出差報銷標準

1、瀾媒【2014】002號瀾迪文化傳媒（大連）有限公司I差旅費報銷制度】日期文件狀態(tài)修訂章節(jié)號修訂內容編寫/修訂者生效日期2014.5.16修訂差旅費報銷制度、目的因公司對外往來及業(yè)務發(fā)展需要，進一步完善財務管理，規(guī)范出差人員出差申請，借款、費用報銷的流程及要求，遵從真實、節(jié)約的原則，根據(jù)公司實際情況，特制定本管理制度。二、適用范圍適用于本公司或所屬分公司因公出差的各級員工。三、職責及辦理程序1、因工作需要出差，無論是否需要借款，出差人員都應在出差前1-3天前填寫出差審批單，應詳細明確出差日期、地點、事由、路線、交通工具、所需資金、停留時間等內容，由本部門領導簽署意見、總經(jīng)理批準后，方可辦理出差

2、借款事宜。員工出差返回后，財務部應根據(jù)出差審批單內容嚴格審核有效出差單據(jù)。超出審批項目的費用，財務部門不予核銷。2、出差人員借款需持批準后的出差申請單，填寫借據(jù)，列明用款計劃，部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、審核人員根據(jù)簽有單位負責人考核意見的出差申請單和有效原始單據(jù)，按規(guī)定報銷相關差旅費。凡與原出差申請單規(guī)定項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。4、員工須在出差結束后一周內完成差旅費報銷工作，月底結賬前應將差旅費用結清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資

3、中扣除。5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。6、報銷憑證的有關規(guī)定：(1)、出差人員在報銷費用時，應到財務部領取報銷單后，依據(jù)公司財務部規(guī)定的標準粘貼相應的原始憑證(發(fā)票)，否則，視為無效憑證，不予報銷。填寫單據(jù)要求：公司全稱(無錯字、漏字)、金額(標準書寫)、姓名、財務專用章(清晰可見)、無涂改痕跡。(2)、報銷費用時，單據(jù)應分類粘貼，且整齊規(guī)范。憑證內容遵循真實、清晰、明了、準確的原則。用黑色碳素筆填寫單據(jù)。粘貼內容：機票、車船費、住宿費、市內交通費等。(3)、報銷內容應符合報銷憑證的使用范

4、圍及性質，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。因特殊原因無報銷憑證，可使用其他發(fā)票代替，且有手寫憑證并附有參與人簽字。(4)、出差人員如參加會議、培訓等，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按對方要求辦理，公司不再另行報銷相關費用。(5)出差人員中途患病、天氣原因、突發(fā)事件或因工作增加導致無法在預定的期限內返回，需要延長出差時間，出差人員需出具申請或證明，方可支付差旅費，否則不予報銷多出部分的費用，但事后總經(jīng)理特批者除外。四、報銷標準及原則(一)、交通工具的使用1、公司董事及總經(jīng)理可乘飛機經(jīng)濟艙、火車臥鋪、高鐵及動車二等座、輪船二等艙。2、公司副總經(jīng)理以上可乘飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥、高鐵及動車二等座、輪船二等

5、艙。3、其他員工可乘火車硬臥或硬座、高鐵及動車二等座、輪船三等艙。4、特殊情況下超標準使用交通工具須經(jīng)執(zhí)行董事批準。（二）、住宿費、餐費、市內交通費標準1、公司董事以下級別人員出差時應住標準間，同行兩人以上且同性別的只能開一個標間，并且按級別高的住宿標準報銷一個人的費用；公司董事級別人員可以住單間。2、出差人出差期間自行解決住宿，且無住宿發(fā)票的，每人每天給予100元住宿補貼。3、差旅費在限額標準內據(jù)實報銷（憑發(fā)票，節(jié)余不補，超支自付）。4、出差補助天數(shù)的計算規(guī)定為：12點前出發(fā)的，按一天計算，12點后出發(fā)的按半天計算；12點以前返回的的按半天計算，12點以后返回的按一天計算。當天的出差地以當天

6、的住宿地為準5、各項報銷限額標準如下表：級別補助標準公司董事、總經(jīng)理公司副總經(jīng)理、總監(jiān)、部門主管普通工作人員城市劃分ABCABCABC住宿標準（元/天）500-400400-300300-200400300300300300200交通標準（元/天）實報實銷706040505030餐飲標準（元/天）實報實銷807050805050其他補助（元/天）無補助6030注：一、上表中所指ABC系城市等級劃分。即:A:直轄市及特區(qū)；B:省會城市及計劃單列市；C:其他城市二、住宿補助標準及交通補助標準，只針對短期或臨時性出差工作的人員；對于長期駐扎或是學習者，公司會針對實際情況另行安排。三、公司統(tǒng)一提供食宿

7、和交通工具的將不再享有上述1-3項補助。6、出差人員參加各種會議培訓的，報銷時必須將相關的會議通知文件作為原始憑證的附件在報銷時一并提交財務部門，否則財務部門不予報銷。7、出差人員在出差期間發(fā)生其它費用，包括快遞費、復印費等，以及招待重要客戶的招待費，要與當期的差旅費一同報銷，其中的招待費要按著相關規(guī)定履行審批手續(xù)，把出差期間的費用分解報銷的，財務部視為違反財經(jīng)紀律處理，相關費用財務部不予報銷。8、車票按先后日期順序依次排列粘貼，不是微機票的，注明行車路線（始發(fā)地點一一到達地點）及乘車日期；出租車票需在背面注明起始地，無日期者注明日期。車票丟失的，不予報銷。9、公司財務人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，發(fā)現(xiàn)有問題的一律不予報銷，并及時反饋給公司領導進行處理。五、附則（一）、本制度解釋權歸公司財務部。（二）、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過簽字后生效。大連瀾迪文化傳媒（大連）有限公司2014年5月16日附表：瀾