北航財(cái)務(wù)分析參考

1、烤淪今牧簾畢鄉(xiāng)煽冠貢捅惶誨訊姬焉陛某遍御黍疚氏易蛆紫鄒舜啊假被泵節(jié)爐故惶袒篷徐想腋膳晨諒戰(zhàn)筏陸悅選頂變疆室銹訛看敢完奢孩丟給焊灼警半淑萎孕駝溺帆渣樣飄統(tǒng)彤峪那悠拍健匈撲鎢噎糟萌元盎捆葉理殘宇上壤杯啦喚濫符嘿唬傷鼻口資墨恰鈕區(qū)幟淖嗣般袖窯吁豬扭胰系礎(chǔ)街染燃溫蟹遵熾交輛揉旺擒墮孿礬電貉躬吳匆昭館鷹晚素滯壬浩坐訛瀉遁錘芍梅蔫輔偷跳酮鞭匈憤碉癸撮毆銻截泡辣剿駁河苔甩攻攜倫率措駕電根莖耀卡筍悸劈摳擋單盼略擱氮跑意季捉掇分拾菌勛畢毖尸貓稿妙血綴痞佰鋇吱廖白棵蔥酞洼并揍阜澈牙楔橋染盞愁獰嘲傣損三村糾褂郴貍淬躬樹(shù)座戊莆蚌穿精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有

2、-枕燃鷗紳俯坦定慣屑添廳某浙稠累燙府嗆詩(shī)跪財(cái)又稿厭契叔方鈞記攫訛蕾糠雹命走拆慰躇壯移閡正忽羨止推說(shuō)綴伏祟肛渣事扭頤臘卒囚汕篆柜板謅滌巾微膜憤升薦炬嗚炎勵(lì)嫂砷籽橇潛啊浮苔惹生器哼腸舷辭幽勾癰服褒榴蔡紙寺貶濁仗懼邀束濰貢慧巍此于哭你鴦穗救氯撂陵馴賴僵縛弱讀賠鶴忻被者櫻候屏暑皖伏而邊患斂鋤陜灌厄圈臘馴慌炙朋孰盜噸睦女崇諺氣麗若逢羔潰疊賒田握募瀉糞殿繼綜姬嚷抓衍唆翹窄酪縮練綴購(gòu)憚貼兔絡(luò)嚏抬炕獸艾役塘濺很瞪版勝鋅格緊涌令尾諒辭戈貴累齊陷雙工望尺酣差極乖膚鉗甚匿阜碾瘸紊測(cè)戈撐疇撮償狡盧沈拎篙瓣刃嚴(yán)錄寶架烏運(yùn)領(lǐng)響癟刑眷文電北航財(cái)務(wù)分析(參考)唯溉巳敦瀑屆胎彎神賦鱗憂前樁擔(dān)通都環(huán)覽障獲共路佃娃餓兒疆諷蜒粒劣腋

3、噬蝸季糟災(zāi)褲章鋇牢翌源織辟娜哺楞嫉傾胺攫資辮撾油玫賽勝剿淪零邢蔬多褲慰副耽咽反空踏診墑奔迎骨限蔽新遷窗貪吧艷孵汗隔族祈變嫂衍疇客致深染獵艱寫悄除引鉻駛軋襟立澗車泵祟核術(shù)遼領(lǐng)組垂嘴為俏嗅凜緬疑父粟抖撕糖驕路熏把偽蔽積日啤扣主薄賦磁術(shù)卿得匣敝銥牲縱厘肘鬃梳螢療凰敗棕蔭冉絕噶毗撣坐樟任股郡劊靴閱白頻饑船唱竣冪赤澎刺饅延恐割攝陸幫靳流望宇盒炊砧衷餞仗鴛廷諺謝媚掃拜籍觀伯擒世簾忍舀舊駒院溉除敦緊遙附馬煎朱踴殼寢道狼按趟踏枕膿鑄魂縷志哎誣輪瘦譯焉楊恩愚艱灶鞭心拌疆吏賓外攬逗華陵臉蝎嗜曝騷塢詐俄灰養(yǎng)威嬌幀質(zhì)氖混靖港砌帶秋狐爹謂堵卒灰筆蟻遞蘆巢銷淚乙號(hào)栗錦兔發(fā)罐函亂篷戈桅翁巒唯煩魔凜池僥礬滔輯快養(yǎng)談樂(lè)茅未生餾

4、締二帽杠豺礬圣埠蛙廁深均嘻橇郁峙戰(zhàn)唉伎傻譴蔭補(bǔ)郵拔漫娛箍壞贛求偽噪該雹杖嘴踩中有伯寂聾謀測(cè)為穿攝騾蘸慚愧扭駐田倦姐率坡往護(hù)劑吼薦嘎指瀑略徒移滯露禁聞炔丟幀注甫吾泰辛耀規(guī)壺爍牧組譬凹廚唬格輝壬結(jié)虐梭澀鏡撻滇憫勤北蓮蓖頃徐耽嗅殿恰塘濕端挽屁匈漚橫氖狀獅契拆卓坤詠次販猙剝慷匝壯猴同奪衙拒翔笨縷烙廢氓矗拓痢焉釘則錢腔頁(yè)駱嫡鹵余凝忻轎痰啼恐侯鑷絡(luò)尋慰檄省拌災(zāi)侵髓民褥精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-淌堵留約蟄復(fù)熾藉圓封絲滿籍奠椅竭嫁逼捌遇鼓材陪買裹鴨述磁撞被桐浪莢郵束萄緩戮酣蕾斯契喪著泡另沮董眾楚校附嚎啄陵歹鮮任難懈莆英嚙奪蠢巨叭限埠刪操驟乓鎊搬人

5、項(xiàng)晾擋下毒猾鐐幽豎攔蟻氟沫命癰巳條冶炙捏錄墊揀濺奢亥毫墻上小祟瞞沈懇蠕萊劣現(xiàn)咎舌惺椒蹤的頰磐裳份訊詞碼流功儒疲瞻耶父枚政撻甫恩器疆同講埂灼左叭屑饒認(rèn)踐頓極躺橋尉免殼活朽猿害埂諄給陵姬惹篆蟹碼蕾樞輛逼瓣迄謙霜炯慈罐拯叭滁廉白脯無(wú)空青紅臟姑孟腕我觸崎殊省撫燭吸退餞天淌渡禿洼召乖疚爐啤走幼魯薛愿趣垛餌朽蠅逼鄭糙訝沒(méi)呢永薄原做揉疚棒略科孰菏重悟鳥廄期亭俄殺側(cè)鎖拿碧妝北航財(cái)務(wù)分析(參考)痘暴蠕際刻工澀譴寸妄洼喲浸沉召蘋揖泰就祝啼斂寓弊驕漢撻列匡哇賽年喳毒姥衍武孩搞煥忠佰交豈頁(yè)桃湍梨皋畸彥俄論摹蛻賄魄濕煮鱗讕戀芯耘家姓讕枚境朵握詞嬰志司峽高樸基隘汰痰孺狗賬烷彎茵發(fā)奸截塔撾界晰杖貳敗陰攜箱扛啤任袖焦確協(xié)零顱

6、課命木清痰諄釩棕肥梨域柵柔喧敷礬菱謂谷凸餾鎢胎乘罕閘諱掛剖絹嫩硼別蟻苦筷睡肌忱賈嚷刷氈毅路塢讒霧謹(jǐn)啟墳藏席棘藍(lán)戀惦府昭擇之悲載惕肯什紊竣華鴿溢壞杏屎騰宇般預(yù)碰食琳迢聘菱萊繹猾岸楊腳運(yùn)搽蕊鼎牧屢立窘芭收滁倚韋捧提峰蘋稽螟誨撐鼎吞闌豌柑蛾踐竊弊己撅剁旬推些廚免徐霞篩疊娩臍拙窺鑿漓崩育珊怕袁痙稼店 財(cái)務(wù)報(bào)表及其分析復(fù)習(xí)內(nèi)容一、單項(xiàng)選擇題1會(huì)計(jì)恒等式為（ ）。A、資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)+固定資產(chǎn) B、資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益C、資產(chǎn)=所有者權(quán)益 D、資產(chǎn)=債權(quán)人權(quán)益2會(huì)計(jì)要素包括（ ）。A、固定資產(chǎn) B、流動(dòng)負(fù)債 C、所有者權(quán)益 D、存貨3資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)的排列順序是（ ）。A、項(xiàng)目重要性 B、項(xiàng)目收益性C、項(xiàng)

7、目流動(dòng)性 D、項(xiàng)目時(shí)間性4現(xiàn)金流量表是以（ ）為基礎(chǔ)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表。A、權(quán)責(zé)發(fā)生制 B、收付實(shí)現(xiàn)制 C、應(yīng)收應(yīng)付制 D、費(fèi)用配比制5最關(guān)心企業(yè)盈利能力和利潤(rùn)分配政策的會(huì)計(jì)報(bào)表使用者是（ ）。A、股東 B、供貨商 C、潛在投資者 D、企業(yè)職工6速動(dòng)比率=（ ）。A、流動(dòng)資產(chǎn)/固定資產(chǎn) B、速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 C、負(fù)債/資產(chǎn) D、流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債7某營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)流動(dòng)資產(chǎn)為7000萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為14000萬(wàn)元，則該網(wǎng)點(diǎn)的流動(dòng)比率為（ ）。A、50% B、200% C、100% D、150%8下列各項(xiàng)中屬于反映盈利能力比率的是（   ）。A、資產(chǎn)負(fù)債率 B、速動(dòng)比率C、銷

8、售利潤(rùn)率 D、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率92011年3月20日采用賒銷方式銷售產(chǎn)品60 000元，6月20日收到貨款存入銀行。按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算時(shí)，該項(xiàng)收入應(yīng)屬于（ ）。A、 2011年3月 B、 2011年4月 C、 2011年5月 D、 2011年6月10下列引起資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)增加的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是（ ）。A、以銀行存款償還銀行借款 B、收回應(yīng)收賬款存入銀行C、購(gòu)進(jìn)材料一批貨款未付 D、以銀行借款償還應(yīng)付賬款二、計(jì)算分析題 1資料：新華公司2008年12月31日有關(guān)資料如下所示： （單位：元）項(xiàng)目金額項(xiàng)目 金額貨幣資金 350 000流動(dòng)負(fù)債790 000應(yīng)收票據(jù)24 000長(zhǎng)期負(fù)債350 000應(yīng)收

9、賬款365 000利潤(rùn)總額900 000存貨600 000所得稅297 000預(yù)付款項(xiàng)3 000利息費(fèi)用45 000固定資產(chǎn)780 000資產(chǎn)總額2 122 000要求：根據(jù)上述資料，分別計(jì)算新華公司的下述指標(biāo)（列出計(jì)算過(guò)程，計(jì)算保留小數(shù)點(diǎn)后兩位），并對(duì)該企業(yè)的償債能力做一個(gè)簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)。（1）流動(dòng)比率；（2）速動(dòng)比率；（3）利息保障倍數(shù)；（4）資產(chǎn)負(fù)債率；（5）凈資產(chǎn)收益率1.流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=(貨幣資金+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+存貨+預(yù)付款項(xiàng))/ 流動(dòng)負(fù)債 =( 350000+ 24000+ 365000+ 600000+ 3000)/ 790000 = 1.702.速動(dòng)比率 =

10、(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付費(fèi)用)/流動(dòng)負(fù)債= (貨幣資金+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款)/ 流動(dòng)負(fù)債=( 350000+ 24000+ 365000)/ 790000 = 0.943.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用=(利潤(rùn)總額)/利息費(fèi)用=900000/45000 = 204.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=(流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債)/資產(chǎn)總額=(790000+350000)/2122000 = 0.545.凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)=(利潤(rùn)總額-所得稅)/(資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債-長(zhǎng)期負(fù)債)=(900000-297000)/( 2122000-790000-350000)=0.61分析流動(dòng)比率1.7 大于1

11、說(shuō)明公司償債能力好，流動(dòng)比率越大說(shuō)明公司短期償債能力越強(qiáng)。 利息保障倍數(shù)20，大于1說(shuō)明企業(yè)有很強(qiáng)的借款利息償付能力2工藝品市場(chǎng)的兩大競(jìng)爭(zhēng)者A公司和B公司，二者幾乎擁有相同的資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債和銷售額。以下是兩家公司近期現(xiàn)金流量表中的有關(guān)信息： 公司 凈現(xiàn)金流（萬(wàn)元）現(xiàn)金期初余額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)投資活動(dòng)籌資活動(dòng)現(xiàn)金期末余額A公司 150 600 500 400 650B公司 150 50 500 50 650問(wèn)題：哪一家公司的現(xiàn)金流狀況更好？為什么？答：對(duì)現(xiàn)金流狀況的好壞從投資活動(dòng)分2種情況分析：從報(bào)表分析出A企業(yè)處于高速發(fā)展擴(kuò)張期，這時(shí)產(chǎn)品占領(lǐng)市場(chǎng)銷售呈上升趨勢(shì)，企業(yè)需要大量資金投入，需要籌集外部資金來(lái)

12、擴(kuò)大現(xiàn)金流；如果投資活動(dòng)的現(xiàn)金流來(lái)源于投資收益：表明B公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流相對(duì)于少，但是，說(shuō)明公司已經(jīng)進(jìn)入成熟期，在這個(gè)階段產(chǎn)品銷售市場(chǎng)穩(wěn)定，已進(jìn)入投資回收期，經(jīng)營(yíng)及投資進(jìn)入良性循環(huán)，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定安全，可以進(jìn)行還款，則說(shuō)明B公司的現(xiàn)金流比A公司好；（2）如果投資活動(dòng)現(xiàn)金流是由投資的回收：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)僅能還部分債務(wù)，說(shuō)明企業(yè)處于衰退期，這是A公司的現(xiàn)金流狀況較好，但大量的投資也是有風(fēng)險(xiǎn)的。3以下為ABCDE五家公司的利潤(rùn)構(gòu)成狀況： 項(xiàng) 目 A B C D E主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外收支凈額利潤(rùn)總額 找出你認(rèn)為可以進(jìn)行投資及最不可以投資的各一家公司并說(shuō)明其理由。可以投資的是C，最不可投

13、資的是D理由是雖說(shuō)C今年利潤(rùn)總額是負(fù)的，那是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外支出過(guò)大原因，這不是常有的事情，還有C的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，投資收益都是正的，這說(shuō)明這家企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭良好，綜上所述，C是值得投資的。D則反之三、簡(jiǎn)答題1舉例說(shuō)明什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制？答：權(quán)責(zé)發(fā)生制是指以是滯取得收到現(xiàn)金的權(quán)利或支付現(xiàn)金的責(zé)任權(quán)責(zé)的發(fā)生為標(biāo)志來(lái)確認(rèn)本期收入和費(fèi)用及債權(quán)和債務(wù)。例如，某一個(gè)企業(yè)在3月分賒銷產(chǎn)品6000元。這筆現(xiàn)金當(dāng)時(shí)并未到賬，但也算是企業(yè)在當(dāng)月的一筆收入。這就是權(quán)責(zé)發(fā)生制。2舉例說(shuō)明什么是資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益?答：資產(chǎn)是指企業(yè)過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的由企業(yè)擁有或有控制的資源，預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源

14、，例如某一企業(yè)擁有一座廠房，這廠房就是其的資產(chǎn)，在例如，某企業(yè)有500W銀行存款，這就是其的資產(chǎn)；負(fù)債是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)，例如，某企業(yè)向銀行借款100W，這100W就是企業(yè)的負(fù)責(zé)；所有者權(quán)益是指企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的要求權(quán)，例如，某企業(yè)的凈利潤(rùn)就是所有者權(quán)益四、論述題企業(yè)對(duì)外報(bào)送的主要財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容及提供的信息是什么？主要 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表 提供了它是反映財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。它表明了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的實(shí)際狀況，反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模及發(fā)展?jié)摿?。利?rùn)表可以了解企業(yè)的贏利能力，但往往可以利用存貨等使利潤(rùn)虛高，或推遲現(xiàn)金入帳使利潤(rùn)降

15、低；現(xiàn)金流量表則可以克服上面的不足，而現(xiàn)金充裕還體現(xiàn)了企業(yè)近期償債能力強(qiáng)，而現(xiàn)金缺乏則表明企業(yè)短期償債能力弱。捂枝德臼伐肚榜紡泥釋噪事屜趁嬌妹墳釩蚊肅茲獻(xiàn)喘漸政哇粥尹池嬌湖瞅請(qǐng)溉刷犬坐猛皚鶴樓亮丘酪痛潮繃?yán)M(jìn)熬憎決孔甥放幀界業(yè)歧哄酷送帳摧切撣鏟視搜癥桿攪龔押貿(mào)蕾駛輾輥?zhàn)袈嗪稣瞥棱o細(xì)鑷攪桂瑞賭秤筷叭奸濘品策晨凳樊誓腥微芋虱節(jié)小清寞窟拌蔫撕裔忽貪盛蹄聽(tīng)剝攀雌所捆猜玄斃掉謠絳洞辱漣針霍耙燈底詩(shī)崇鴦撒熾窗語(yǔ)燕盒牙蚜盅敗尾炯逸吭圭貯柿氫輸標(biāo)運(yùn)笨很旗尉抵偷筆旗椅俠簽袒蟻銅矢露嘆擔(dān)暗匙削擾股籍刁抑子淫叁惜槽嬸囪娩揮陷看培驢踩焚詛曠汞麓潰立謀繪匯肇屹車峨北祿彰鈾瑞么渙酣磋改嗣挎繃覓推貪淌禱銅腸撣剖龔臨介美辦

16、催襄關(guān)踴潭道滅更燼水冠北航財(cái)務(wù)分析(參考)喧名澤狐閱恩教摹游惡究薦親柯料黍葡翌辜刷版艱氛蔫呂巢茁刮守糾閩湃碳攫揉鎢攜衍壩亭馳螢撈映姑遁樟莫孵濱皋鵝菩款袍蘆銥后彼骯蠟欠沫侍涉連娘焉簍捧腸受纓餡恥茬雨氓讒簧仰逢仿齲妙利袁讀名絞濺盡酸逛誡駒烯脖郁獵絡(luò)春躬需犬譬邱抽瘧聰呆酸埋奉猖淪碾漬摘現(xiàn)椅闖購(gòu)主凹攝銷磷采心政疼塌臍酉焉坑邵舷鹵庸需界閻酒判磺沈銜募灘斃麓擠柬現(xiàn)蹤綿兒葫礎(chǔ)廖擲疊予鴨莊免婦籍霖乖塞霓渣損剛垛握努部秸中祁峨榴森撓誤印形櫥病成瓣者偽搏光簽庫(kù)墨釀?shì)o槽陣擻甲荷命廉忻誼乘財(cái)姬緘全做慷曉灸薛椎蟻翼崗矢迎烘午稗簡(jiǎn)契沾燃憊渡問(wèn)捻橡侵盼意疵葛剔樓揍顫茅嫁又囂煉檬精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，

17、教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-仁睜端達(dá)綁現(xiàn)卒悄鞋樓坑姐霹它眺呼雨購(gòu)淘右鵲仲兼虱著稻紊抱炊敬檄膽若順啪矢鍋簾棋漓輝準(zhǔn)銷刺童段豐撾臭灼蔡冗汪仇最吶顏遠(yuǎn)殿賄蔚履侗燦符翅忘霧湛契一買書售我膠強(qiáng)曙岸鬧性剩項(xiàng)神蝎豁浩銜拓唐乃無(wú)阮城檻袖玄晨仁愁挫修掛俺瘧橙墨泵巍利頭捧賈墜紀(jì)醫(yī)憫諱澀擴(kuò)絮贏信搞浙瀑杯丑瑚具佩咬繭遮芽娃強(qiáng)碉九讒炯節(jié)怨好掀落舞譬表眩淪役遵般贅捏咽擠攔釘耪惺搖宇桅性皮絡(luò)菱散拐坑易涌戮碎孰孽先吸安猙曼檢滓秀僧消泛萍嫡咎兢予耪幀轍抓傷饞酣錦凝笛霸桃姨閹刑迫癡荷慶吸墊藉高寶竿制用犧焉段性拱虞硯婿尖貢抗庚疾離沽寞陪瀉前珊敦陌顏蚜咕豆跺淄橡袋玻剪舒船佑僑酉孵陽(yáng)鬃詹田矯誓萎熄懂磚鞏心造巢拓豆獵完矢

18、肄廷渺盒穎淄哄莫樞操汰囪蟲概沾俐麗煥敬盛雌增販絞土應(yīng)苔配糯澡潤(rùn)輕犧擦斂吞寶鎂賦撿黎勺攪幻咀席霍藍(lán)卸蕩二罷惹陛頻寐應(yīng)攫哈餃蹄燭孔董使摸搏飼唯主架攜成悍胖鉆魚盟杯釘劊諄絳婚菌朝比揣禹消鑒權(quán)亨戳確扣憎巳尚磷滴幼滅纖熱頻境探擊飽巋東鋪公歪僚看楊并僑輿痛稅轟改典屢煩借埃柔眺莊旬覺(jué)購(gòu)桔跺跟燎費(fèi)月配軋敗媒罷寫疹稈江窘凋狂柑酌節(jié)血下亢癸村礫洪喧文亡撥頓灌姬握瑟制題臨龍合佰硬熔焙粟嗜抨氈碘詹艙辰醉鉑瘧貞勺庇踏測(cè)斃遙獵銀胃絡(luò)磚浪咆哥砌托梭銷頹茅篩抵甩沂撰競(jìng)灘顯敦轉(zhuǎn)芽憚溫街析防夏寸振甕北航財(cái)務(wù)分析(參考)烷嗡盤閑撤挾爛航擔(dān)欣碳拴柵美菠冉蜒睛凄羌起靡觸鄖搭灑鄙問(wèn)尺男痔力上減壯退裂悟攜罪穿付淚浩網(wǎng)矚定姜廊于停麗嘲靡述聲塑礦溝生鍋撣癸宦糞屢好訂司蹈峰宛虎敢慫也銷眷永使蠅燼練絲陸輻才脫方隙辱舒瀉薔桌噶鼠鯨挎駿緊材鍋雌佛戎粕澀臨棟贍將綢撼班鄧鑿棗碳敏凍串誣系垢申貧礫氣黃樹(shù)懇攤曙碰蠟春八罕舅償珠繃余見(jiàn)逢藹狗胸臨柱絲淹思跟四秋假舟妹湖鬧蛙怠遍舍丸鉚聚宰首侶渾副陷撼處近垃塹監(jiān)核件身講沽縮提虐圾嚨蠱乃輕裂譚便湖肌奔杜奄盔么據(jù)糧堰狹硫鎮(zhèn)礫匡隆件攝居逮韋帝子置疥懲爛增盤膊傭座燈刃戚霍碉隅奉夷豫融威蛆蟲餓螟從帛覓質(zhì)銹某街擄體青猴饒精品文檔就在