以后，必須根據(jù)會(huì)計(jì)核算的需要設(shè)置相應(yīng)的銀行日記賬，按規(guī)定及時(shí)核 算、登記日記賬，如實(shí)反映該賬戶的資金收付情況；6. 各項(xiàng)目部對(duì)閑置或不需用的銀行賬戶以及公司要求注銷的賬戶，應(yīng)及時(shí)予以撤銷，并 將撤銷情況及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。（四）銀行賬戶的日常管理1. 應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理，不得出租出借賬戶，不得通過(guò)本部門(mén)的賬戶為其他單位辦理 與本部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的資金收付業(yè)務(wù)；2. 因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶辦理；3. 一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來(lái)源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃 轉(zhuǎn)。4. 專用賬戶是根據(jù)

9、需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理 經(jīng)營(yíng)性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)， 專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開(kāi)展而開(kāi)立， 因其結(jié)束而撤銷， 且業(yè) 務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢；5. 一般結(jié)算賬戶余額需由公司財(cái)務(wù)部制定最高限額；6. 嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶；7. 各項(xiàng)目部必須設(shè)專人管理銀行賬戶，并按規(guī)定進(jìn)行資金收付業(yè)務(wù)核算，及時(shí)登記有關(guān) 賬簿， 妥善保管使用各類銀行憑證， 定期核對(duì)有關(guān)賬務(wù)， 正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，有 效管理使用銀行賬戶；8. 各控股子公司及各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況， 在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí)， 每周提報(bào)一次賬戶余額

10、及使用情況， 一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn) 題，應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理；9. 公司財(cái)務(wù)部每季和不定期對(duì)各控股子公司及各項(xiàng)目部的銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查 或抽查，并將結(jié)果通報(bào)全公司。第十條 銀行存款的管理（一）銀行存款的收款規(guī)定1. 各部門(mén)在收到支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交存財(cái)務(wù)部門(mén)，不得 私自存放，以免延誤票據(jù)結(jié)算日期。（1）財(cái)務(wù)部門(mén)在收到各部門(mén)交來(lái)的銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，并認(rèn)真審驗(yàn)票 據(jù)；（2）財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員收到銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)按規(guī)定程序于收到當(dāng)日繳存開(kāi)戶銀行；（3）對(duì)于自己無(wú)法鑒定的匯票等，出納人員必須于當(dāng)日送銀行審驗(yàn)。2. 銀行出納要妥善保管各種票據(jù)，對(duì)庫(kù)存銀行承兌匯票

11、、延期支票等庫(kù)存票據(jù)及時(shí)進(jìn)行 清理，認(rèn)真填寫(xiě)匯票繳存單和到期銀行承兌匯票的存款單。3. 銀行出納或會(huì)計(jì)人員應(yīng)將所收匯票及時(shí)、準(zhǔn)確地繳存匯票開(kāi)戶銀行，不得私存他處， 損公肥私。進(jìn)賬單應(yīng)及時(shí)、完整傳遞，并辦理交接手續(xù)。4. 所收匯票如出現(xiàn)需退回余額，市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。5. 因客戶退房需退款時(shí)，請(qǐng)參照客戶退房辦理退款程序辦理。（二）銀行存款的付款規(guī)定1. 各部門(mén)辦理付款時(shí)須使用支票領(lǐng)用單或匯款通知單（超過(guò)一萬(wàn)元以上要附簽報(bào)）、簽訂合同的使用合同付款審批單 ，并在支票領(lǐng)用單 、合同付款審批單和匯 款通知單 上寫(xiě)明具體金額、資金流向， 按公司規(guī)定，經(jīng)有效簽字人在審批單上簽字后視為 完成批準(zhǔn)

12、程序，出納人員以簽批后的支票領(lǐng)用單 、合同付款審批單和匯款通知單 為支付依據(jù)，以上單據(jù)的有效期為 3 天（如有效簽字人注明日期，以簽字人注明日期為準(zhǔn)； 如有效簽字人未注明日期，以報(bào)告日期為準(zhǔn)。 ），經(jīng)手人領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)同時(shí)登記 “轉(zhuǎn)賬支票使 用登記簿 ”。2. 銀行出納人員應(yīng)仔細(xì)審核支票領(lǐng)用單 、合同付款審批單和匯款通知單等憑 證，認(rèn)真填寫(xiě)匯票委托書(shū)等單據(jù)。按相關(guān)部門(mén)的要求和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，正確使用結(jié)算方式， 不得亂用、誤用。3. 如支票領(lǐng)用單 、合同付款審批單 、匯款通知單 或其他單據(jù)上 ,單位名稱、 賬號(hào)、 開(kāi)戶行、金額等內(nèi)容填寫(xiě)不清、 不完整、 簽批手續(xù)不全或多份單據(jù)不一致， 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒

13、 付。4. 辦理結(jié)算時(shí)，原則上要求由本公司內(nèi)部人員辦理。經(jīng)辦人員有責(zé)任向會(huì)計(jì)人員講清業(yè) 務(wù)內(nèi)容。 如在發(fā)票未到之前辦理結(jié)算的， 即為預(yù)付款項(xiàng)。 預(yù)付款項(xiàng)必須由本公司內(nèi)部人員辦 理，并且在財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理清算，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒付其余款項(xiàng)。5. 辦理已入賬業(yè)務(wù)的資金支付時(shí)，必須先由記賬人員核實(shí)金額后，再辦理付款。如金額 不符，應(yīng)暫緩支付，查明原因后再付款。6. 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)公司各控股子公司及各部門(mén)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（三）其他相關(guān)規(guī)定1. 財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立嚴(yán)格的票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用手續(xù)、妥善保管各類票據(jù)。2. 銀行出納要及時(shí)掌握各銀行賬戶的資金情況，不得簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)空

14、白支票 和遠(yuǎn)期支票。3. 由于業(yè)務(wù)需要，需在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，必須征得財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。4. 銀行出納必須把當(dāng)日已辦理完畢的收付款單據(jù)、利息單等單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。5. 銀行出納應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證，逐日逐筆、序時(shí)登記銀行存款日記賬，并結(jié)出 當(dāng)日余額。6. 銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，每月不少于一次。對(duì)賬時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指 定有關(guān)人員進(jìn)行交叉對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)處理，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)于超過(guò)一 個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)，并及時(shí)清查處理。7. 銀行對(duì)賬單連同銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)及時(shí)歸檔、保存。第四章 籌融資及對(duì)外擔(dān)保的管理第十二條 為了規(guī)范公司對(duì)外

15、籌融資及擔(dān)保行為， 明確有關(guān)部門(mén)職責(zé)， 以對(duì)融資事項(xiàng)統(tǒng) 一管理，有效控制，制定如下管理辦法：第十三條 對(duì)外融資主要是指公司向國(guó)家銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的長(zhǎng)短 期借款及按國(guó)家規(guī)定發(fā)行的長(zhǎng)短期債券。1. 人民幣 50 萬(wàn)元以內(nèi)的對(duì)外融資由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批決定，50 至 100 萬(wàn)元的對(duì)外融資需報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)， 100 萬(wàn)元以上的對(duì)外融資由公司股東會(huì)批準(zhǔn)。2. 公司融資管理由公司財(cái)務(wù)部主持， 財(cái)務(wù)經(jīng)理直接接受公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的授權(quán)辦 理融資事務(wù)并協(xié)調(diào)與各金融單位的關(guān)系。3. 年度經(jīng)營(yíng)、資金預(yù)算是公司對(duì)外融資的主要依據(jù)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)年度資金預(yù)算匯總 情況制定對(duì)外融資計(jì)劃和方案。4

16、. 對(duì)融資取得的資金應(yīng)按借款合同或籌資用途的規(guī)定，合理調(diào)度使用，財(cái)務(wù)部有權(quán)監(jiān)督 融資資金的使用情況。5財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)借款合同的歸集和管理，正確核算借款利息，按期償還借款 本息；如需辦理展期手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)同貸款單位進(jìn)行聯(lián)系，簽定展期借款合同。第十四條 任何一方不得以其在公司注冊(cè)資本中的全部或任何部分的股權(quán)設(shè)置抵押或 以其他方式對(duì)公司之外設(shè)置債務(wù)擔(dān)保；因肇慶市華榮投資有限公司與本公司有合作共贏關(guān)系，公司為其提供擔(dān)保的不受 前款所限；第十五條 公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。第十六條 批準(zhǔn)對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限： 公司為關(guān)聯(lián)公司及系統(tǒng)外公司對(duì)外出具擔(dān)保， 應(yīng)由財(cái) 務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用

17、程度， 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)， 由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān) 雙簽后，由股東成員聯(lián)簽批準(zhǔn)。第五章 對(duì)外投資的管理第十七條 為了規(guī)范公司的對(duì)外投資及委托貸款的行為， 防止公司資產(chǎn)的流失， 確保 公司資產(chǎn)的保值、 增值， 根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)法規(guī)， 結(jié)合公司實(shí)際情況， 制訂如下管理辦法。第十八條 公司對(duì)外投資的決定和審批權(quán)集中在公司董事會(huì)及下設(shè)的投資委員會(huì)， 經(jīng) 營(yíng)管理部具體負(fù)責(zé)對(duì)外投資的執(zhí)行和管理。（一）對(duì)外投資的范圍和分類1. 對(duì)外投資是指公司以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。2. 對(duì)外投資按對(duì)被投資企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)分為：絕對(duì)控股、相對(duì)控股和參股三種投資。 絕對(duì)控股是指公司直接或間接持有被投資企業(yè)

18、50%以上的股份，能夠絕對(duì)控制被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理；相對(duì)控股是指雖然公司未持有被投資企業(yè)50%以上的股份，但持有其 20% 以上的股份， 并對(duì)被投資企業(yè)有重大影響或相對(duì)能夠控制其經(jīng)營(yíng)管理； 參股是指公司持有被投 資企業(yè)的股份，不具有任何控制或相對(duì)控制、重大影響關(guān)系。（二）對(duì)外投資的原則 公司對(duì)外投資必須遵守如下原則：1. 對(duì)外投資要有利于本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，不損害公司的利益，確保對(duì)外投出的資本 保值、增值；2. 不影響本公司生產(chǎn)和日常經(jīng)營(yíng)所需資金周轉(zhuǎn)；3. 所有投資必須堅(jiān)持論證在先原則。（三）對(duì)外投資的管理程序1. 對(duì)外投資一律由公司統(tǒng)一管理。2. 對(duì)外投資由經(jīng)營(yíng)管理部牽頭組織，按照董事會(huì)和

19、投資委員會(huì)提出的項(xiàng)目，對(duì)投資收益 和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可行性分析及論證后， 通過(guò)法定程序經(jīng)公司董事會(huì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)， 投資數(shù)額 在 100 萬(wàn)元以上的須經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)管理部組織實(shí)施。3. 對(duì)外投資的方案及可行性分析論證主要包括被投資企業(yè)的行業(yè)及行業(yè)狀況，投資依 據(jù)，投資方式、被投資企業(yè)的規(guī)劃、投資收益預(yù)測(cè)及投資風(fēng)險(xiǎn)性分析等。4. 對(duì)外投資完成后，對(duì)被投資單位的股權(quán)管理，由經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)，被投資單位召開(kāi)的 會(huì)議由經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)安排人員參加。5. 經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)控，每年年底對(duì)投資項(xiàng)目寫(xiě)一份經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，并提出是否繼續(xù)持有、轉(zhuǎn)讓、清算該投資項(xiàng)目的建議，報(bào)投資委員會(huì)。第十九條

20、委托貸款是指公司或控股子公司按規(guī)定委托金融機(jī)構(gòu)或非銀行金融機(jī)構(gòu) 向控股子公司、公司或外部單位貸出的款項(xiàng)。委托貸款主要是調(diào)節(jié)公司和各控股子公司間的資金溢缺， 合理配置資源， 降低資金成本。 對(duì)于控股子公司的委托貸款審批權(quán)在公司財(cái)務(wù)部， 對(duì)于向外部單位的委托貸款需由公司 董事會(huì)審議，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)委托貸款的執(zhí)行和管理。委托貸款的管理：1. 委托貸款由財(cái)務(wù)部牽頭，根據(jù)年度預(yù)算，控股子公司將資金溢余或短缺情況報(bào)公司財(cái) 務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)、管理委托貸款的收放工作。2. 對(duì)外單位的委托貸款，需對(duì)擬接受委托貸款的單位的資信進(jìn)行調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)性分析后， 向董事會(huì)提出委托貸款的方案進(jìn)行審議，并報(bào)股

21、東會(huì)批準(zhǔn)。3. 委托貸款的金額、期限、用途等具體事項(xiàng)，按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)雙方洽商確 定；委托貸款的利率按中國(guó)人民銀行同期的貸款利率加收相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)確定。4. 委托貸款方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理與受托的金融機(jī)構(gòu)或非銀行金融機(jī)構(gòu)（以 下簡(jiǎn)稱受托方）進(jìn)行聯(lián)系，委托貸款方（以下簡(jiǎn)稱委托方）和擬接受貸款方（以下簡(jiǎn)稱借款 方）分別與受托方簽訂委托貸款和借款合同。5. 委托方 /借款方按照合同要求撥存 /取得貸款。6. 委托方對(duì)委托貸款的管理參照對(duì)外投資的管理辦法；對(duì)逾期的委托貸款應(yīng)及時(shí)催收、 或與借款方協(xié)商向銀行辦理展期合同； 對(duì)不能收回的委托貸款， 應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。7. 財(cái)務(wù)部應(yīng)指

22、定專人負(fù)責(zé)委托貸款合同的歸集和管理。第六章 資金調(diào)動(dòng)審批權(quán)限第二十條 根據(jù)資金管理原則， 為進(jìn)一步完善內(nèi)部控制， 防范經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 特設(shè) 定公司資金調(diào)動(dòng)審批權(quán)限，以明確各級(jí)簽字人的權(quán)責(zé)。第二十一條 資金調(diào)動(dòng)是經(jīng)有效簽字人在本規(guī)定確定的權(quán)限內(nèi)對(duì)資金調(diào)動(dòng)所確定的金 額、資金流向及用途予以核準(zhǔn)， 由經(jīng)辦人員依據(jù)資金調(diào)動(dòng)批準(zhǔn)， 按照公司規(guī)定的付款程序?qū)?資金進(jìn)行實(shí)際支付。第二十二條 公司對(duì)大額資金的調(diào)動(dòng)和使用，按以下審批程序進(jìn)行。（一）屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的開(kāi)發(fā)和支出及一般經(jīng)營(yíng)性支出： 1.預(yù)算內(nèi)的，已簽定合同的，由經(jīng)辦人員持合同付款審批單，無(wú)合同的持支票領(lǐng)用單（或匯款通知單 ）和簽報(bào)（超過(guò)一萬(wàn)元以上）

23、等資料，經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理、相關(guān)部門(mén)和 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后， 5 萬(wàn)元以內(nèi)（不含 5 萬(wàn)元）的資金調(diào)動(dòng)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后（經(jīng)總 經(jīng)理授權(quán)）即可辦理資金撥付手續(xù)； 5 萬(wàn)元以上的資金調(diào)動(dòng)還需財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理審 批后方可辦理資金撥付手續(xù)。 經(jīng)辦人員發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批， 即總經(jīng)理的費(fèi)用由 董事長(zhǎng)審批， 高管人員的費(fèi)用由總經(jīng)理審批， 部門(mén)總經(jīng)理的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)審批， 不能自己 審批自己的費(fèi)用（含公司卡消費(fèi)） 。2.預(yù)算外的，需先由資金使用部門(mén)向總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)送新增用款計(jì)劃，經(jīng)審查批準(zhǔn)后， 再由經(jīng)辦人員持 支票領(lǐng)用單 匯款通知單 及簽報(bào)和經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后的相關(guān)資料， 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部

24、經(jīng)理和主管副總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后， 經(jīng)總經(jīng)理審批辦理資金的撥付 手續(xù)。（二）屬于對(duì)外投資支出的資金調(diào)動(dòng) :1.預(yù)算內(nèi)的，由經(jīng)辦人員持相關(guān)的合同、 合同付款審批單和投資管理委員會(huì)批準(zhǔn)的 相關(guān)文件等資料， 由經(jīng)營(yíng)管理部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后， 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核， 經(jīng)總經(jīng)理 審批后方可辦理資金撥付手續(xù)。2.預(yù)算外的，需先由公司董事會(huì)決議通過(guò)，金額大于50 萬(wàn)元，需由股東會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理和主管經(jīng)營(yíng)管理部的副總經(jīng)理審核后， 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核， 經(jīng)總經(jīng)理簽批后辦 理資金撥付手續(xù)。（三）屬于資金往來(lái)情況的大額資金調(diào)動(dòng)：1.系統(tǒng)內(nèi)的資金往來(lái)調(diào)動(dòng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員持相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后，報(bào) 財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后，辦理資金的撥付手續(xù)。2.系統(tǒng)外的資金往來(lái)調(diào)動(dòng)， 需先經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后， 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核， 總經(jīng)理審批后， 辦理資金的撥付手續(xù)。第二十三條 對(duì)內(nèi)部單位資金調(diào)動(dòng)的管理 內(nèi)部二級(jí)核算單位是指公司設(shè)立的以項(xiàng)目部為獨(dú)立核算單位的部門(mén) （以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目部） 。 各項(xiàng)目部下設(shè)財(cái)務(wù)部門(mén)，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)部選派。項(xiàng)目部資金調(diào)動(dòng)的審批權(quán)限按如下規(guī)定審批：1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支由項(xiàng)目部填制支票領(lǐng)用單（一萬(wàn)元以上附簽報(bào)）或合同付款審批單 （見(jiàn)合同管理制度附件） ，總經(jīng)理授權(quán)項(xiàng)目總經(jīng)理審批的，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審 批，可會(huì)簽工程