合伙公司財務(wù)制度

1、合伙公司財務(wù)制度財務(wù)治理制度試行第一章財務(wù)人員崗位責任一、會計崗位責任范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)治理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,保證財務(wù)工作的合法、合規(guī).2、建立健全治理中央各種財務(wù)治理制度,嚴格根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行.3、采取切實有效的舉措保證治理中央資金和財產(chǎn)的平安,維護公司的合法權(quán)益.4、編制和執(zhí)行財務(wù)預算、財務(wù)收支方案,催促有關(guān)部門合理使用資金、增強資金回流,保證治理中央資金平安.5、進行本錢、費用預測、核算和限制,催促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用,提升經(jīng)濟效益.6、建立健全各種財務(wù)賬目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為治理中央合伙人決策提供有效依據(jù).7、負責公司辦公用

2、品庫的治理.8、及時核算和上繳各種稅金9、會計檔案資料的收集、,保證檔案資料的完整、平安、有效.10、增強其他財務(wù)人員治理,進行內(nèi)部培訓,提升財務(wù)工作人員素質(zhì).11、完成治理中央工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務(wù)負責人安排的其他任務(wù).12、負責保管財務(wù)專用章,保證該印章的正確使用及平安.出納崗位責任范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),治理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務(wù)臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔；

3、3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,保證其平安無缺,如有短缺承當賠償責任；4、負責保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及平安.5、嚴格治理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證,認真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,嚴禁簽發(fā)空頭支票；6、日常備用金庫存余額不超過2000元,如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見,再報財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作.第二章日常工作治理規(guī)定為明確治理中央資金使用流程、標準費用報銷及借款行為,完善財務(wù)治理制度,特制定本規(guī)定.、費用報銷一、對治理中央公共費用支出原那么：勤儉節(jié)約.二、費用報銷范圍及標準合伙公司財務(wù)制度.三、有以下情形的,財務(wù)人員

4、可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假,未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制,沒有稅務(wù)監(jiān)制章；2、發(fā)票主要工程如單位、品名、數(shù)量、開票日期填寫不齊全,發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清楚；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù).四、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容,并將原始票據(jù)整潔粘貼在“票據(jù)粘貼單上.2、團隊負責人即合伙人,應(yīng)對所負責小組的費用報銷單進行初審,并簽署意見.3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要

5、求,報銷費用金額是否超支.4、財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審核工程及金額,簽署同意或拒絕費用支出意見.五、大額資金一次性支付金額A5000元支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員.二、借款一、借款原那么：前不清,后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承當擔保責任.二、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的.三、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單,詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期.2、責任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實,金額合規(guī)后簽字.3、會計進行資金范圍審核支出是否在團隊可用支出范圍

6、內(nèi).4、財務(wù)負責人或合伙人授權(quán)人審批簽字.5、借款單首聯(lián)由出納留存,待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬.注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權(quán)進行款項拒付,并知會其小組負責人,小組負責人有責任協(xié)助財務(wù)人員催促完成借款的歸還或沖銷.合伙財務(wù)制度編號：LPxx021500第一條根本原那么秉著互惠互利,公平、公開、公證的原那么,為維護各合伙人的權(quán)利,特制定如下規(guī)定：1、必須設(shè)立現(xiàn)金日記賬、按權(quán)責發(fā)生制按月編制利潤表以便合伙人隨時查閱,按年出具利潤表作為盈余分配的依據(jù).2、結(jié)算必須通過專門賬戶辦理不得另設(shè)賬戶,能通過網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)的必須通

7、過其經(jīng)辦.3、為標準的費用開支范圍、標準及審批程序,明確費用開支責任部門,有效限制各項費用的開支,本著量入而出、勤儉節(jié)約的原那么,合理使用資金.1、授權(quán)審批原那么：費用合伙協(xié)議授權(quán)審批.2、費用預算原那么：費用支出前應(yīng)有盡量詳細的預算和申請手續(xù),嚴格限制預算外、申請額度外和超標準費用的費用開支.第二條費用性質(zhì)及開支標準費用分為固定費用和變動費用;固定費用：1、保險費2、了難費3、生活費4、人員工資5、其他固定性質(zhì)的費用變動費用：1、維修費保養(yǎng)費.2、油料費.3、輪胎磨損費4、通行費停車費5、其他辦公性質(zhì)費：6、財務(wù)賬冊及文具等費用開支原那么：總控原那么：根據(jù)合伙合同附件可行性研究報告的總本錢分

8、項按月限制；固定費用結(jié)合測算按標準據(jù)實給付；變動費用：維修保養(yǎng)費：包括補胎、螺絲、零星電焊、機油、齒輪油、液壓油,價值在200元以下的等低值易損品；油料費：以充值卡的形式開支;輪胎磨損費以預提的形式在購置時據(jù)實開支;保險費：車損險、盜搶險、車損局部的不計免賠險、自燃損失險、駕駛?cè)藛T意外傷害險、第三條報銷程序1、費用審批、報銷流程合伙人授權(quán)合伙負責人在可行性方案變動本錢本錢額90%勺范圍內(nèi),據(jù)實開支,超過局部需征得合伙人同意后才能支出.第四條發(fā)票/單據(jù)的審核對方提供的票據(jù)如果能提供發(fā)票的必須填寫車票號,如果是白條那么需登記對方號及.超總控局部的開支需在票據(jù)上登記征得合伙人同意后的時間及事由.第五

9、條費用報銷責任界定1、報銷人的責任(1)報銷人對所報銷工程的真實性、準確性、及時性負責,單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整.(2)各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整潔(發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼).第六條處分方法1、合伙負責人利用職務(wù)上便利,將應(yīng)當由個人負擔的費用,由他人支付、報銷的(如自有車輛維修等),除撤銷違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1倍的罰款.2、合伙負責人營私舞弊、弄虛作假,不予報銷不真實不合理局部.對已經(jīng)報銷的,除退回違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1倍以上3倍以下,但不低于500元的罰款.3、賬戶內(nèi)資金不得用于非合伙業(yè)務(wù),如有違背,一經(jīng)查實,立即

10、通過合伙人會議削減經(jīng)營治理者的資金使用權(quán)限.第七條附那么其他國家規(guī)定制度評價方案執(zhí)行,如遇到法律法規(guī)政策的變化,按新的變化執(zhí)行.本制度作為合伙合同的附件資料.xx年2月15日財務(wù)治理制度第一章財務(wù)人員崗位責任一、會計崗位責任范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)治理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,保證財務(wù)工作的合法、合規(guī).2、建立健全治理中央各種財務(wù)治理制度,嚴格根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行.3、采取切實有效的舉措保證治理中央資金和財產(chǎn)的平安,維護公司的合法權(quán)益.4、編制和執(zhí)行財務(wù)預算、財務(wù)收支方案,催促有關(guān)部門合理使用資金、增強資金回流,保證治理中央資金平安.5、進行本錢、費用預測、核算和限制,催促工作團隊降低消耗

11、、節(jié)約費用,提升經(jīng)濟效益.6、建立健全各種財務(wù)賬目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為治理中央合伙人決策提供有效依據(jù).7、負責公司辦公用品庫的治理.8、及時核算和上繳各種稅金.9、會計檔案資料的收集、,保證檔案資料的完整、平安、有效.10、增強其他財務(wù)人員治理,進行內(nèi)部培訓,提升財務(wù)工作人員素質(zhì).11、完成治理中央工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務(wù)負責人安排的其他任務(wù).12、負責保管財務(wù)專用章,保證該印章的正確使用及平安.二、出納崗位責任范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),治理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬,保證數(shù)字清

12、楚、內(nèi)容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務(wù)臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔；3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,保證其平安無缺,如有短缺承當賠償責任；4、負責保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及平安5、嚴格治理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證,認真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,嚴禁簽發(fā)空頭支票；6、日常備用金庫存余額不超過2000元,如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見,再報財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作.第二章日常工作治理規(guī)定為明確治理中央資金使用流程、標準費用報銷及借款

13、行為,完善財務(wù)治理制度,特制定本規(guī)定.一、費用報銷一、對治理中央公共費用支出原那么：勤儉節(jié)約.三、有以下情形的,財務(wù)人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假,未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制,沒有稅務(wù)監(jiān)制章;2、發(fā)票主要工程如單位、品名、數(shù)量、開票日期填寫不齊全,發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清楚；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù).四、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容,并將原始票據(jù)整潔粘貼在“票據(jù)粘貼單上.2、團

14、隊負責人即合伙人,應(yīng)對所負責小組的費用報銷單進行初審,并簽署意見.3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求,報銷費用金額是否超支.4、財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審核工程及金額,簽署同意或拒絕費用支出意見.五、大額資金一次性支付金額A5000元支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員.二、借款一、借款原那么：前不清,后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承當擔保責任.二、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的.三、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單,詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期

15、.2、責任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實,金額合規(guī)后簽字.3、會計進行資金范圍審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi).4、財務(wù)負責人或合伙人授權(quán)人審批簽字.5、借款單首聯(lián)由出納留存,待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬.注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權(quán)進行款項拒付,并知會其小組負責人,小組負責人有責任協(xié)助財務(wù)人員催促完成借款的歸還或沖銷.財務(wù)治理制度試行第一章財務(wù)人員崗位責任一、會計崗位責任范圍保證1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)治理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,財務(wù)工作的合法、合規(guī).2、建立健全合伙企業(yè)各種財務(wù)治理制度,嚴格

16、根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行.3、采取切實有效的舉措保證合伙企業(yè)資金和財產(chǎn)的平安,維護企業(yè)的合法權(quán)益.4、編制和執(zhí)行財務(wù)預算、財務(wù)收支方案,催促有關(guān)部門合理使用資金、增強資金回流,保證合伙企業(yè)資金平安.5、進行本錢、費用預測、核算和限制,催促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用,提升經(jīng)濟效益.6、建立健全各種財務(wù)賬目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為企業(yè)合伙人決策提供有效依據(jù).7、負責企業(yè)辦公用品庫的治理.8、及時核算和上繳各種稅金.9、會計檔案資料的收集、,保證檔案資料的完整、平安、有效.10、增強其他財務(wù)人員治理,進行內(nèi)部培訓,提升財務(wù)工作人員素質(zhì).11、完成企業(yè)工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務(wù)負責人安排的其他任務(wù).12、負責保管財務(wù)專用章,保證該印章的正確使用及平安.二、出納崗位責任范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),治理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務(wù)臺賬,