政府審計11種審計記錄格式

1、附件11種審計記錄格式1 .調(diào)查了解記錄2 .匯總審計工作底稿3、被審計單位承諾書4、審計組會議紀要5、被審計對象對審計報告（征求意見稿）的意見6、審計組對被審計對象反饋意見的說明7、業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書8、審計項目審理意見書9、審理意見采納情況說明10、審計業(yè)務(wù)會議紀要11、重要管理事項記錄r*調(diào)查了解記錄索引號：（注：阿拉伯?dāng)?shù)字流水編號）審計項目：（注：審計通知書列明的項目名稱）調(diào)查了解事項：（注：從以下列舉的調(diào)查事項中自行選擇）一、調(diào)查工作情況（注：簡述調(diào)查了解工作的開展情況。可以包括：調(diào)查的時間、人員和方法，調(diào)查的單位、部門和人員、查閱資料的名稱和數(shù)量等）二、調(diào)查事項情況（注：審計人員可

2、以根據(jù)國家審計準則第六十條，從被審計單位基本情況、相關(guān)內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況、信息系統(tǒng)控制情況等方面開展調(diào)查；可以根據(jù)情況增減具體調(diào)查事項。）調(diào)查人員:年月曰編制人員:匯總審計工作底稿被審計單位審計項目名稱審計時間序號審計證實問題類別分項審計工作底稿主要內(nèi)容分項目索引號與審計報告對應(yīng)關(guān)系處理處罰意見序號審計證實問題類別分項審計工作底稿主要內(nèi)容分項目索引號與審計報告對應(yīng)關(guān)系處理處罰意見審核意見：審核人員審核時間4#月日編制人月日被審計單位承諾書（注：審計機關(guān)名稱）：根據(jù)中華人民共和國審計法第三十一條和中華人民共和國會計法第四條、第二十一條的規(guī)定，我單位積極配合審計，提供會計資料，并承諾如下：一、我

3、們的財務(wù)會計報告是按照中華人民共和國會計法和國家統(tǒng)一的會計制度要求編制的；二、我們已提供了所有的會計資料、銀行賬戶、有關(guān)證明文件和會議記錄；三、所有交易事項均已記錄在會計資料中，沒有賬外資產(chǎn)和賬外資金等情況；四、我們有內(nèi)部控制制度，沒有發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟違法的行為；五、我們對所提供的會計資料的真實性和完整性負責(zé)，并承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。法定代表人被審計單位年月日財務(wù)負責(zé)人簽字：知識就是力量審計組會議紀要審計項目名稱主持人記錄人參加人時間年月日地點會議內(nèi)容摘要審計組成員簽字:審計組會議紀要填寫說明一、參加會議人員列明會議主持人、記錄人和參加人員姓名。審計組全體成員均應(yīng)當(dāng)參加會議。審計組成

4、員缺席的，應(yīng)當(dāng)說明原因。外聘人員是否參加會議，由審計組按照保密等要求確定并說明。二、討論內(nèi)容和過程摘要記載會議議程、重點研究事項、審計組成員意見等內(nèi)容。三、討論結(jié)果全體參加會議人員應(yīng)當(dāng)明確表態(tài)是否同意，或者提由修改建議，并且手工簽名 *Tzlfc事蚤*被審計對象對審計報告（征求意見稿）的意見簽名（簽章） *Tzlh事*審計組對被審計對象反饋意見的說明共頁第頁被審計對象名稱審計種類實施審計的起訖日期審計才艮告征求意見時間被審計對象反饋意見時間采納的意見及說明：不采納的意見及說明:業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書復(fù)核的內(nèi)容或事項復(fù)核意見1、對審計組組長的審核內(nèi)容已作了檢查2、審計實施方案確定的審計目標已實現(xiàn)3、

5、審計實施方案及調(diào)整方案確定的事項審計組已實施完畢4、審計工作底稿要素齊全，證據(jù)適當(dāng)、充分5、審計事實?青楚、數(shù)據(jù)準確6、審計評價、定性、處理處罰和移送處理意見是否恰當(dāng)7、適用法律法規(guī)和標準是否適當(dāng)8、被審計對象提出的合理意見是含米納9、修改了審計組審計報告，代擬了審計機關(guān)的審計報告10、經(jīng)業(yè)務(wù)會議審議的，已按審議決議修改審計報告代擬稿11、在規(guī)定的日期內(nèi)提出審計報告代擬稿12、審計發(fā)現(xiàn)的主要違紀違規(guī)行為在審計結(jié)果類文書中充分反映13、應(yīng)作處理處罰事項代擬了審計決定書14、應(yīng)當(dāng)移送處理事項代擬了審計移送處理書業(yè)務(wù)部門意見：復(fù)核人：業(yè)務(wù)部門負責(zé)人：*知識就是力量,審計項目審理意見書XXXX年第X號

6、被審計單位審計項目審埋內(nèi)容審埋發(fā)現(xiàn)的問題審埋意見審計實施方案確定的審計事項是否完成審計證據(jù)的適當(dāng)性和充分性審計工作底稿是否表述清楚、定性準確、結(jié)論恰當(dāng)、法規(guī)依據(jù)止確審計結(jié)果類文書表述清楚，適用法規(guī)正確，評價、定性、處理、處罰、移送恰當(dāng)，編制規(guī)范項目審理人:法制機構(gòu)負責(zé)人:*知識就是力量*審理意見采納情況說明書審計項目業(yè)務(wù)部門采納審埋建議的具體情況；不采納審埋息見的具體原因。審計組長:業(yè)務(wù)部門負責(zé)人:審計業(yè)務(wù)會議紀要審計項目名稱主持人記錄人參加人時間年月日地點會議內(nèi)容摘要審計機關(guān)負責(zé)人或分管負責(zé)人簽字:注：摘要記錄審計業(yè)務(wù)會議對審計報告、審計決定進行審定的意見和決定。重要管理事項記錄審計機關(guān)負責(zé)人審計機關(guān)分管負責(zé)人:業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審計組組長索引號：阿拉伯?dāng)?shù)字流水編號審計項目：與審計通知書列明的名稱一致記錄事項：按照說明中的事項選擇填列編制人：編制日期：年月日記錄內(nèi)容：說明：記錄事項選項1,可能損害獨立性的情形及采取的措施2 .所聘請外部人員的相關(guān)情況3 .調(diào)整審計實施方案4 .審計人員未能遵守國家審計準則或者本規(guī)范的約束性條款或者規(guī)定及其原因和