支票辦理過程中存在的問題及案例

1、支票業(yè)務(wù)一、常見問題分析與解決1、Q：支票持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人是否能夠受理？A：支票的提示付款期限自出票日起10日。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。2、Q：南京地區(qū)接到南京金融票據(jù)中心全國支票查詢后如何處理？ A：1、登錄“南京票據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)信息交互平臺” 用戶名：088*901密碼： *CIS提出業(yè)務(wù)à錄入非業(yè)務(wù)報(bào)文à業(yè)務(wù)查復(fù)書à錄入à發(fā)送2、 將紙質(zhì)業(yè)務(wù)查復(fù)書通過“全國支票信封”提到南京金融票據(jù)中心，業(yè)務(wù)查復(fù)書加蓋結(jié)算專用章，全國支票信封加蓋全國支票章3、將紙質(zhì)業(yè)務(wù)查復(fù)書留存聯(lián)與南京金融票據(jù)中心返

2、還的業(yè)務(wù)查詢書合并專夾保管。3、Q：支票遺失后該如何辦理？A：1失票人應(yīng)填寫掛失止付通知書，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng)：（一）票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；（二）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。2應(yīng)出具單位公函或有關(guān)證明。3未記載付款人或無法確定付款人或代理付款人的票據(jù)不適用掛失止付。欠缺應(yīng)當(dāng)記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。持票人通知付款人掛失止付后3日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，向人民法院申請公示催告或提起訴訟。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知

3、書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。已承兌支票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。4根據(jù)掛失止付通知書上的支票要素，在系統(tǒng)中通過7117核實(shí)支票狀態(tài)，確認(rèn)掛失支票尚未支付；審核單位提交的證明料，并核驗(yàn)單位公章、印鑒章。操作7119客戶憑證掛失/解掛交易對掛失支票暫停支付；告之客戶自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。建議客戶及時(shí)去法院辦理掛失手續(xù)。4、Q：是不是所有人都能購買

4、支票? A:單位開戶時(shí)預(yù)留查驗(yàn)身份信息的人憑身份證件及單位預(yù)留印鑒可購買支票，非查驗(yàn)人或所持印鑒與預(yù)留印鑒不符的不可購買支票。5、Q：用途寫錯的支票如何使用?A: 對支票除金額、出票人、簽發(fā)日期、收款人名稱這些不得更改的記載事項(xiàng)外，其它事項(xiàng) (用途)可由原記載人更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。即由原出票人劃紅線更正,并加蓋印鑒章.6、Q：一張2012年5月9日開出的支票,有效期應(yīng)到哪天為止?A:;應(yīng)從開出支票的次日起10日,即2012年5月10日起至2012年5月19日,如5月19日為周六,節(jié)假日，則順延至工作日,即2012年5月21日.7、Q：柜員在辦理4209現(xiàn)金支票取款業(yè)務(wù)時(shí)

5、為何提交不成功?A:首先看交易中必輸項(xiàng)是否輸全,如果輸全,看支票號碼有無輸錯,如未輸錯,即考慮以前為該單位辦理取款時(shí)是否支票號碼輸錯,誤輸了該支票號碼.可用4405交易查看該單位近期取款業(yè)務(wù)中所列舉支票號碼有無該號碼,或用7117查看該張支票的狀態(tài),若該支票號碼已使用,該支票只能做廢, 需客戶重新填寫支票辦理.8、Q：同一收款人,不同付款人的兩張支票,客戶合并填寫了一張進(jìn)帳單(即收款人名稱,賬號為同一單位,金額為合計(jì)金額),到開戶行辦理委托收款,柜員如何辦理?A:一張支票應(yīng)對應(yīng)一份進(jìn)帳單,且記載內(nèi)容一致,合并填寫后如遇退票時(shí),退票支票無對應(yīng)進(jìn)帳單,柜員無法辦理,且不利于客戶做帳,柜員應(yīng)委婉向客

6、戶表達(dá),并要求客戶重新填寫。9、Q：出售轉(zhuǎn)賬支票時(shí)的注意事項(xiàng)？ A：柜員在出售轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，正確的操作是在支票上蓋上客戶賬號章、出售支票網(wǎng)點(diǎn)的支付系統(tǒng)號章及賬號的打碼。如果忘記蓋上支行的支付系統(tǒng)號的印章，將造成客戶與異地合作伙伴交易時(shí)發(fā)生退票，引起聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。10、Q：單位開具了一張支票，日期、金額、收款人等要素不全或有涂改時(shí)，柜員能收嗎？A：日期、金額、收款人等要素不全或涂改，柜員不能受理。11、Q：單位開具現(xiàn)金支票分別給單位收款人或個人時(shí)，柜員要審核哪些要素？A：除審核支票金額大小寫，日期大寫外，如為單位收款人持現(xiàn)金支票向付款人提示付款的，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，柜員要著重審核支票正

7、面收款人的名稱與反面提示付款人簽章處印章的名稱是否一致。如持票人為個人的，還需交驗(yàn)本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，另外還需審核單位付款給個人的依據(jù)（要符合現(xiàn)金管理規(guī)定）。12、Q：客戶在填寫支票時(shí)用圓珠筆或非黑色簽字筆，能收嗎？A：根據(jù)人民銀行支付結(jié)算辦法規(guī)定，客戶簽發(fā)票據(jù)只能使用碳素墨水或墨汁填寫。13、Q：簽發(fā)支票時(shí)，日期欄填寫小寫可以受理嗎？A：支票上已明示，日期欄應(yīng)為大寫。14、Q：南京銀行轉(zhuǎn)賬支票超過50萬時(shí)能通兌嗎？A：通兌因牽涉到他行網(wǎng)點(diǎn)資金頭寸、客戶資金安全、客戶經(jīng)理對企業(yè)信息的掌握以及持票人身份信息的核實(shí)，行內(nèi)通兌限額現(xiàn)為金額50萬元以下（含），但綜合

8、業(yè)務(wù)系統(tǒng)中未作控制，需柜員人工掌控。15、Q：支票是否可以由任何人到銀行進(jìn)行提交付款？A：不是，轉(zhuǎn)帳支票若在付款行主動付款的，應(yīng)由付款單位的預(yù)留銀行查驗(yàn)身份人員持支票進(jìn)行付款；若為收款方人員的，應(yīng)對轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行背書方可以提交；轉(zhuǎn)賬支票在收款方開戶行進(jìn)行委托收款的，除在轉(zhuǎn)賬支票上背書外，還應(yīng)做出委托收款字樣。現(xiàn)金支票可以由任何人持票至支票開戶行提取現(xiàn)金，但需提供持票人身份證件。16、Q：簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)印鑒不符的支票對單位賬戶的影響？A：簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)印鑒不符的支票后，記錄將通過人民銀行的空頭支票系統(tǒng)上傳至人民銀行，按照票面金額的2%繳納罰款，逾期未繳納罰款或?qū)掖魏灠l(fā)的，將被列入人民銀行“

9、黑名單”，發(fā)至各行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，停售支票，將造成該賬戶的正常支票業(yè)務(wù)。17、Q：全國支票是不是更容易被退票？A：不是，全國支票對于支票票面要素相對于同城的要求要高，票面各項(xiàng)要素清晰完整，銀行人員在全國支票上加蓋全國支票專用章，進(jìn)行系統(tǒng)錄入，提交票交所，票交所通過全國支票影像系統(tǒng)與出票行進(jìn)行影像核對，核對無誤即可成功付款，若票面模糊無法通過影像傳遞核對的，或系統(tǒng)錄入有誤的，會造成退票。18、Q：提交銀行參加交換場次的轉(zhuǎn)賬支票可否申請撤回？A：在本場次內(nèi)提交的轉(zhuǎn)賬支票可以申請撤回；交換場次結(jié)束的，則無法申請撤回。二、 案例庫案例1(一)基本案情某商店欲采購一批價(jià)值45000元的卷煙，但賬面無款，采購人

10、員劉某滿口應(yīng)允，對會計(jì)員一笑：“給張轉(zhuǎn)賬支票吧”。會計(jì)員不解：“無錢開什么轉(zhuǎn)賬支票”。劉某說：“拿來就是了”。劉某填了一份5000元的轉(zhuǎn)賬支票來到銀行，經(jīng)辦員審查憑證后，也沒看該單位賬上是否有足夠余額，就在第一聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋了清訖章，退給了劉某。記賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)是空頭支票，但覺得金額不大，就沒放在心上。其實(shí)，何止是空頭，劉某填寫轉(zhuǎn)賬支票時(shí)故意在大寫金額前面留出空，待將經(jīng)辦銀行蓋章的第一聯(lián)進(jìn)賬單拿回來后又在前面加上“肆萬”二字，在小寫金額前加上“4”字碼，這樣，一張千元小支票就輕易變成了萬元大支票。第二天劉某便開車直奔煙草公司，輕而易舉地將卷煙裝上汽車。當(dāng)煙草公司富有經(jīng)驗(yàn)、警惕性高的會計(jì)再次查看進(jìn)賬

11、單回執(zhí)聯(lián)時(shí)，看出了蛛絲馬跡，立即求助開戶行與匯款行聯(lián)系，確認(rèn)這筆款項(xiàng)系偽造，迅速將還未返程的人和車扣留。后兩地公安局經(jīng)立案審查，真相大白，劉某被判處有期徒刑兩年。(二)案情分析1、原因分析（1）銀行會計(jì)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不堅(jiān)持序時(shí)記賬，而是批量記賬。微機(jī)記賬類似情況更多，由此造成賬戶空頭不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，一旦出問題，銀行即負(fù)有不可推卸的責(zé)任；（2）審查付款憑證時(shí)只注意大小寫金額是否相符，而不注意大寫前面的空檔和小寫前面必須加入人民幣符號“￥”。（3）銀行發(fā)現(xiàn)空頭后，沒能立即通知付款單位，追回憑證。2、教訓(xùn)和啟示：（1）辦理業(yè)務(wù)時(shí)必須堅(jiān)持序時(shí)記賬，不得批量記賬，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬戶空頭，避免損失。一旦因疏忽發(fā)生賬

12、戶空頭后，應(yīng)立即通知付款單位，追回憑證。（2）審查付款憑證時(shí)要注意阿拉伯小寫金額數(shù)字前面均應(yīng)填寫人民幣符號：￥。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫，分辨不清。同時(shí)，要注意票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖、壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前面加“零”；日為壹至玖、壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前面加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成大寫零壹月壹拾伍日。又如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。要把正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定向客戶廣泛宣傳，票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。案例2(一)基本案

13、情甲公司在乙商店購物后，簽發(fā)一份空白轉(zhuǎn)賬支票交給乙商店，授權(quán)乙商店在10000元范圍內(nèi)補(bǔ)寫金額。乙商店補(bǔ)寫金額20000元后將支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司系善意取得并支付了相應(yīng)的對價(jià)。丙公司持票向甲公司的開戶銀行請求付款，銀行經(jīng)審查，甲公司存款足額，支票上的簽章與甲公司在銀行預(yù)留的印文相符，于是就支付了20000元給丙公司，后開戶行將賬目情況通知甲公司，甲公司認(rèn)為乙商店瞞著自己超越授權(quán)金額范圍補(bǔ)寫金額，應(yīng)屬無效，要求乙商店退回多寫的10000元，但遭到拒絕。最后，甲公司將乙商店推上被告席。甲公司在法庭上舉證乙商店在被授權(quán)補(bǔ)記金額中有過錯，乙商店退回多補(bǔ)記的10000元款項(xiàng)。(二)案情分析1、原因分析：（1）支票的金額是可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，但甲公司簽發(fā)的空白轉(zhuǎn)賬支票交給乙商店，也給乙商店有機(jī)會鉆了空子。（2）因?yàn)槠睋?jù)的無因性，支票可以轉(zhuǎn)讓，丙公司作為善意第三人支付了相應(yīng)對價(jià)。（3）受理銀行只要鑒定票據(jù)真實(shí)、印鑒有效、形式合規(guī)即可付款。