農(nóng)村信用社案件治理與防控工作的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1、農(nóng)村信用社案件治理與防控工作的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題農(nóng)村信用社案件治理作為銀行業(yè)案件治理與防控的重要組成部分，經(jīng)過(guò)了六年的綜合治理，總體上看，案件數(shù)n大幅下降，案件高發(fā)勢(shì)頭有效遏制，案防能力有效提升，案防長(zhǎng)效機(jī)制逐步建立。但是，農(nóng)村信用社法人治理、產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部控制存在一些缺陷，體制機(jī)制等深層矛盾和突出問(wèn)題尚未解決，案件治理在地區(qū)、機(jī)構(gòu)間開(kāi)展的不平衡，一些機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排查、制度執(zhí)行、責(zé)任追究不到位，因此，農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)依然嚴(yán)峻。一、案件治理與防控工作的現(xiàn)狀（一）案件治理與防控工作內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)目前各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都相應(yīng)建立了從董事會(huì)到基層行的管理架構(gòu)，五大國(guó)有銀行成立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，構(gòu)建了

2、完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架，制定了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)雖方案、風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方案、新產(chǎn)品審批等一系列管理辦法，開(kāi)發(fā)了金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等。各地農(nóng)村信用社也普遍建立起了“縱向三級(jí)架構(gòu)，橫向五級(jí)架構(gòu)”的案防體系。從整體機(jī)構(gòu)來(lái)看，農(nóng)村信用社建立起了由省聯(lián)社、市級(jí)辦事處、縣級(jí)聯(lián)社為主干的案件治理與防控“金字塔”式架構(gòu)，自上至下逐級(jí)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，自下至上逐級(jí)對(duì)上匯報(bào)、負(fù)責(zé)。省聯(lián)社處于“金字塔”的頂端，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社開(kāi)展案件治理與防控工作，制定全省系統(tǒng)性案件防控與治理工作的指導(dǎo)性意見(jiàn)，確保全省農(nóng)村信用社在銀監(jiān)會(huì)全國(guó)案件防控與治理工作的精神下開(kāi)展工作，同時(shí)也要考慮農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，有重點(diǎn)焦點(diǎn)、有輕重緩急、

3、有的放矢地抓好系統(tǒng)內(nèi)案件防控與治理工作。市級(jí)辦事處為“塔中”，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全市農(nóng)村信用社開(kāi)展案件治理與防控工作，在銀監(jiān)會(huì)及省聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，制定全市農(nóng)村信用社案件治理與防控的指導(dǎo)性意見(jiàn)，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社展開(kāi)督導(dǎo)檢查?？h級(jí)聯(lián)社為“金字塔”的塔基，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村信用社案件防控與治理工作的具體組織和實(shí)施，貫徹銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)和省市聯(lián)社在案件防控與治理工作的各項(xiàng)制度和辦法，由于縣級(jí)聯(lián)社承載著幾乎全部的經(jīng)營(yíng)工作，因此縣級(jí)聯(lián)社既是案件及隱患存在的主要載體，乂是案件治理與防控工作的主體和主要力雖。省聯(lián)社從單個(gè)法人機(jī)構(gòu)來(lái)看，在案件治理與防控工作中，省聯(lián)社、市級(jí)辦事處、縣級(jí)聯(lián)社均實(shí)行理事會(huì)（董事會(huì)、市級(jí)辦事處主任），分管紀(jì)

4、檢監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察部門、業(yè)務(wù)管理部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的管理架構(gòu)，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)、其他領(lǐng)導(dǎo)各司其責(zé)、干部員工人人有責(zé)的案件治理與防控格局。以縣級(jí)聯(lián)社為例，縣聯(lián)社理事會(huì)承擔(dān)全縣農(nóng)村信用社案件治理與防控工作的第一責(zé)任，負(fù)責(zé)上級(jí)案防決策的貫徹和部署落實(shí)，負(fù)責(zé)研究制定轄內(nèi)案防的制度文件，負(fù)責(zé)督促各項(xiàng)案防制度的執(zhí)行與落實(shí)，負(fù)責(zé)確定各部門的案防責(zé)任，重大案防工作通過(guò)理事會(huì)和理事長(zhǎng)辦公會(huì)決策。縣聯(lián)社分管紀(jì)檢監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)一般為監(jiān)事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)轄內(nèi)案防工作的日常常規(guī)性管理和領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)案防制度的合規(guī)性審查與把關(guān)，負(fù)責(zé)督促案防工作的落實(shí),具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)紀(jì)檢監(jiān)察部門開(kāi)展案防工作，督辦各業(yè)務(wù)管理部門落實(shí)

5、案防要求、堵塞案防隱患、整改案防問(wèn)題、追究案防責(zé)任，一般通過(guò)監(jiān)事長(zhǎng)辦公會(huì)、系統(tǒng)會(huì)議落實(shí)?？h聯(lián)社稽核監(jiān)察部門是案防工作的主管部門，除完成理事會(huì)、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的案防工作外，負(fù)責(zé)催辦各業(yè)務(wù)部門落實(shí)案防制度要求、履行案防責(zé)任，負(fù)責(zé)指導(dǎo)各基層信用社貫徹案防制度，一般通過(guò)稽核督辦、稽核提示、稽核建議書(shū)等方式進(jìn)行落實(shí)。各業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)自身業(yè)務(wù)范疇內(nèi)的案防工作，負(fù)責(zé)落實(shí)稽核建議、整改各項(xiàng)案防隱患，督促范疇內(nèi)案防制度的落實(shí)，業(yè)務(wù)范疇內(nèi)出現(xiàn)案件隱患或案件的，除相關(guān)業(yè)務(wù)部室承擔(dān)責(zé)任外，主管該業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)也要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各信用社主任為該單位案防工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)該單位案防的總體工作，督促全體員工執(zhí)行內(nèi)控制度、履行

6、案防職責(zé)。（二）農(nóng)村信用社案件防控制度制定情況自成立之初，農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社都把案件防控制度的建立健全當(dāng)做迫切、緊急和必要的工作來(lái)抓。在案防與治理上，制定和修訂了案件防控責(zé)任追究辦法等多項(xiàng)制度。在內(nèi)控管理上，先后制定和修訂了以下制度，包括縣聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu)指引等基本制度、保密管理規(guī)定等綜合管理制度、人事勞資管理辦法等組織人事制度、財(cái)務(wù)管理辦法等計(jì)劃財(cái)務(wù)管理制度、信貸業(yè)務(wù)審批辦法等信貸管理制度、安全保衛(wèi)事故責(zé)任追究制度等安全保衛(wèi)制度、不良貸款清收管理辦法等風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理制度、人民幣存款業(yè)務(wù)管理規(guī)定等業(yè)務(wù)發(fā)展制度、法律顧問(wèn)管理辦法等法律事務(wù)相關(guān)制度、支付清算系統(tǒng)危機(jī)處置預(yù)案等支付結(jié)算制度、資金營(yíng)運(yùn)管

7、理辦法等資金營(yíng)運(yùn)制度、銀行卡內(nèi)部案情通報(bào)制度等科技網(wǎng)絡(luò)管理制度。在內(nèi)審稽查方面，先后制定了高級(jí)管理人員離任稽核辦法等稽核監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察制度。（三）案件治理及防控制度的執(zhí)行情況1、執(zhí)行較好的案件防控制度類型農(nóng)村信用社執(zhí)行較好的案防制度主要為：一是由省聯(lián)社、市級(jí)辦事處貫徹執(zhí)行的制度，這部分制度執(zhí)行層次高，傳達(dá)層級(jí)少，比較容易一步到位；二是專業(yè)性較強(qiáng)的制度，這部分制度由具有專業(yè)知識(shí)的人才貫徹執(zhí)行，操作步驟嚴(yán)密，崗位間制約性強(qiáng)；三是明令禁止的紅線類制度，這部分制度由于明確了禁止觸碰的紅線，乂同時(shí)對(duì)違規(guī)行為規(guī)定了較為嚴(yán)厲的處罰措施，因此執(zhí)行人自我約束力較高，盡H避免觸碰紅線；四是制度出臺(tái)后后續(xù)措施跟得緊

8、、檢查較密集、檢查層次高的制度執(zhí)行較好。2、執(zhí)行不到位的案件防控制度類型執(zhí)行不到位的制度大概分為以下幾種類型：一是涉及到實(shí)際操作的制度。這部分制度由柜員和信貸員來(lái)完成，涉及人員多，制度要求多，業(yè)務(wù)辦理雖大，由于基層人員普遍素質(zhì)不是很高，自身帶有一些錯(cuò)誤的操作習(xí)慣，導(dǎo)致涉及到實(shí)際操作的制度經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)行為，而這些違規(guī)操作行為造成的影響較為輕微，處罰措施較寬松，一些操作人員認(rèn)為是無(wú)傷大雅、沒(méi)必要小題大做、處罰不痛不癢，因此，這類制度被違規(guī)的頻率較高、違規(guī)人員較多。二是執(zhí)行層級(jí)較多的制度。這部分制度本身需要由多個(gè)層面來(lái)單獨(dú)執(zhí)行，而多個(gè)層面之間沒(méi)有制約和監(jiān)督關(guān)系，或者是制度本身需要由高層層層傳達(dá)到最基

9、層，傳達(dá)過(guò)程拖沓，執(zhí)行力度層層減弱。再加之后續(xù)檢查督導(dǎo)措施跟進(jìn)不及時(shí)，執(zhí)行結(jié)果的真實(shí)性得不到有效檢驗(yàn)，最后導(dǎo)致這類制度執(zhí)行弱化。三是處罰和責(zé)任追究措施跟進(jìn)不及時(shí)的制度。在制度出臺(tái)之后，由于沒(méi)有制定相應(yīng)的處罰和責(zé)任追究措施，導(dǎo)致違規(guī)不產(chǎn)生犯錯(cuò)成本，個(gè)別人就會(huì)借故不執(zhí)行、不落實(shí)，甚至極個(gè)別人由于觸及個(gè)人利益而明知故犯。四是內(nèi)容繁瑣、執(zhí)行不夠簡(jiǎn)易的制度。一項(xiàng)制度如果要得到較好的執(zhí)行，就首先需要執(zhí)行制度的人去了解和熟知制度，然后才能更好的執(zhí)行，一項(xiàng)內(nèi)容繁瑣、執(zhí)行繁瑣的制度，在執(zhí)行起來(lái)，就會(huì)面臨著不知如何執(zhí)行和執(zhí)行混亂的問(wèn)題。五是修訂、完善不及時(shí)，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展需要的制度。這類型制度執(zhí)行力不足的根本原因

10、是制度自身存在的問(wèn)題，從根本上講，不是執(zhí)行不好，而是制度滯后。二、案件治理與防控工作存在的問(wèn)題案件治理與防控工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，更是一項(xiàng)持續(xù)性的工程，農(nóng)村信用社絕大多數(shù)案防制度、絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)、絕大多數(shù)員工執(zhí)行情況較好。但案防工作涉及到所有的機(jī)構(gòu)、所有的人員、所有的制度、所有的業(yè)務(wù)范圍，因此，抓好案件防控工作還需要分析透徹這些方面可能存在的問(wèn)題，深究其源頭，有的放矢的對(duì)癥下藥，才能使案防工作呈現(xiàn)出更好的局面。（一）管理機(jī)構(gòu)問(wèn)題在公司治理結(jié)構(gòu)上，分工不清晰，責(zé)任不明確。理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子分另U承擔(dān)著決策、監(jiān)督和執(zhí)行的責(zé)任，因此，在案防工作當(dāng)中，理事長(zhǎng)是案防第一責(zé)任人，監(jiān)事長(zhǎng)是案防第一監(jiān)督人，

11、主任是案防第一執(zhí)行人。但在實(shí)際案防工作當(dāng)中，案防工作的第一執(zhí)行人是監(jiān)事長(zhǎng)而非主任，由此造成了案防工作在領(lǐng)導(dǎo)層就出現(xiàn)的混亂，并且監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性，實(shí)際上只能充當(dāng)內(nèi)部簡(jiǎn)單的稽核、審計(jì)職能，應(yīng)有的監(jiān)督制衡作用難以有效發(fā)揮。（二）人員素質(zhì)問(wèn)題從業(yè)人員素質(zhì)偏低且結(jié)構(gòu)不合理，是導(dǎo)致案件頻發(fā)的重要因素。一是部分老員工學(xué)歷低、學(xué)習(xí)能力差，對(duì)新業(yè)務(wù)、新制度接受能力有限，致使案防制度在執(zhí)行上大打折扣。二是部分新招錄員工，雖然經(jīng)過(guò)短期的培訓(xùn)，但培訓(xùn)不系統(tǒng)、不全面，大部分具體操作的業(yè)務(wù)沒(méi)弄明白就匆匆上崗，給案件的發(fā)生造成了潛在隱患。三是老員工不良操作的慣性行為，錯(cuò)誤的傳導(dǎo)到新員工身上，表現(xiàn)出來(lái)的是：學(xué)歷的提高、素質(zhì)的

12、停滯。四是由于金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)激烈，信用社培養(yǎng)多年的業(yè)務(wù)骨干，帶著客戶和資源跳糟到其他金融機(jī)構(gòu)，優(yōu)秀人才的流失，也在一定程度上造成了人員素質(zhì)得不到提高。（三）制度建設(shè)問(wèn)題在制度的制訂和完善上存在差距。有的制度不是根據(jù)自身的實(shí)際情況，而是照搬照抄其他商業(yè)銀行內(nèi)控制度，致使制度不符合崗位實(shí)際操作的需要。部分制度在制定的過(guò)程中內(nèi)容太多，涵蓋面太廣，從而使制度冗長(zhǎng)、重復(fù)，中心不夠明確，員工在執(zhí)行過(guò)程中不易理解，不能很好地執(zhí)行。在制度完善過(guò)程中，各部門只注重本部門的工作實(shí)際，忽略了與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，導(dǎo)致了制度之間存在矛盾或形成制度盲區(qū)。部分制度跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，業(yè)務(wù)操作一定時(shí)間以后，才跟進(jìn)制定相關(guān)的

13、管理制度，具有一定的滯后性。（四）執(zhí)行不力問(wèn)題在制度操作執(zhí)行上，盡職意識(shí)差、履職不到位。一是少數(shù)高管人員以信任代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律、以行政管理代替制度管理，忽視制度執(zhí)行，致使內(nèi)部控制形同虛設(shè)。二是基層信用社主任或信貸人員貸前調(diào)查不深入、不細(xì)致或流于形式，過(guò)分聽(tīng)信于貸款申請(qǐng)人的自我“包裝”，不能嚴(yán)格審查借款人和保證人的資格、借款手續(xù)及抵押物的合規(guī)性，在貸款發(fā)放后不能動(dòng)態(tài)掌控貸款的使用情況、借款人和擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況以及抵質(zhì)押物的管理情況。三是聯(lián)社業(yè)務(wù)部室在內(nèi)部控制上會(huì)議部署、文件轉(zhuǎn)發(fā)的多，到基層督促、指導(dǎo)、檢查的少，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作不深入、不細(xì)致、不全面，甚至浮于表面、流于形式，造

14、成制度執(zhí)行偏差、管理漏洞、風(fēng)險(xiǎn)隱患和違規(guī)問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，有的長(zhǎng)期得不到暴露和糾改，甚至屢查屢犯。四是稽核部門檢查不到位，不能及時(shí)暴露風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)稽核往往停留在對(duì)貸款手續(xù)、業(yè)務(wù)的審查和賬務(wù)核對(duì)上，不能全方位監(jiān)測(cè)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，深層次的問(wèn)題難以發(fā)現(xiàn)；有的稽核檢查缺乏針對(duì)性，泛泛檢查，效率低下；有的對(duì)案件高發(fā)單位、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、易發(fā)案部位稽核的深度、廣度和頻率不夠，監(jiān)督存在一定的盲區(qū)和死角，后續(xù)處理不力，稽核檢查沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。（五）懲處不力問(wèn)題違規(guī)處理不及時(shí)，不嚴(yán)厲，致使追究辦法落實(shí)不到位。對(duì)發(fā)生的違規(guī)操作處理不及時(shí)、不嚴(yán)肅，致使員工思想麻痹，較低的違規(guī)成本、甚至沒(méi)有違規(guī)成本，一定程度上縱容了違規(guī)行

15、為。在處理違規(guī)違紀(jì)過(guò)程中，從高級(jí)管理層到紀(jì)檢監(jiān)察部門存在追究責(zé)任避重就輕的現(xiàn)象，起不到應(yīng)有的震懾作用，難以達(dá)到治病救人、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、預(yù)防案件發(fā)生的目的。三、加強(qiáng)案件防控的建議（一）理順管理架構(gòu)，不斷健全案防管理體系在案件治理實(shí)施過(guò)程中，要按照公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及各相關(guān)部室的職責(zé)分工，糾正董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)職責(zé)重疊的地方，發(fā)揮其應(yīng)有的作用，保證逐步健全的案件治理組織體系良性運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，及時(shí)修訂完善內(nèi)控制度對(duì)已經(jīng)滯后或存在空白區(qū)、難以覆蓋新業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度進(jìn)行深入調(diào)研，迅速制定切實(shí)可行的規(guī)章制度，確保新業(yè)務(wù)發(fā)展到哪，內(nèi)控制度就跟進(jìn)到哪，減少或避免各類案件的發(fā)

16、生。（三）提高制度執(zhí)行力，增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性在貫徹落實(shí)案防制度過(guò)程中，必須糾正只本級(jí)學(xué)習(xí)貫徹而不注重向下傳導(dǎo)貫徹的錯(cuò)誤做法；必須糾正只對(duì)文件規(guī)定照抄照搬、而缺乏結(jié)合實(shí)際提出貫徹意見(jiàn)的機(jī)械做法；必須糾正只關(guān)心文件規(guī)定的傳達(dá)貫徹過(guò)程而不注重文件精神落實(shí)效果的傾向，切實(shí)增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性。（四）加大檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究在現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)上，借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和遠(yuǎn)程監(jiān)控設(shè)備，逐步擴(kuò)大非現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和深度。對(duì)發(fā)生案件單位的相關(guān)責(zé)任人，必須堅(jiān)持“一案四問(wèn)責(zé)”、“上追兩級(jí)、”“雙線問(wèn)責(zé)”等制度，對(duì)違規(guī)和瀆職、失職人員嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，絕不姑息遷就。（五）提高人員素質(zhì)，優(yōu)化人力資源配備要針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員、業(yè)務(wù)骨干的不同

17、特點(diǎn)，積極組織員工對(duì)案件防控知識(shí)、業(yè)務(wù)流程操作，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、防范和職業(yè)操守，以及案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施和突發(fā)事件應(yīng)急處置的培訓(xùn)，構(gòu)建包括全員培訓(xùn)、全程培訓(xùn)、全方位培訓(xùn)的多層次培訓(xùn)體系。在從業(yè)人員的錄用上，采取市場(chǎng)化招聘方式，引入高素質(zhì)復(fù)合型人才，優(yōu)化人力資源配備。（六）推行精細(xì)化管理，建設(shè)流程銀行在落實(shí)案防工作中，要與加強(qiáng)基礎(chǔ)性工作相結(jié)合，努力把各項(xiàng)規(guī)章制度融化在業(yè)務(wù)操作流程之中，并做好制度規(guī)定的銜接與細(xì)化工作，制定和完善操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則，真正把監(jiān)管部門的政策規(guī)定落到實(shí)處。（七）抓好行為排查，及時(shí)排除隱患要按照“分級(jí)管理、逐級(jí)負(fù)責(zé)”原則，根據(jù)“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)排查、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的具體要求，明確排查責(zé)任、創(chuàng)新排查形式、建立動(dòng)態(tài)排