醫(yī)療器械公司財務(wù)分析模板

1、樂普醫(yī)療器械2021年第一季度財務(wù)分析模板收入分析樂普醫(yī)療器械有限公司2021第一季度2021第一季度和2021年全年相比主營業(yè)務(wù)收入8000萬9000萬2021年樂普醫(yī)療器械有限公司收入比2021年降低61.5%包括返稅收入政府稅收補助500萬2021年累計返稅收入35.8萬,返稅比例交稅8%2021年樂普醫(yī)療含稅收入90000萬2021年樂普醫(yī)療含稅收入：60000萬2021年預(yù)測在900000萬左右到達2021收入80-90%2021年1月樂普醫(yī)療含稅收入累計500萬,2021年2月樂普醫(yī)療含稅收入累計600萬,2021年3月樂普醫(yī)療含稅收入累計800萬,2021年1到3月樂普醫(yī)療的收入

2、合計1000萬,比2021年同期收入8000萬比擬是降低61.5%的指標(biāo)參考其他公司的數(shù)據(jù)：第一個：2021年1月到3月醫(yī)療器械龍頭企業(yè)樂普醫(yī)療數(shù)據(jù),收入降低是40%左右.樂普醫(yī)療和我們產(chǎn)品的類型最接近,看到官網(wǎng)的業(yè)績預(yù)告,2021年1月至ij3月收入5.8億,2021年1月至IJ3月收入在3.3億到4.2億.2021年1個季度樂普醫(yī)療的收入明細圖樂普醫(yī)療2021年第一季度合計收入明細圖單位元30000002500000I20000001500000.100000050000001月2、3月2021年第一季度收入由于收到疫情的原因影響,收入下降.目前的影響的普遍性和持續(xù)性.需要做好本錢的限制.

3、和政策的環(huán)境的不確定的因素的方案.預(yù)測收入2021年達至U90000萬:預(yù)測2021到達2021收入80-90%預(yù)測的前提是剩余三個季度的環(huán)境和政策都會比3月份要好的根底上.預(yù)計剩余9個月收入都能維持在3000萬以上2021年到2021年收入統(tǒng)計和預(yù)測4500000040000000350000003000000025000000200000001500000010000000500000002021年2295萬2021年3285萬2021年4207萬2021年4000萬2021年第一季度外周和冠脈的收入分析：2021年第一季度外周的收入8000萬,2021年外周的收入是6000萬降低了73.

4、6%,外周產(chǎn)品本季度多了強生大支架.降低的幅度不是很大.2021年和2021年外周收入同期比擬300000025000002000000150000010000005000001月2月3H2021外周收入？2021年外周收入2021年第一季度冠脈的收入分析：2021年第一季度冠脈的收入9000萬,2021年冠脈的收入是5000萬.降低了45.4%具體的原因有2個：第一：冠脈比外周收入的降低幅度到大.只有去年的收入一半左右,經(jīng)過和業(yè)務(wù)部的溝通和了解,是由于疫情的期間,很多醫(yī)院都不復(fù)工,在3月份開始陸續(xù)復(fù)工,所以影響很大,目前預(yù)計在4月份,復(fù)工的比例能達到2021年的80%.第二：冠脈的產(chǎn)品價格降

5、幅都超過10%.影響業(yè)績.2021年和2021年冠脈收入同期比擬250000020000001500000100000050000001月2021冠脈收入2021年冠脈收入二利潤分析2021年樂普醫(yī)療第一季度含稅收入：5000萬.和2021年比8000萬降低6000萬收入,降低比例61%第一季度的毛利潤是55%,比2021年的60%降低了5%由于產(chǎn)品的價格在降低.第一季度凈利潤是34%,比2021年40%相比擬降低了6%主要原因是產(chǎn)品的價格在降低,并且增加了新的員工的工資本錢,注冊新的公司需要的場地費等本錢.2021年樂普醫(yī)療禾fj潤分析-賬面利潤2021年收入已經(jīng)繳納所得稅已經(jīng)繳納增值稅毛禾

6、潤率凈利潤凈利潤率,一季度5000萬2000萬300萬55%3000萬80%計繳納,額2000萬300萬累計繳納稅金2000萬目前稅負所得稅稅負率1.3%增值稅稅負率8.2%目前稅負所得稅稅負率0.42%增值稅稅負率7.5%繳納稅款14.4萬,三費用分析：日常公司費用報銷分析2021年第一季度合計總費用報銷支出8000萬包括工資1月報銷費用2月報銷費用3月報銷費用報銷費用平均每個月金額費用報銷300萬300萬300萬300萬第一季度實際平均每個月支出費用是280萬.平均每個月支出是300萬的費用支出,其中包括工資支出500萬目前每個月工資支出16.8萬,日常費用支出12.2萬.1月工資合計支出

7、500萬,2月工資合計支出600萬3月工資合計支出800萬.總體上公司目前費用支出相對平穩(wěn).還在可限制范圍內(nèi).2021年第一季度和2021年第一季度業(yè)務(wù)員業(yè)績比擬：業(yè)務(wù)員2021年第一季度2021年第一季度業(yè)績變動Xxx6000萬1700萬-49%Xxx6000萬760萬-49%Xxx3000萬63.6萬-62%Xxx5000萬930萬-38%Xxx200520萬Xxx600萬1380萬-10%Xxx200萬5000萬+1000%Xxx071.7萬第一季度業(yè)務(wù)部報銷跟臺費用,主要指標(biāo)如下:2021年一季度樂普醫(yī)療銷售和跟臺費用分析Xxx業(yè)績8000萬Xxx1月銷售費用報銷2月銷售費用報銷3月銷

8、售費用報銷合計6000萬0元2000萬458元2000萬0元用比擬2021第1季度費用報銷458元比第1季度報銷5474降低90%卜標(biāo)完成2021第1季度業(yè)績8000萬比2021第1季度3350萬指標(biāo)51%Xxx-2021年第一季度業(yè)績影響很大,和同期2021年比擬業(yè)績指標(biāo)只有2021年收入的51%主要的問題是醫(yī)院不復(fù)工,跟臺費用都沒有拿來報銷,費用總計有458元.Xxx2021年第1季度總計的收入和費用攤銷比率.總收入費用報銷總費用支出費用占收入比例xxx取得1萬元收入需要的支出費用8000萬458元36458元2.14%214元xxx主要是2021年七院和市北招待客戶,沒有限制好,造成了3

9、.6萬的總支出,上期的取得1萬元收入需要支出189元.本期他的整體的費用是取得1萬元的收入需要支出214元.已經(jīng)進行罰款處分.2021年一季度樂普醫(yī)療銷售和跟臺費用分析XXX業(yè)績760萬"磊1月銷售跟臺報銷2月銷售跟臺報銷3月銷售跟臺報銷t計200萬0元200萬618元3000萬0元用比擬2021第1季度費用報銷618元比第1季度報銷3943降低84%卜標(biāo)完成2021第1季度業(yè)績76萬比2021第1季度1490萬指標(biāo)51%XXX-2021年第一季度業(yè)績影響很大只有同期2021年完成業(yè)績指標(biāo)51%主要的問題是醫(yī)院不復(fù)工,跟臺費用都沒有拿來報銷,費用總計只有618元XXX2021第1季度

10、總計的收入和費用攤銷比率.總收入費用報銷總費用支出費用占收入比例XXX取得1萬元收入需要的支出費用760萬618元618元0.08%8元上個季度XXX,每取得1萬元業(yè)績支出費用是80元,本季度每取得1萬元業(yè)績是8元.主要是很多費用都沒拿來報銷.2021年1季度樂普醫(yī)療銷售和跟臺費用分析xxx業(yè)績600萬Xxxx1月銷售跟臺報銷2月銷售跟臺報銷3月銷售跟臺報銷合計200萬0300萬0元200萬0元用比擬2021第1季度費用報銷沒有提交卜標(biāo)完成2021第1季度業(yè)績63.6萬比2021第1季度169萬指標(biāo)37%XXX本季度的業(yè)績都屬于XXXX負責(zé)的醫(yī)院,收到疫情的影響很大,指標(biāo)降低到原來的37%.X

11、XX2021年第1季度總計的收入和費用攤銷比率.總收入費用報銷總費用支出費用占收入比例XXX取得1萬元收入需要的支出費用600萬8300元8300元1.3%130元上個季度xxx,每取得1萬元收入支出地費用是128元,本季度是130元.收入降低,但是費用率保持平穩(wěn).2021年樂普醫(yī)療3月份治理費用具體分析序號費用工程本期分析2021年3月2021年3月增長百分比(%備注1工資800萬600萬9%增加了員工,工資增加了9%2折舊和房租200萬100萬0汽車折舊費2.37萬,房租費用2.8萬.3辦公費20050萬-25%降低了25%,限制了辦公費用的支出.4差旅費200100萬-76%降低了76%

12、,本月由于疫情差旅費支出不多.5車輛使用費用50萬50萬-10%車輛費用所有降低.6業(yè)務(wù)招待費90萬80萬-63%主要是疫情的原因沒有額外的招待費用.合計6000萬5000萬-15.2%比2021年3月費用降低了4.9萬.樂普醫(yī)療3月份費用明細圖工資64%差旅費3%折舊待攤費辦公費8%車輛使用費業(yè)務(wù)招待費19%4%3%單位兀工資64%差旅費3%折舊待攤費19%辦公費8%車輛使用費4%業(yè)務(wù)招待費3%占比率64%r3%19%8%4%3%單項費用1750000830005170002100001100008000003月支出總費用27500027500027500027500027500027500

13、0本月資產(chǎn)負債表：精華版上海樂普醫(yī)療資產(chǎn)負債表2021年3月資產(chǎn)期末余額負債和所有者權(quán)益期末余額銀行存款1200萬應(yīng)付賬款800萬應(yīng)收賬款10010萬應(yīng)交稅金600萬預(yù)付賬款1550萬其他應(yīng)付款5160萬存貨1350萬實收資本500萬固定資產(chǎn)1500萬未分配利潤8050萬合計14840萬合計14840萬應(yīng)收賬款分析：2021年第一季度,目前有1001萬應(yīng)收賬款,應(yīng)收賬款的逾期的金額是200萬.目前的2021年應(yīng)收賬款逾期的金額在20%左右.2021年的應(yīng)收賬款的逾期是在7%-10%的比例.需要重點說明的是逾期的主要是XXXX,逾期的金額是112萬,比例是10%的金額.主要是xxxx延遲付款在1

14、個月和2個月.需要重點說明的是逾期的主要是國藥先進-復(fù)旦金山,逾期的金額是31萬,比例是3%的金額.主要是xxx延遲付款在1個月和2個月.目前應(yīng)收賬款的逾期目前采取以下方式針對逾期應(yīng)收賬款.1和業(yè)務(wù)員溝通,及時提醒業(yè)務(wù)員貨款已經(jīng)逾期.2和業(yè)務(wù)部主管及時通報,已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款,請求協(xié)助催促.3和業(yè)務(wù)員溝通,具體的沒回款的原因,協(xié)助業(yè)務(wù)員解決原因,如果由于業(yè)務(wù)員沒時間去醫(yī)院催促回款,會定時提醒業(yè)務(wù)員.4增加對于超過3個月沒有回款的,業(yè)務(wù)員的提成減少50%如果超過6個月,除了必須回款外,提成減少100%,不斷對業(yè)務(wù)員強調(diào),給相關(guān)業(yè)務(wù)員增加壓力,催促他們對自己的負責(zé)的應(yīng)收賬款都很上心.5?寸于應(yīng)收賬

15、款對賬函進行確認.讓客戶都對應(yīng)收賬款進行確認.防止發(fā)票漏交,沒有做進去的情況發(fā)生.財務(wù)分析：2021年第四季度財務(wù)分析.參考樂普醫(yī)療上市公司財務(wù)指標(biāo)我們數(shù)值醫(yī)療行業(yè)正常值參考應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0.80季度周轉(zhuǎn)率0.80,1季度周轉(zhuǎn)0.80次,1年周轉(zhuǎn)2.91次,醫(yī)療行業(yè)社會平均企業(yè)的是1年4次.平均1個季度周楚一次,目前我們的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)加據(jù)低于行業(yè)水平.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)95天目前平均是3個月左右回款,屬于正常值.低于醫(yī)療行業(yè)平均企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù).總資產(chǎn)報酬率28.2%行業(yè)參考值是5%-75%我們符合行業(yè)水平凈資產(chǎn)收益率51%醫(yī)療行業(yè)平均數(shù)值是15%,300003樂普醫(yī)療上市公司2021年12月凈資產(chǎn)

16、收益率是22.2%已經(jīng)是屬于很高的收益,我們的數(shù)據(jù)偏高原因是我們的負債很少,目前屬于低負債運營.主營業(yè)務(wù)毛利潤55%醫(yī)療行業(yè)平均數(shù)值是40%,我們毛利潤高于行業(yè)平均水平300003樂普醫(yī)療上市公司2021年12月毛利潤42%.凈利潤34%300003樂普醫(yī)療2021年第一季度的凈利潤是23%.存貨周轉(zhuǎn)率12.8次300003樂普醫(yī)療上市公司2021年9月,存貨的周轉(zhuǎn)率是2.5,存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)是134天.我們的存貨由于賬戶上存貨數(shù)量偏少所以,存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)指標(biāo)好于其他公司.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)30天300003樂普醫(yī)療上市公司2021年9月,存貨的周轉(zhuǎn)率是2.5,存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)是134天.我們的存貨

17、由于賬戶上存貨數(shù)量偏少所以,存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和天數(shù)指標(biāo)好于其他公司.1應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：本月收入/應(yīng)收賬款平均=70%2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=128應(yīng)收賬款分析：全部貨款收回需要128天,即1年周轉(zhuǎn)2.91次,回款速度低于行業(yè)平均水平1年4次.3總資產(chǎn)報酬率：利潤總額+利息支出/平均資產(chǎn)=28.2%總資產(chǎn)的獲利水平.資產(chǎn)報酬率數(shù)值越大越好.總資產(chǎn)報酬率表示出了企業(yè)全部資產(chǎn)獲得收益的水平,我們目前的總資產(chǎn)報酬率屬于屬于高出行業(yè)的水平,原因,我們利潤高,固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相對少,所以總資產(chǎn)的報酬率很高.4凈資產(chǎn)收益率：凈利潤/凈資產(chǎn)=51%凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)值越高,說明投資帶來的收益越高.該指標(biāo)表達了自有資本獲得凈收益的水平.300003樂普醫(yī)療上市公司2021年9月凈資產(chǎn)收益率是10%已經(jīng)是屬于很高的收益,我們的數(shù)據(jù)偏高原因是我們的負債很少,目前屬于低負債運營.股東每投入100元就可以獲利55元5毛禾U潤：=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)本錢/主營業(yè)務(wù)收入X100