材料款支付審批管理制

1、材料款支付審批管理制度（試行）為規(guī)范公司內(nèi)的材料款支付行為，防范付款過程中的差錯(cuò)與舞弊，確保付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性，特制訂本制度。一、材料款分類1、預(yù)付款：是指根據(jù)采購合同支付條款的約定或者根據(jù)公司與供應(yīng)商的采購約定，必須由公司先支付給供應(yīng)商一定數(shù)額的款項(xiàng)。2、進(jìn)度款：是指根據(jù)采購合同約定必須由供應(yīng)商履行一定交付義務(wù)或其他約定義務(wù)時(shí)，由公司支付給供應(yīng)商的部分款項(xiàng)。3、結(jié)算款：是指根據(jù)采購合同約定，在供應(yīng)商全部履行完畢交付義務(wù)或其他約定義務(wù)后，由公司支付給供應(yīng)商的最后一筆款項(xiàng)。4、月結(jié)款：是指根據(jù)采購合同約定，由公司按月在規(guī)定的日子前支付給供應(yīng)商上月交易材料的款項(xiàng)。5、特殊材料采購款：是指因施

2、工用材急切或采購量小，無法進(jìn)行招投標(biāo)采購或無法與供應(yīng)商簽訂采購合同，經(jīng)材料處進(jìn)行貨比三家詢價(jià)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后可以直接采購材料而依據(jù)采購約定需要支付的款項(xiàng)。 6、雇用設(shè)施款：是指材料處因臨時(shí)解決材料裝吊、運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)時(shí)，材料處雇用外部吊機(jī)、叉車、平板車、運(yùn)輸車、挖機(jī)等設(shè)施時(shí)所需支付的款項(xiàng)。二、材料款支付管理部門材料處作為材料款支付事務(wù)的發(fā)起人，依據(jù)材料采購合同或外部設(shè)施雇用款項(xiàng)支付約定，負(fù)責(zé)填寫材料款支付申請(qǐng)單（附件一）或雇用設(shè)施款支付申請(qǐng)單（附件二），并依據(jù)本制度規(guī)定的匯簽流程進(jìn)行申請(qǐng)支付，同時(shí)必須做好支付相關(guān)附件單據(jù)的收集與審核。項(xiàng)目部作為材料使用或雇用設(shè)施使用部門，負(fù)責(zé)確認(rèn)支付申請(qǐng)單上所

3、列明的支付明細(xì)事項(xiàng)，并簽署確認(rèn)意見。督查處、土建公司作為材料款項(xiàng)或雇用設(shè)施使用的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)確認(rèn)支付申請(qǐng)單上所列明的支付明細(xì)事項(xiàng)和相關(guān)附件單據(jù)的審核。財(cái)務(wù)處作為材料款支付或雇用設(shè)施費(fèi)用支付的最后把關(guān)部門，負(fù)責(zé)審核支付單上所列的支付明細(xì)事項(xiàng)、采購合同或雇用設(shè)施審批單以及相關(guān)材料單據(jù)（供應(yīng)商出具的送貨單、材料驗(yàn)收單、材料入庫單等），負(fù)責(zé)審核所需支付款項(xiàng)是否符合合同約定或雇用設(shè)施審批約定，負(fù)責(zé)鑒別供應(yīng)商所提供的發(fā)票的真?zhèn)?，?fù)責(zé)檢查支付單上各類數(shù)據(jù)的正確性以及做好經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后款項(xiàng)的支付工作。公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)的最終審批，審批后由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)支付或開具相關(guān)票據(jù)給供應(yīng)商，并做好簽收記錄。公司總經(jīng)

4、理對(duì)材料款的審批不承擔(dān)責(zé)任，由經(jīng)辦人、所有審核人員及分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任。三、材料款的支付審批流程1、首先由材料處采購員依據(jù)采購合同約定或雇用設(shè)施費(fèi)用支付約定，填寫材料款支付申請(qǐng)單或雇用設(shè)施款支付申請(qǐng)單，同時(shí)負(fù)責(zé)收集支付申請(qǐng)單所需的附件單據(jù)，然后交材料處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字。2、經(jīng)材料處負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，由相關(guān)項(xiàng)目部進(jìn)行審核簽字。3、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，由督查處、土建公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字。4、督查處、土建公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交給財(cái)務(wù)處項(xiàng)目會(huì)計(jì)對(duì)支付申請(qǐng)單、相關(guān)材料單據(jù)（送貨單、驗(yàn)收單、入庫單）、發(fā)票等與經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后的采購合同、詢價(jià)情況表、報(bào)價(jià)情況表等進(jìn)行審核，檢查款項(xiàng)支付是否符合合

5、同約定或雇用設(shè)施審批約定，檢查各類數(shù)據(jù)的正確性，無誤后進(jìn)行簽字確認(rèn)，然后上報(bào)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核無誤后，則財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交由材料處負(fù)責(zé)人上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，由財(cái)務(wù)處出納依據(jù)審批確定的支付方式，完成支付工作，同時(shí)做好相應(yīng)的記錄。7、如果材料采購已支付預(yù)付款的，每次結(jié)算時(shí)，單次結(jié)算費(fèi)用在預(yù)付款的額度內(nèi)，材料處可以直接到財(cái)務(wù)處進(jìn)行沖帳；如單次結(jié)算費(fèi)用超過預(yù)付款額度的，必須依照本制度按流程進(jìn)行審批。四、其他規(guī)定1、供應(yīng)商為企業(yè)的，在簽訂采購合同時(shí)必須明確由本單位提供正規(guī)的材料發(fā)票，發(fā)票上的開票單位名稱與報(bào)價(jià)單、詢價(jià)審批單、采購合同

6、、送貨單上的單位名稱一致，方可支付結(jié)算；如有其他特殊情形的，必須在合同中予以明確約定，否則財(cái)務(wù)處有權(quán)不予支付結(jié)算材料款。2、供應(yīng)商為個(gè)人的，在簽訂采購合同中必須明確由個(gè)人提供一至兩家指定的開發(fā)票單位，在結(jié)算材料款時(shí)，必須由指定開票單位提供的正規(guī)發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付該筆材料款：如指定開發(fā)票單位提供假發(fā)票或出現(xiàn)其他問題，一切法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人供應(yīng)商擔(dān)任。（如果是個(gè)人簽訂合同的，都必須簽上個(gè)人的名字報(bào)銷；其他條款，有出入的必須按合同規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷；結(jié)帳時(shí)或報(bào)帳時(shí)間手續(xù)要與合同條款一致，否則不予支付）。3、供應(yīng)商在提供發(fā)票時(shí)，發(fā)票上無法列明清單的，必須附上銷售清單，出具清單的單位（個(gè)

7、人）名稱必須與合同中的單位（個(gè)人）名稱保持一致。4、部分材料款需用工資單抵沖的，必須填寫一份材料支付申請(qǐng)單及一份工資單，工資單（必須有編號(hào)）中的金額必須與材料支付申請(qǐng)單的金額完全一致。5、針對(duì)黃沙、石子開具相對(duì)應(yīng)黃沙、石子發(fā)票較少的情況，由材料處負(fù)責(zé)與黃沙、石子供應(yīng)商協(xié)商，按一定比例開具黃沙、石子發(fā)票，價(jià)格做相應(yīng)的浮動(dòng)，并在合同中予以明確。6、材料處在結(jié)算材料時(shí)，凡涉及無材料詢價(jià)審批單、無材料購銷合同的款項(xiàng)暫不結(jié)算。五、各類款項(xiàng)支付審批時(shí)所需附上的單據(jù)1、預(yù)付款：詢價(jià)審批單、采購合同、發(fā)票2、進(jìn)度款：詢價(jià)審批單、采購合同、發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、入庫單3、結(jié)算款：詢價(jià)審批單、采購合同、發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、入庫單4、月結(jié)款：詢價(jià)審批單、采購合同、發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、入庫單5、特殊材料采購款：詢價(jià)審批單、發(fā)票、送