出納填寫(xiě)單據(jù)（課堂PPT）

1、1進(jìn)賬單 現(xiàn)金交款單2收據(jù)收據(jù)支票支票進(jìn)賬單進(jìn)賬單現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單3轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬支票支票普通普通發(fā)票發(fā)票現(xiàn)金現(xiàn)金支票支票支票支票只能辦只能辦理轉(zhuǎn)賬理轉(zhuǎn)賬只能提只能提取現(xiàn)金取現(xiàn)金提取現(xiàn)金辦理轉(zhuǎn)賬劃線4企業(yè)留底企業(yè)留底（作憑證原始依據(jù)）（作憑證原始依據(jù)）交給收款人交給收款人5中國(guó)工商銀行東山支行中國(guó)工商銀行東山支行6 2 2 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0貳萬(wàn)元整貳萬(wàn)元整貨款貨款貳零壹伍貳零壹伍零壹零壹零柒零柒建設(shè)銀行東山支行建設(shè)銀行東山支行622758335923853778區(qū)別：區(qū)別：普通支票用于轉(zhuǎn)賬必須在支票聯(lián)的左上角劃普通支票用于轉(zhuǎn)賬必須在支票聯(lián)的左上角劃兩條平行線兩條平行線

2、；提取現(xiàn)金的提取現(xiàn)金的支票，支票，收款人填出票收款人填出票公司公司全全稱，稱，出票人要背書(shū)出票人要背書(shū)，在背面上填寫(xiě)的取現(xiàn)金的在背面上填寫(xiě)的取現(xiàn)金的姓名、身份證號(hào)及發(fā)證機(jī)關(guān)姓名、身份證號(hào)及發(fā)證機(jī)關(guān)；辦理辦理轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬的的支票支票，收款人，收款人填寫(xiě)填寫(xiě)收款單位全稱收款單位全稱，其出票人不，其出票人不需要背書(shū)，由需要背書(shū)，由收款人收款人背書(shū)背書(shū)。9進(jìn)進(jìn) 賬賬 單單10付款結(jié)算，交支票正聯(lián)付款結(jié)算，交支票正聯(lián)填填寫(xiě)寫(xiě)與與背背書(shū)書(shū)送存銀行送存銀行返回進(jìn)賬單返回進(jìn)賬單11支票正面P44頁(yè)12支票反面P44頁(yè) 中國(guó)建設(shè)中國(guó)建設(shè)銀行廣州市東山支行銀行廣州市東山支行廣 州 市 綠廣 州 市 綠色 飲 料 有色

3、 飲 料 有限 公 司 財(cái)限 公 司 財(cái)務(wù) 專 用 章務(wù) 專 用 章柳柳青青委托收款委托收款 背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章 年年 月月 日日2014 6 12 背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章 年年 月月 日日（粘 帖 單 處）13課堂練習(xí)課堂練習(xí)實(shí)訓(xùn)書(shū)實(shí)訓(xùn)書(shū)P41頁(yè)第頁(yè)第8小題小題14銀行進(jìn)賬單是企業(yè)因向開(kāi)戶銀行送交從外單位取得的支票、銀行匯票、銀行本票、到期的商業(yè)匯票等票據(jù)辦理銀行存款收入業(yè)務(wù)時(shí)填制的單據(jù)。銀行進(jìn)賬單進(jìn)賬單長(zhǎng)什么樣的呢？進(jìn)賬單長(zhǎng)什么樣的呢？15進(jìn)進(jìn)賬賬單單第一聯(lián)為售票銀行交給持票人的回單第一聯(lián)為售票銀行交給持票人的回單（回單）（回單）第二聯(lián)為收款人開(kāi)戶行作貸方憑證第二聯(lián)為收款人開(kāi)戶行作貸方憑證

4、（貸方憑證）（貸方憑證）第三聯(lián)為銀行交給收款人的收款通知單第三聯(lián)為銀行交給收款人的收款通知單（收款通知）（收款通知）1617182014 6 12 廣州市大洋科技有限公司廣州市大洋科技有限公司00213744868農(nóng)村信用合作社白云支行農(nóng)村信用合作社白云支行1 XV 21118768廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司 020304056中國(guó)建設(shè)銀行廣州市東山支行中國(guó)建設(shè)銀行廣州市東山支行貳萬(wàn)元整貳萬(wàn)元整支票支票壹張壹張票據(jù)賬號(hào)票據(jù)賬號(hào) 04798533 2 0 0 0 0 0 0開(kāi)戶銀行蓋章開(kāi)戶銀行蓋章中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司廣東東山支行廣東東山支行票據(jù)受理專

5、用章票據(jù)受理專用章收妥抵用收妥抵用2014.06.12票據(jù)張數(shù)票據(jù)張數(shù)19課堂練習(xí)課堂練習(xí)實(shí)訓(xùn)書(shū)實(shí)訓(xùn)書(shū)P57-59頁(yè)頁(yè)20現(xiàn)現(xiàn) 金金 交交 款款 單單2122出納送存現(xiàn)金出納送存現(xiàn)金現(xiàn)金管理暫行條例現(xiàn)金管理暫行條例第十一條第十一條 開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：（一）開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于（一）開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間；有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間；（二）開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或（二）開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或

6、者從開(kāi)戶銀行提取，者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況；戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況；23單擊輸入內(nèi)容單擊輸入內(nèi)容單擊輸入內(nèi)容出納出納銀行24如何整理和清點(diǎn)票幣如何整理和清點(diǎn)票幣 紙幣應(yīng)按照票面金額分類整理。紙幣可分為主幣和紙幣應(yīng)按照票面金額分類整理。紙幣可分為主幣和輔幣，主幣包括輔幣，主

7、幣包括100元、元、50元、元、10元、元、5元、元、2元和元和 1元，輔幣包括元，輔幣包括5角、角、2角、角、 1角、角、5分、分、2分、分、1分。分。出納員應(yīng)將各種紙幣打開(kāi)鋪平，然后按幣別每出納員應(yīng)將各種紙幣打開(kāi)鋪平，然后按幣別每100張張為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆，把扎成一捆，不滿不滿100張的，從大到小平攤攤放。張的，從大到小平攤攤放。 鑄幣也應(yīng)按幣別整理，同一幣別每鑄幣也應(yīng)按幣別整理，同一幣別每100枚為一卷，用枚為一卷，用紙包緊卷好，每十卷為一捆紙包緊卷好，每十卷為一捆。25券券別別整整把把券券零零張張券券舊版2627282930現(xiàn)現(xiàn) 金金 交交 款款 單單年年 月月 日日現(xiàn)金回單（無(wú)銀行打印記錄及銀行