存貨盤點報告

1、一、 監(jiān)盤開始前的工作：項目是或否1索取期末存貨盤點計劃2索取該倉庫存貨收發(fā)存月報表3索取存貨的盤點清單4索取盤點前該倉庫收料、發(fā)料的最后一張單證5存貨是否已停止流動6廢品、毀損物品是否已分開堆放7貨到單未到的存貨是否已暫估入帳8發(fā)票未開，客戶已提去的存貨是否已單獨記錄9發(fā)票已開，客戶未提去的存貨是否已單獨記錄（或單獨堆放）10存貨是否已按存貨的型號、規(guī)格排放整齊11外單位寄存的貨物是否已分開堆放12代外單位保管的貨物是否已分開堆放13外單位代銷的貨物是否已分開堆放14其他非本公司的貨物是否已分開堆放15委托外單位加工的存貨、存放外單位的存貨，是否收到外單位的書面確認書16最近一次盤點存貨的日

2、期17最近一次對計量用具（地秤、秤量器和其他計量器）的校對18是否有存貨的記錄位置或存放圖對盤點及復盤的評價：1. 倉庫管理人員對存貨很熟悉；2. 盤點工作及復盤工作很認真；3. 對會計師需要的資料很配合。4. 監(jiān)盤結果總體評價：盤點配合度高，正確率很高。 倉庫盤點流程 1、根據(jù)公司的實際情況，由庫區(qū)事先準備好盤點單,要求按產品系列編號并且連號. 2、每月1日上午8:30開始盤點,倉庫凍結一切庫存的收,發(fā),移動操作. 3、倉庫主管責協(xié)調具體的盤點工作,發(fā)放盤點單. 4、倉庫,財務部分別指定每一個存儲區(qū)域的盤點負責人.要求每一個區(qū)域都有相應的盤點員（倉管員）和財務復核人員,由財務人員擔任該區(qū)域的

3、盤點組長. 5、實施盤點,由倉管員進行盤點,財務人員復核.對有疑問的產品有權開查看 6、財務部人員收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進行匯總. 7、與倉庫統(tǒng)計員對比財務軟件帳目,比較差異. 8、對比差異報告,由倉庫對差異項進行復盤. 9、再次對復盤結果進行匯總,并與財務軟件帳目比較差異. 10、倉庫分析差異原因,作詳細書面報告,同時提出差異調整申請. 11、財務經理及總經理對差異調查報告及差異調整申請進行審批. 12、倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調整. 13、財務部根據(jù)審批情況作庫存財務帳差異調整.首先就是倉庫貨品存放太亂，一個型號的貨品多處存放導致在盤點記錄時出現(xiàn)了同一款服裝多

4、次記錄，給以后輸盤點單造成了麻煩。新款都放到了貨架上出現(xiàn)了這種問題由于可以直觀的看到所以能及時的找出來；但是對于老款，放到箱子里的貨品，由于我們不能直觀的看到貨品，所以我們想把同款同時的找出來還真是不容易，只有把他們都扔到地下，等著從別的地方找出來，弄的地上到處都是貨品。對于這個問題，我想如果在盤點之前能及時的把貨品歸類，這個問題也是可以避免的。 其次是我們在盤點過程中與倉庫人員溝通不及時，出現(xiàn)了漏盤的情況，導致了盤點不準確。 第三，我們組在盤點過程中，及時的查看了電腦記錄，也算是做到了有據(jù)可依。對于實貨跟電腦上差異特別大的，我們可以及時的去查找貨品，即使有的時候貨品當時找不到，但是我們也會記

5、住哪個貨品還不齊全，在后面盤點時發(fā)現(xiàn)了，就盡可能的放到一個地方。最大限度的做到同款服裝放到同一個地方。為以后的工作奠定一個基礎。同時我們在盤點的過程中發(fā)現(xiàn)很多的毛衫實貨大于系統(tǒng)庫存，造成這種問題的原因有待于我們進一步的去核實清楚，減少以后的工作失誤。 第四，記錄人員出現(xiàn)了記錄錯誤，對于后來發(fā)現(xiàn)的前期已盤的貨品，只是加到了明細里，沒有及時的加入總數(shù)，這個問題直接就導致了后面輸單人員工作的難度加大，導致了數(shù)據(jù)記錄不準確。像這種問題只要我們細心是完全可以避免的。 第五，輸單人員沒有及時的根據(jù)電腦錄入的數(shù)據(jù)與手工記錄的盤點單相互對賬、發(fā)現(xiàn)錯誤，導致了錄入電腦不準確，致使要從頭核對盤點單，費時費力。 第

6、六，盤點人員沒有意識到倉庫里分的正品倉，殘品倉，返修倉的重要性，未能及時的跟倉庫人員溝通分清倉庫，導致記錄盤點明細時沒有準確的把每個倉給區(qū)分開，致使輸單人員需要重新檢查實貨，把貨品歸倉，然后在錄入，浪費了時間。盤點情況： 1原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監(jiān)盤時不再選?。?2我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉； 3 盤點結果：賬面數(shù)量與初次盤點的實際數(shù)量存在差異，金額約為 -129,185.56， 占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為 -129,281.60； 4

7、差異原因主要為： A 超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴重，這是造成差異的主要原因； B 盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等； C 盤點時計量、記錄出現(xiàn)錯誤； D 盤點結果錄入時出現(xiàn)差錯。 5客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。 盤點結論： 我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。 3、存貨盤點計劃摘要： Ø 存貨盤點計劃的起草人、批準人。 Ø 存貨清理碼放計劃。 Ø 對存貨盤點期間存貨收發(fā)的控制措施。 Ø 盤點記錄中存貨項目名稱、計量單位指南。 Ø 如何界定陳舊、毀損、周轉率低的存貨。

8、 Ø 存貨盤點標簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。 Ø 存放于外庫的存貨如何盤點。 Ø 部門主管及財務部門有關人員或相關管理人員對盤點工作的監(jiān)督與審核。 Ø 如何確保存貨內容與其包裝上的描述一致。 二、存貨實地盤點工作 1、存貨盤點安排的執(zhí)行 Ø 盤點人員是否遵守盤點計劃執(zhí)行盤點工作。 Ø 存貨是否在盤點前碼放整齊。 Ø 不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當分開碼放。 2、存貨盤點程序 Ø 存貨盤點人員是否被適當監(jiān)督。 Ø 盤點人員是否不是進行庫房日常記錄的人員；盤點人員是否熟悉所盤點的存

9、貨。 Ø 存貨盤點是否系統(tǒng)、有序進行。 Ø 是否有人及時核對盤點結果與存貨永續(xù)記錄并調查差異。 Ø 是否所有的盤點結果（數(shù)量）都來自于實際盤點（如果不是，請描述估計數(shù)量所使用的方法）。 Ø 在產品的完工程度的確認方法。 Ø 存貨內容與其外包裝上的描述是否一致。 Ø 說明盤點日是否停止生產，如果沒有停止生產，采取何種措施控制存貨移動。 Ø 說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點范圍的準確。 Ø 寄存在第三方的存貨或存貨存放地點較遠的存貨如何進行盤點。 Ø 如果公司有多個倉庫或存

10、貨地點，盤點期間是否發(fā)生內部存貨調撥；如果有，請說明倉庫間調撥存貨的盤點程序。 Ø 盤點人員是否在盤點標簽或盤點表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉率低、特別定制的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。 Ø （如果有）請簡要描述在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的倉庫安全管理不足之處。 Ø 盤點人員應熟悉所負責存貨的位置，盤點人員應清點存貨并通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數(shù)量以及具體位置或貨價號（在可行情況下），記錄人應該在盤點表上記錄這些內容。 Ø 盤點人員是否在每張盤點表上簽名并登記日期。 Ø 存貨盤點標簽的使用情況：存貨項目在盤點時

11、是否被貼上有序號的盤點標簽；盤點標簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標簽是否保留直至盤點全部結束【請統(tǒng)計各倉庫或存貨地點盤點標簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量?！?Ø 盤點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉換是否準確。 Ø 收到所有的盤點表后，存貨盤點協(xié)調員是否將盤點表按倉庫分開并送交財務部負責倉庫存貨會計記錄的會計人員。 、存貨盤點方法 說明存貨盤點所采用的方法 【例如： Ø 鋼材的盤點：盤條、鋼鉸線全部過秤計量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計量，折算重量的方法； Ø 水泥、方木的盤點：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點

12、全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計算方量； Ø 燃油料的盤點：全部過秤計量數(shù)量； Ø 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計件盤點?！?三、存貨盤點結果及處理 1、存貨盤點結果【請后附存貨盤點匯總表】 Ø 對盤點結果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。 2、對于存貨賬面價值與市值相比跌價的存貨，計提相應的跌價準備，填制附件 存貨跌價準備計提明細表【請后附存貨跌價準備計提明細表(如需要填制)】 4 3、陳舊、積壓、毀損、周轉率低、特別定制的存貨是否經過妥善處理。 4、通過盤點，是否發(fā)現(xiàn)存貨內部控制存在不完善性，（如有）準備如何完善提高這部分控制。盤點方法： 1、根據(jù)倉庫實際庫存物品數(shù)量核對倉庫結余賬。 2、根據(jù)ERP系統(tǒng)提供的物料盤點報告單核對手工帳賬目。 3、依據(jù)比對結果給出該次盤點結果由盤點人及復核人簽字確認該次盤點情況，送交財務部編制盤點報告。 盤點結果： 該次盤點帳實基本相符，無盤盈盤虧現(xiàn)象，體現(xiàn)了庫房管理人員對于庫房備件的有效管理，同時也反映出庫管人員對工作的認真盡責，具備高度的責任心。 一、 原材料庫基本情況介紹 1、 所有原材料均堆碼整齊，