地產(chǎn)集團全面預(yù)算表格

1、單位：千克銷售預(yù)算（表一）季度1234全年預(yù)計銷售量（件）甲產(chǎn)品8001000120010004000乙產(chǎn)品50075010007503000預(yù)計銷售價格甲產(chǎn)品6565656565乙產(chǎn)品7575757575銷售收入甲產(chǎn)品52000650007800065000260000乙產(chǎn)品37500562507500056250225000合計89500121250152000121250485000預(yù)計現(xiàn)金收入計算表（表二）單位：元季度1234全年期初應(yīng)收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收入7275048500121250第3季度銷售收入91800612

2、0015300第4季度銷售收入7275072750現(xiàn)金收入合計847001085501403001339504675001直接材料采購預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表四）單位：千克生產(chǎn)預(yù)算（表三）單位：件季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量8001000120010004000力口：預(yù)計期末存貨100120100120120預(yù)計需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預(yù)計生產(chǎn)量8201020118010204040乙產(chǎn)品預(yù)計銷售量50075010007503000力口：預(yù)計期末存貨75100757575預(yù)計需要量57585010758253075減：期初存貨507510

3、07550預(yù)計生產(chǎn)量5257759757503025季度1234全年預(yù)計生產(chǎn)量（件）8201020118010204040材料單耗P材料33333S材料22222預(yù)計生產(chǎn)需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720預(yù)計需要量合計P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800減：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480預(yù)計采購量P材料2658320433963

4、22212480S材料17722136226421488320材料單價（元）P材料44444S材料55555預(yù)計采購金額（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料8860106801132010740416003單位：千克直接材料采購預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表五）季度1234全年預(yù)計生產(chǎn)量（件）5257759757503025材料單耗（Q材料）22222預(yù)計生產(chǎn)需用量10501550195015006050力口：期末存料量465585450450450預(yù)計需要量合計15152135240019506500減：期初存料量4204

5、65585450450預(yù)計采購量10951670181515006080材料單價（元）66666預(yù)計采購金額（元）65701002010890900036480預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表六）單位：元季度1234全年預(yù)計采購金額2606233516357943262812800甲產(chǎn)品1949223496249042362891520乙產(chǎn)品65701002010890900036480期初應(yīng)收帳款1100011000第1季度米購金額156371042526062第2季度米購金額201101340633516第3季度米購金額214761431835794第4季度米購金額1957719577現(xiàn)金支出合計2

6、66373053534882338951259496直接人工預(yù)算（表七）季度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)量（件）8201020118010204040單位產(chǎn)品工時定額 （工時）33333直接人工工時總數(shù) （工時）246030603540306012120單位工時工資率44444預(yù)計直接人工成本 總額984012240141601224048480乙產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)量（件）5257759757503025單位產(chǎn)品工時定額 （工時）55555直接人工工時總數(shù) （工時）262538754875375015125單位工時工資率44444預(yù)計直接人工成本 總額1050015500195001500060500

7、直接人工成本合計20340277403366027240108980制造費用預(yù)算（表八）變動性制造費用固定性制造費用間接材料8000管理人員工資8096間接人工7600折舊費16347維修費6000辦公費6500水電費7280保險費5200其他3184其他2000合計32694合計38143直接人工工時總數(shù)27245減：折舊16347分配率=32694/27245=1.2付現(xiàn)成本各季數(shù)=21796/4=544921796預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表九）單位：元季度1234全年直接人工工時508569358415681027245甲產(chǎn)品246030603540306012120乙產(chǎn)品262538754

8、875375015125變動性制造費用6102832210098817232694甲產(chǎn)品295236724248367214544乙產(chǎn)品315046505850450018150固定性制造費用544954495449544921796現(xiàn)金支出合計1155113771155471362154490產(chǎn)品成本預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表十）計劃產(chǎn)量：4040件成本項目單位用量單價 （元）單位成本總成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費用3工時1.23.614544合計37.6151904力口：在產(chǎn)品及

9、自制半成品期初 余額0減：在產(chǎn)品及自制半成品期末 余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本151904力口：產(chǎn)成品期初余額3200減：產(chǎn)成品期末余額4512預(yù)計產(chǎn)品銷售成本370651505928產(chǎn)品成本預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表十一）計劃產(chǎn)量：3025件成本項目單位用量單價 （元）單位成本總成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費用5工時1.26.018150合計38.0114950力口：在產(chǎn)品及自制半成品期初 余額0減：在產(chǎn)品及自制半成品期末 余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本114950力口：產(chǎn)成品期初余額2100減：產(chǎn)成品期末余額2850預(yù)計產(chǎn)品銷售成本38.0

10、7114200單位：千克期末存貨預(yù)算（表十二）項目數(shù)量單價金額材料存貨P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小計10620產(chǎn)成品存貨甲產(chǎn)品120件37.64512乙產(chǎn)品75件38. 02850小計7362存貨合計17982銷售費用預(yù)算（表十三）單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用銷售傭金6100管理人員工資7000辦公費3400廣告費12000運輸費7600保險費6000其他1045其他2400合計18145合計27400預(yù)計產(chǎn)品銷售成本264792分配率=18145/264792=0.068各季數(shù)=27400/4=685012管理費用預(yù)算

11、（表十四）費用項目金額公司經(jīng)費4000工會經(jīng)費1500董事會費2000無形資產(chǎn)攤銷費700職工培訓(xùn)費800其他1000合計10000各季現(xiàn)金支付數(shù)10000/4=2500銷售費用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表十五）單位：元季度1234合計預(yù)計產(chǎn)品銷售成本49148661988324866198264792甲產(chǎn)品30118376484517837648150592乙產(chǎn)品19030285503807028550114200變動性制造費用334245015801450118145甲產(chǎn)品204825603072256010240乙產(chǎn)品12941941272919417905固定性制造費用68506850685

12、0685027400現(xiàn)金支出合計1019211351126511135145545現(xiàn)金預(yù)算（表十六）季度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000力口：銷售現(xiàn)金收入84700108559140300133950467500現(xiàn)金收入合計88700114113145349138792471500減：現(xiàn)金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費用1155113771155471362154490銷售費用1019211351126511135145545管理費用250025002500250

13、010000所得稅1006710067100671006640267設(shè)備購置109506000240002800068950長期貸款利息9009009009003600投資者利潤20002000200020008000合計95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺(6437)9249914292195719籌資與運用銀行短期借款1200012000償還銀行借款(4000)(4000)(4000)(12000)支付借款利息(200)(300)(400)(900)期末現(xiàn)金余額55635049484248194819預(yù)計損益表（表十七）X X年度項目金額資料來源銷售收入485

14、000減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本）264792必、一變動性銷售費用18145君t三貝獻邊際202063減：固定性制造費用38143表八固定性銷售費用27400君t三管理費用10000表十四財務(wù)費用4500利潤總額122020減：所得稅（33%）40267凈利潤81753預(yù)計資產(chǎn)負債表（表十八）X X年度12月31日單位：元項目期初期末資料（期末數(shù)）資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金40004819表卜K應(yīng)收帳款3100048500表一（第四季度銷售收入40%存貨1300017982長二待攤費用5600預(yù)計數(shù)流動資產(chǎn)合計4800076901固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價198699267649年初數(shù)十表十六”設(shè)備購置合

15、計”減：累計折舊1000026347表八固定資產(chǎn)凈值188699241302固定資產(chǎn)合計188699241302無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)視所17001000根據(jù)無形資產(chǎn)攤銷計劃填列無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計17001000長期資產(chǎn)合計190399242302資產(chǎn)總計238399319203負債及所有者權(quán)益流動負債應(yīng)付帳款1100013051表六，第四季度米購金額 X40%應(yīng)付利潤9172預(yù)計分配利潤-已付利 潤（止fK）應(yīng)付福利費38003800流動負債合計1480026023長期負債長期借款9600010100根據(jù)有關(guān)計劃填列長期負債合計9600010100負債合計110800127023所有者權(quán)益實收資本100000100000資本公積57995799盈余公積380011975年初數(shù)十本期提取數(shù)未分配利潤1800074406所有者權(quán)益合計127599192180負債及所有者權(quán)益總計238399319203預(yù)計財務(wù)狀況變動表(表十九)X X年度單位：元流動資金來源和運用金額流動資金各項目的變動金額一、流動資金來源81753一、流動資金本期增加數(shù)1、本年凈利潤1、貨幣資金819力口：不減少流動資金的費用和損失2、應(yīng)收帳款17500(1)固定資產(chǎn)折舊163473、待攤費用5600(2)