擔保借款風險預警機制

1、但保借款風險預警是指通過一些與擔保借款安全密切相關(guān)的先行指標及情況的收集，及時 預測和發(fā)現(xiàn)擔保借款可能存在的風險，風險預警主要用于對正常擔保借款的管理。發(fā)現(xiàn)風 險預警信號是投資擔保公司風險管理的一個最重要的領(lǐng)域， 在擔保公司的擔保經(jīng)營過程中， 信用風險、市場風險、流動性風險，操作風險、法律風險等風險無時不在、無處不存，風 險管理水平的高低決定我公司的生存。我們河南浩亞達投資擔保有限公司，在發(fā)展的過程 中也在不斷探索建立適合自己公司的風險管理體系和風險管理制度。風險預警提示的基本 目標是在保證擔保資金安全性、流動性的基礎(chǔ)上實現(xiàn)收益最大化。一、財務狀況預警信號（一）客戶銷售收入月對比變化異常，出現(xiàn)

2、大幅變動或急速萎縮，或與同期比出現(xiàn)萎縮。（二）凈利潤、銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率等核心財務指標連續(xù)兩年平均 每年降幅超過 10%；或同比下降 20%以上；（三）客戶資產(chǎn)負債率同比增長 30%以上，或已達到 80%以上，或遠高于行業(yè)或同類企業(yè)的 平均水平；（四）客戶流動比率同比下降 30%以上，或已低于 100%以上，或遠低于行業(yè)或同類企業(yè)的 平均水平；（五）客戶速動比率同比下降 30%以上，或已低于 70%以上，或遠低于行業(yè)或同類企業(yè)的平 均水平；（六）客戶凈現(xiàn)金流或經(jīng)營性現(xiàn)金流同比下降 30%以上，或二者同時開始出現(xiàn)負數(shù)；（七）負債比率超過 150%；（八）客戶存貨周期率同比下降

3、 30%以上，或已低于 100%，或遠低于行業(yè)、同類企業(yè)的平 均水平；（九）應收賬款周轉(zhuǎn)率同比下降 30%以上，或已低于 100%，或遠低于行業(yè)、同類企業(yè)的平 均水平；（十）客戶總負債增長超過 100%；（十一）會計事務所出具非標準無保留意見審計報告；（十二）發(fā)現(xiàn)客戶通過會計作假、財務欺詐、非正常關(guān)聯(lián)交易等手段虛增收入或利潤，提 供虛假的財務報表；（十三）企業(yè)與公司或關(guān)聯(lián)公司的交易超出正常范圍，資金大量流出，關(guān)聯(lián)交易的應收款 大量增加。二、行業(yè)風險預警信號（一）行業(yè)被國家列入限制或淘汰類產(chǎn)品（二）宏觀經(jīng)濟環(huán)境（如經(jīng)濟運行周期等）或國家宏觀經(jīng)濟政策（包括產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收、 環(huán)保等政策）變動對行業(yè)

4、發(fā)展產(chǎn)生了重大影響；（三）行業(yè)供求關(guān)系出現(xiàn)重大變化，產(chǎn)能 嚴重過剩，盲目投資、重復建設(shè)嚴重，出現(xiàn)惡性競爭的局面；（四）行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導致行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的重大改變，有可能造成行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)力布局的重新調(diào)整或?qū)蛻羯a(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的；（五）行業(yè)市場空間不斷縮小，出現(xiàn)明顯的行業(yè)性衰退；（六）行業(yè)盈利能力不斷下滑或出現(xiàn)行業(yè)性虧損；（七）制約行業(yè)發(fā)展能源、交通等因素發(fā)生重大不利變化，如電力、燃油緊缺，交通瓶頸 等，直接或間接影響行業(yè)發(fā)展；（八）匯率變動、國際貿(mào)易糾紛、國際貿(mào)易壁壘或國家出口政策變動對行業(yè)產(chǎn)生了重大影 響；（九）出現(xiàn)重大自然、社會、衛(wèi)生突發(fā)事件（如非典、禽流感等）對行業(yè)產(chǎn)生了重

5、大影響。三、區(qū)域風險預警信號（一）區(qū)域GDP或財政收入連續(xù)出現(xiàn)負增長;（二）區(qū)域核心資源出現(xiàn)衰竭；（三）區(qū)域經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)生重大不利變化;（四）國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略或產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整對區(qū)域產(chǎn)生重大不利影響;（五）區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生不利變化，直接或間接影響行業(yè)或客戶發(fā)展。如區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展規(guī) 劃（包括總體規(guī)劃、城市功能規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)調(diào)整規(guī)劃、人口規(guī)劃等）、招商引資政策、土地 供應政策、環(huán)保政策等出現(xiàn)重大調(diào)整;（六）區(qū)域出現(xiàn)重大經(jīng)濟案件或金融性案件，對區(qū)域經(jīng)濟造成重大影響的;（七）主要貿(mào)易伙伴國（地區(qū)）發(fā)生金融危機、政局動蕩、戰(zhàn)爭等重大事件，或受到聯(lián)合 國、世貿(mào)組織、西歐、美國等組織和國家的經(jīng)濟制裁，對客戶經(jīng)營產(chǎn)生

6、不利影響;（八）主要貿(mào)易伙伴國（地區(qū)）進出口政策發(fā)生重大變化，如提高關(guān)稅、進出口管制（配 額、許可證等）、傾銷、實施反傾銷調(diào)查、設(shè)置貿(mào)易壁壘等，對客戶經(jīng)營產(chǎn)生不利影響;（九）地區(qū)發(fā)生地震、水災、臺風等重大自然災害，影響了信貸資金安全。四、擔保借款用途預警信號（一）擔保借款用途不符合約定，存在挪用短期擔保借款用于長期投資等擔保借款挪用現(xiàn) 象;（二）客戶存在嚴重有違公平的關(guān)聯(lián)交易，導致?lián)＝杩顚嵸|(zhì)上被轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)公司，公司 業(yè)務人員失去對擔保借款的監(jiān)控;（三）擔保借款用于償還股東個人借款，或被關(guān)聯(lián)企業(yè)長期占用，或用于股權(quán)性投資;五、客戶生產(chǎn)經(jīng)營管理預警信號（一）高層人員卷入刑事案件或重大民事糾紛;（

7、二）管理層出現(xiàn)重大不利變化。如：核心管理層出現(xiàn)重大人事變動或變動過于頻繁；管 理層核心人物突然死亡、患重病、辭職、有移民傾向或下落不明，沒有相應的繼承者；核 心管理層出現(xiàn)嚴重分歧或分裂等；（三）主要控股股東、法人代表或高管人員曾擔任過破產(chǎn)企業(yè)法人代表或高管人員并對破 產(chǎn)負有主要責任的；（四）主要控股股東、法人代表或高管人員曾逃廢銀行債務或其他債務，信用記錄不良的;（五）客戶資本金結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化，如主要股東減資，資本金大量減少，主要股東 股權(quán)轉(zhuǎn)讓；（六）客戶高層管理人員集體更換；（七）公司獨立董事或監(jiān)事人員非個人原因辭職或集體辭職；（八）客戶主要財務人員、核心技術(shù)人員發(fā)生非正常變更，辭職、

8、死亡或失去行為能力；（九）客戶陷入經(jīng)濟糾紛或訴訟糾紛，無法正常履行職責；（十）客戶經(jīng)營戰(zhàn)略、投資方向、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;（十一）客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中或建設(shè)項目施工期內(nèi)發(fā)生重大安全事故、質(zhì)量事故對客戶生 產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；（十二）企業(yè)產(chǎn)品不能適應市場變化和需求，生產(chǎn)經(jīng)營收入銳減，市場份額下降；（十三）企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料無來源或發(fā)生質(zhì)量問題，生產(chǎn)被迫中斷；（十四）企業(yè)開發(fā)、研制新產(chǎn)品失敗或購置的主要設(shè)備、生產(chǎn)流水線不能運行；（十五）企業(yè)產(chǎn)品因質(zhì)量問題，導致銷售合同被廢除或被購貨方拒絕付貨款，造成內(nèi)、外 銷渠道中斷，產(chǎn)品積壓呆滯；（十六）企業(yè)購銷活動中資金、物資被騙

9、，影響經(jīng)營和歸還到期貸款;（十七）企業(yè)受國外經(jīng)濟變化、國家宏觀調(diào)控或產(chǎn)業(yè)政策影響供產(chǎn)銷受制約，銷售銳減；（十八）客戶對外投資產(chǎn)生巨額損失，對客戶本身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的；（十九）企業(yè)遭受火災等意外災害，財產(chǎn)物資損失嚴重；（二十）企業(yè)違法經(jīng)營，被工商部門處罰，吊銷執(zhí)照；（二十一）客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)（母子公司）等發(fā)生嚴重虧損、重大經(jīng)濟糾紛、涉 嫌重大經(jīng)濟糾紛、涉嫌重大經(jīng)濟案件，轉(zhuǎn)制、重組、關(guān)停倒閉、破產(chǎn)等重大變化；（二十二）客戶業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營范圍發(fā)生重大不利變化；章程出現(xiàn)不利于我公司債權(quán)維護 的重大修改；（二十三）客戶營業(yè)執(zhí)照、擔保借款卡未年檢或年檢未通過，導致營業(yè)執(zhí)照、擔保借款卡 失效；

10、（二十四）企業(yè)（項目）資本金未按時到位或存在抽逃、變相抽逃資本金行為。如股東因 非經(jīng)營因素向企業(yè)借款；私分企業(yè)財產(chǎn)；未按規(guī)定提取法定公積金或公益金；違規(guī)分配利 潤等；雖出具資本金承諾書確難以落實，借調(diào)資金驗資但驗資后抽逃資本金等；（二十五）上市公司股價出現(xiàn)異常波動；上市公司因違規(guī)受到證監(jiān)會、證券交易所的處罰; 有關(guān)監(jiān)管部門公布對上市公司產(chǎn)生重大不利的消息；（二十六）客戶有重大違章、違法行為。如：超營業(yè)執(zhí)照登記的期限經(jīng)營或經(jīng)營范圍經(jīng)營 業(yè)務；非法集資、逃稅、走私、騙匯、虛開增值稅發(fā)票、違章排污、非法勞務用工、生產(chǎn) 假冒偽劣產(chǎn)品、商業(yè)侵權(quán)等；（二十七）客戶存在明顯的逃廢債行為。如：關(guān)聯(lián)企業(yè)間的低價

11、出售、高價買進、無償贈 與資產(chǎn)等；通過分離等形式剝離有效資產(chǎn)，使原企業(yè)形成的空殼等；（二十八）客戶喪失主要產(chǎn)品專營權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、分銷權(quán)；（二十九）客戶喪失一個或多個主要貿(mào)易伙伴。如：主要合作伙伴與其解除合作關(guān)系；主 要貿(mào)易伙伴關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)；（三十）客戶經(jīng)營策略出現(xiàn)重大調(diào)整，信貸需求急劇膨脹。如企業(yè)規(guī)模擴張與市場擴展不 相協(xié)調(diào)；快速轉(zhuǎn)移經(jīng)營重點，向非主業(yè)領(lǐng)域急劇擴張，異地投資大幅度上升，集團企業(yè)異 地兼并行為頻繁等；（三十一）客戶經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，開工嚴重不足，或出現(xiàn)停產(chǎn)、半停狀態(tài)；（三十二）企業(yè)或項目融資計劃無法實現(xiàn)，如投資人撤資或減少投資，其他銀行撤銷擔保 借款或拒絕擔保借款申請或

12、降低信用額度等；（三十三）客戶支付能力下降，經(jīng)常簽發(fā)空頭支票，拖欠稅款、工程款、員工工資；（三十四）客戶出售、變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)。六、銀企關(guān)系及客戶信用狀況預警信號（一）出現(xiàn)重大經(jīng)營管理變化（如企業(yè)改制、控股股東變化、高管變化、涉案訴訟等）不 主動或提前告知我公司；（二）延遲支付擔保借款本息；（三）或有負債業(yè)務發(fā)生墊付；（四）客戶存款余額或結(jié)算量銳減；（五）客戶拒絕提供財務報表等資料或提供虛假的資料；（六）不配合公司進行資金監(jiān)督和現(xiàn)場檢查；（七）經(jīng)常找借口回避與我公司業(yè)務人員會面；（八）無故拖延交付財物報表、生產(chǎn)經(jīng)營計劃等要求提供的資料；（九）客戶通過改制、設(shè)立子公司、關(guān)聯(lián)交易、轉(zhuǎn)移資

13、產(chǎn)、破產(chǎn)等形式企圖懸空、逃廢我 公司債務；（十）客戶違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對外債務，出現(xiàn)不良信用記錄;（十一）客戶采取欺詐手段騙取擔保借款，或套取擔保借款用于牟取非法收入；（十二）我公司接到許多其他單位的資信咨詢調(diào)查；（十三）用信人向其他金融機構(gòu)的信貸申請被拒絕或其他金融機構(gòu)降低其信用限額；（十四）外部評級機構(gòu)調(diào)低客戶的信用評級；（十五）客戶頻繁更換會計事務所或法律顧問；（十六）客戶長期依賴擔保借款展期、借新?lián)Q舊等手段長期占用公司擔保借款維持生產(chǎn)經(jīng) 營周轉(zhuǎn)。七、客戶體制變更預警信號（一）試行租賃、承包、聯(lián)營、合并（兼并）、分立、合作；（二）進行公司化改制、股份制改造等體制變

14、更；（三）主要股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；（四）客戶即將關(guān)停破產(chǎn)、解散或正在醞釀停破產(chǎn)、解散計劃。八、反擔保預警信號（一）對反擔保抵（質(zhì)）押物失去控制或缺乏有效監(jiān)管，抵（質(zhì)）押物被有關(guān)機關(guān)依法查 封、凍結(jié)和扣押等；（二）反擔保抵（質(zhì)）押資產(chǎn)重復抵（質(zhì)）押；（三）反擔保抵（質(zhì)）押手續(xù)不完備，未進行合法、有效登記，抵（質(zhì)）押法律手段有瑕 疵；（四）反擔保擔保借款抵（質(zhì)）押物發(fā)生嚴重物理毀損，或由于市場價格變動等原因?qū)е?其經(jīng)濟價值嚴重貶值，擔保價值明顯下降的；（五）客戶未經(jīng)同意擅自處置反擔保抵（質(zhì)）押物;（六）反擔保抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)生爭執(zhí)、反擔保抵（質(zhì)）押物保險過期；（七）反擔保合同等重要法律文

15、件遺失，對擔保借款償還有實質(zhì)性影響；（八）反擔保人發(fā)生關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，或者進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并 購、重組等，或者出現(xiàn)其他重大風險預警信號，或者反擔保人的對外擔保額度超過其擔保 能力，擔保能力明顯下降；（九）保證人信用等級下降。九、固定資產(chǎn)擔保借款項目預警信號（一）工程進展遲緩，未按計劃完成；（二）自有資金不到位；（三）資金使用不合理，部分被挪用，有擠占資金行為；（四）資金出現(xiàn)缺口；（五）工程投資突破總投資；（六）工程技術(shù)、工藝、設(shè)備出現(xiàn)較大變化；（七）項目竣工后生產(chǎn)經(jīng)營、財務效益低于評估（預測）水平。如公路建設(shè)項目竣工后車 流量未達到預計標準，技改項目開工不足，產(chǎn)品價格低于預測價格，生產(chǎn)成本高于預測成 本，實際產(chǎn)能低于預測產(chǎn)能；（八）項目現(xiàn)金凈流量、內(nèi)部收益率、投資回收期、擔保借 款償還期等指標低于預測水平等。擔保借款風險預警是對還未明確出現(xiàn)風險的擔保借款進行潛在風險的預測與已經(jīng)出現(xiàn)風險 后的擔保借款跟蹤管理不同，風險預警需要在大量的不確定信息中去發(fā)現(xiàn)那些對擔保借款 安全有潛在影響的因素，難度還是相當大的，這就要求