版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、小型管理軟件事業(yè)部服務(wù)總部 沈青麗外幣核算的流程一、業(yè)務(wù)說明業(yè)務(wù)說明 假定一家公司是商貿(mào)企業(yè),其產(chǎn)品既內(nèi)銷,也銷往國外。銷往國外的商品有可能直接收到外幣,也可能確認外幣的應(yīng)收賬款,這樣的就涉及到外幣核算問題。二、例子二、例子 一家公司有外銷業(yè)務(wù),外幣核算的記賬方式采用“固定匯率”法。本月共銷售兩筆對外業(yè)務(wù),第一筆銷售給國外的A企業(yè),外幣100元(不含稅價), 采用月初的固定匯率8.21元,收到117元(含稅)外幣存入銀行。第二筆銷售給國外的B企業(yè),外幣50元(不含稅價),仍采用固定匯率8.21,確認為應(yīng)收賬款。月末的市場匯率為8.25,這樣的話,匯率高了,銀行存款外幣戶和應(yīng)收賬款外幣戶按照月末
2、的匯率計算的話,價值都要調(diào)增,這就是“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”。 三、初始設(shè)置三、初始設(shè)置1)建立賬套的時候,“啟用外幣核算”2)增加外幣,如美元$。選擇固定匯率,設(shè)置12月的記賬匯率為8.21。3)把銀行存款和應(yīng)收賬款科目下增加分別增加明細科目“人民幣”和“美元”。把美元的明細科目設(shè)置為“外幣金額式”的賬頁格式,核算外幣選擇“美元”(4)銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中“有無外幣業(yè)務(wù)”選項選上。 四、業(yè)務(wù)處理四、業(yè)務(wù)處理 1)填制銷售發(fā)票,對國外的)填制銷售發(fā)票,對國外的A企業(yè)銷售,現(xiàn)結(jié);企業(yè)銷售,現(xiàn)結(jié);四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))2)填制銷售發(fā)票,對國外的)填制銷售發(fā)票,對國外的B企業(yè)銷售,確認應(yīng)收企業(yè)銷
3、售,確認應(yīng)收賬款。賬款。 四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))四、業(yè)務(wù)處理(續(xù)) 3)客戶制單科目設(shè)置 四、業(yè)務(wù)處理四、業(yè)務(wù)處理 (續(xù)(續(xù))4)客戶往來制單:四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))5)從余額表中看到100202和113102科目的余額 100202=100*(1+17%)*8.21=960.57113102=50*(1+17%)*8.21=480.29四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))6)月底的匯率變?yōu)?.25,按照會計制度,月末要按照月末匯率對外幣核算的賬戶進行調(diào)整,100202=100*(1+17%)*8.25=965.25,調(diào)增4.68113102=50*(1+17%)*8.25=482.63,調(diào)增2.34四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))
4、7)設(shè)置外幣的調(diào)整匯率 四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))8)設(shè)置匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬期末處理轉(zhuǎn)賬定義匯兌損益四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))9)生成匯兌損益的憑證:總賬期末處理轉(zhuǎn)賬生成匯兌損益四、業(yè)務(wù)處理(續(xù))但還不要忘了,我們所說的,財務(wù)費用不要走貸方,要調(diào)整為借方紅字。五、延伸及注明若要進行匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn),則不能把“財務(wù)費用”科目設(shè)置為輔助核算的。 外幣金額式憑證的打印,在憑證打印界面“數(shù)量外幣式”的格式打印。注明:延伸:采購模塊的外幣核算方法一樣,不再贅述(只是若匯率提高,應(yīng)支付的應(yīng)付賬款增加,是一種費用,直接就是財務(wù)費用的借方)。這里的出口銷售沒有考慮到出口退稅等問題,相對簡單。六、維護案例前面講到了,如果有外部核算的話,一定要把人民幣和外幣分開核算,不能只設(shè)一個一級科目,設(shè)為外幣核算的,否則數(shù)據(jù)會發(fā)生錯誤。下面舉例來說錯誤現(xiàn)象。假定“現(xiàn)金”科目有外幣核算,這個月現(xiàn)金有兩筆業(yè)務(wù),一是收到人民幣50元,而是收到美元100元,記賬匯率為8.21,月末的時候調(diào)整匯率為8.25。按照上例,現(xiàn)金余額為50+100*8.21=871,其中有100元美元,折合人民幣821元。月末對這100元美元進行調(diào)整,調(diào)增100*(8.25-8.21)=4元
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 部編版二年級語文上冊期末模擬測試卷(一)含答案
- 血管源性水腫的臨床護理
- 數(shù)學上冊可能性課件西師大版
- 腸梗阻的護理
- 孕期腹部損傷的健康宣教
- 急性肺膿腫的臨床護理
- 舌下神經(jīng)損傷的臨床護理
- 甲溝炎的臨床護理
- 粘連性中耳炎的健康宣教
- JJF(陜) 088-2022 三維運輸記錄儀校準規(guī)范
- 2024年校社聯(lián)副主席競選演講稿模版(3篇)
- 上海市縣(2024年-2025年小學六年級語文)部編版競賽題(上學期)試卷及答案
- 試論中國特色社會主義道路的優(yōu)勢
- 2024年小紅書初級營銷師題庫
- 西華師范大學《中國史學史》2023-2024學年第一學期期末試卷
- 煤炭行業(yè)綠色供應(yīng)鏈建設(shè)
- “讀”“解”“品”“拓”:小學文言文教學的四個維度
- 2024年工業(yè)和信息化部工業(yè)文化發(fā)展中心招聘高校畢業(yè)生3人易考易錯模擬試題(共500題)試卷后附參考答案
- 公關(guān)人員勞動合同三篇
- 急救知識與技術(shù)智慧樹知到期末考試答案章節(jié)答案2024年新疆巴音郭楞蒙古自治州衛(wèi)生學校
- 文藝復興經(jīng)典名著選讀智慧樹知到期末考試答案章節(jié)答案2024年北京大學
評論
0/150
提交評論