物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則

1、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則提要： 低值易耗品、物料用品管理辦法低值易耗品的管理：公司的低值易耗品是指單位價(jià)值在 2000 元以下的物品。房地產(chǎn)E網(wǎng)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則一、有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定核算規(guī)定：會(huì)計(jì)核算工作必須做到如實(shí)、正確、及時(shí)、系統(tǒng)地反映公司的財(cái)務(wù)情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供決策依據(jù)。實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用按實(shí)際發(fā)生之日國(guó)家外匯單價(jià)作為折合匯率，月末調(diào)整差價(jià)，作為匯兌損益。公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)截止日為每月 30日，年末截止日為12月31日，對(duì)外報(bào)告一律按日歷天數(shù)。實(shí)行付款前審核制度，杜絕不合理的憑證

2、和不合理的開支。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。按時(shí)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)清點(diǎn)，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證貨幣資金帳帳相符。執(zhí)行記帳規(guī)定，做到先復(fù)核，后記明細(xì)帳、總分類帳，做到帳帳、帳表相符。及時(shí)清理并結(jié)清往來款項(xiàng)，按時(shí)交納應(yīng)繳的稅金。正確、及時(shí)、完整地編制報(bào)表和報(bào)送報(bào)表。按照檔案制度管理會(huì)計(jì)資料檔案，達(dá)到報(bào)表完整、帳冊(cè)齊全， 憑證編號(hào)裝匣，出納人員不得保管會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)應(yīng)辦理交接手續(xù)，一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)經(jīng)理 監(jiān)交；財(cái)務(wù)經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交，交接清冊(cè)應(yīng)存檔。資金結(jié)算規(guī)定：公司月度資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各項(xiàng)目以此作為資金使用 及資金回籠的依據(jù)。特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加計(jì)劃。預(yù)付

3、款項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫“付款申請(qǐng)表”，詳細(xì)填寫收款人（全 稱）、金額、付款事由（預(yù)算總額、已付金額等）、收款人開戶行、收 款人帳號(hào)、申請(qǐng)人，按用款審批權(quán)限獲批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部依照用款計(jì)劃 支付款項(xiàng)。領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫轉(zhuǎn)帳領(lǐng)用單，領(lǐng)用單上應(yīng)列明領(lǐng)用人、 用途、金額，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一簽發(fā)，支票上必須寫明收 款單位、日期、金額（或限額），不得簽發(fā)空白支票。經(jīng)辦人員對(duì)轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，支付后一周內(nèi)辦理銷帳手 續(xù)，如逾期應(yīng)說明情況，轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)按申領(lǐng)的用途使用，嚴(yán)禁挪作他 用。若有遺失，造成損失的，責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。公司對(duì)外所簽訂的銷售、工程及其他合同，應(yīng)將正本及時(shí)送交 財(cái)務(wù)部編入合同目錄以備查

4、考，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒付無合同的用款。財(cái)產(chǎn)損失報(bào)審規(guī)定：凡自然災(zāi)害、意外事故或責(zé)任事故造成的物資、現(xiàn)金、設(shè)備及發(fā)生壞帳，均為財(cái)產(chǎn)損失。屬于自然災(zāi)害和意外事故的非常損失，每筆損失金額在萬元以 下的，由總經(jīng)理審批核銷，每筆損失超過萬元的報(bào)公司總經(jīng)理審批核 銷。屬于責(zé)任事故發(fā)生的損失，責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。二、辦公用品及費(fèi)用支出管理辦法辦公用品及辦公費(fèi)用：辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關(guān) 的低值易耗品。辦公費(fèi)用、電報(bào)電話、報(bào)刊書刊等支出。管理職能：行政部負(fù)責(zé)對(duì)辦公用品的采購(gòu)、驗(yàn)收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為 原則，嚴(yán)格控制，杜絕浪費(fèi)。購(gòu)置規(guī)定范圍內(nèi)的?？匚锲?，必須嚴(yán)格審批手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批 準(zhǔn)后

5、方可購(gòu)置。管理方法及要求：各項(xiàng)目所需與辦公有關(guān)的低值易耗品，由行政統(tǒng)一購(gòu)置（實(shí)行 三家詢價(jià)對(duì)比）或內(nèi)部調(diào)劑，任何項(xiàng)目或個(gè)人不得擅自購(gòu)買，否則財(cái) 務(wù)部不予報(bào)銷。辦公用品、辦公費(fèi)的支出報(bào)銷憑證，經(jīng)由經(jīng)辦人，驗(yàn)收人、審 批人三者在原始發(fā)票和報(bào)銷審批單上簽字，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。對(duì)于領(lǐng)用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞，應(yīng)查明原因，經(jīng)行政部核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。如有丟失和人為故意損壞，應(yīng) 照價(jià)賠償。員工調(diào)離本公司，必須交回由個(gè)人保管、使用、借用的辦公用品。員工或各項(xiàng)目不需用的辦公用具、低值易耗品等，行政有權(quán)收 回。三、低值易耗品、物料用品管理辦法低值易耗品的管理：公司的低值易耗品是指單位價(jià)值在 200

6、0元以下的物品。低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理、購(gòu)置、領(lǐng)用應(yīng)及時(shí)建立臺(tái) 帳；財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)發(fā)票及時(shí)記入低值易耗品明細(xì)帳，定期進(jìn)行實(shí)物清查，保持帳、卡、物相一致，如有缺少，必須查明原因。低值易耗品的購(gòu)置須行政部編計(jì)劃，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理購(gòu)買。轉(zhuǎn)讓調(diào)給其他單位的低值易耗品，應(yīng)按質(zhì)論價(jià)，收取價(jià)款，由 行政經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批。低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。低值易耗品如發(fā)生損壞、報(bào)廢要分析原因，屬使用人過失，人 為損壞的，應(yīng)追究責(zé)任人，并要賠償；屬自然損壞，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后 方能銷帳。物料用品的管理：公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后

7、，合理購(gòu)置，防止積壓維修部門根據(jù)維修需要填寫購(gòu)物申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目主任 /站長(zhǎng)審核、 分管經(jīng)理審批。物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則提要：低值易耗品、物 料用品管理辦法低值易耗品的管理：公司的低值易耗品是指單位價(jià)值 在2000元以下的物品。房地產(chǎn)E網(wǎng)采購(gòu)材料后，應(yīng)對(duì)材料的有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單 價(jià)、金額等進(jìn)行核對(duì)，并按照發(fā)票填寫“材料入庫(kù)單”，辦理入庫(kù)手 續(xù)，并建立數(shù)量收付臺(tái)帳，隨后將發(fā)票及材料入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部入帳。公司提供給外單位的材料，必須有材料交接單，注明材料的名 稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位，雙方經(jīng)手人簽名，交接單一式三份， 工程部、財(cái)務(wù)部、外單位各執(zhí)一份。財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)材料、設(shè)備

8、的采購(gòu)、庫(kù)存及供應(yīng)情況，做到 公司與外單位帳帳相符，公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。四、固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)是指使用年限超過二年、單位價(jià)值在 2000元以上的房 屋、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具設(shè)備、電子通訊設(shè)備等。管理機(jī)構(gòu)：行政部負(fù)責(zé)全公司的固定資產(chǎn)管理工作，并建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳（或卡片）財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)總帳與明細(xì)帳，并每季與行政部實(shí)物臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，保證帳、卡，物一致。行政部正確及時(shí)地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)手續(xù)，財(cái)務(wù)部正確及時(shí)進(jìn)行核算并按月計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)設(shè)備未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得隨意拆毀或處理。行政部負(fù)責(zé)會(huì)同財(cái)務(wù)部及其他部門抽出專人每季組織固定資產(chǎn) 清查盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)

9、管理的職責(zé)：負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理辦法，并督促檢查各項(xiàng)目貫徹執(zhí)行。對(duì)公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有 應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)，并按直線法按月計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)的管理：凡購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)采購(gòu)單，詳細(xì)填明申請(qǐng)人、申請(qǐng)項(xiàng)目、固定資產(chǎn)種類、預(yù)計(jì)費(fèi)用、申請(qǐng)理由，并按管理權(quán)限 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)、檢查、驗(yàn)收，并及時(shí)對(duì)新增固 定資產(chǎn)辦理建卡入帳；財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)購(gòu)置發(fā)票及時(shí)辦理登記入帳， 計(jì)提折舊。對(duì)于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、變賣應(yīng)由行政部核實(shí)，查明 原因，提出書面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部予以帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)失去使用價(jià)值，需要報(bào)廢或殘值變賣時(shí)，由行政

10、部鑒 定或確認(rèn)，報(bào)廢金額在1千元以下的，由總經(jīng)理審批；1千元以上報(bào) 公司總經(jīng)理審批；由財(cái)務(wù)部辦理帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)的核算:按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)應(yīng)按類別建立明細(xì)帳和總帳。財(cái)務(wù)部每月按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，按直線法。當(dāng)月新增固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊；當(dāng)月減少固定資產(chǎn)仍計(jì)提折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊。按照有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理下列費(fèi)用手續(xù)：機(jī)動(dòng)車輛的車船使用稅。房屋、設(shè)備、機(jī)器、機(jī)動(dòng)車輛的保險(xiǎn)。辦理由于自然災(zāi)害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險(xiǎn)賠償手續(xù)。固定資產(chǎn)添置審批及購(gòu)置程序：各項(xiàng)目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審定，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)購(gòu)置由公司行政部統(tǒng)一

11、安排，購(gòu)置后由固定資產(chǎn)專營(yíng)。五、交際應(yīng)酬費(fèi)管理辦法交際應(yīng)酬費(fèi)是公司在對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、正常往來中所需要而發(fā)生的費(fèi)用，該支出應(yīng)貫徹合理、節(jié)約的原則。一般客戶來公司工作需就餐的，原則上安排在公司的餐廳就餐， 需外出招待應(yīng)填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。會(huì)議、節(jié)日活動(dòng)用于交際應(yīng)酬的物品，由行政部編計(jì)劃填寫“請(qǐng) 客送禮審批單”經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后按審批權(quán)限報(bào)總經(jīng)理或公司總經(jīng)理 審批批準(zhǔn)后統(tǒng)一安排置辦、采購(gòu)和保管，并做好物品的領(lǐng)用手續(xù)。各項(xiàng)目不得擅自購(gòu)置交際應(yīng)酬物品和請(qǐng)客招待， 特殊情況應(yīng)事先報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后方能實(shí)施（屬總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)手的禮品物品購(gòu)置由公司總經(jīng)理 簽批）。交際應(yīng)酬物品、應(yīng)酬費(fèi)用的支出憑證，應(yīng)由經(jīng)辦人

12、、審批人在 原始發(fā)票和報(bào)銷審批單上簽字后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。六、帳戶及印鑒管理帳戶管理設(shè)定一個(gè)“指定帳戶”即基本帳戶，公司所有開支從“指定帳 戶”中列支。設(shè)立一個(gè)“任意帳戶”即非基本帳戶，以便業(yè)主繳納物業(yè)費(fèi)， 帳戶不能列支且一有存款及時(shí)劃入“指定帳戶”。帳戶的開、撤戶須書面報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。每周五須編制周報(bào)表上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，以便總部及時(shí)了解公司資金流量、結(jié)存情況。財(cái)務(wù)印鑒管理指定帳戶、任意帳戶：印鑒：公司總經(jīng)理+總經(jīng)理+財(cái)務(wù)章職責(zé)：印鑒保管實(shí)行分管制，私章自行保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章及審核費(fèi)用開支的原始依據(jù)， 按照付款審批權(quán)限，經(jīng)有權(quán)簽 署人簽批，三枚圖章方可合蓋，出票付款。七、費(fèi)用報(bào)銷的管

13、理辦法及審批權(quán)限 費(fèi)用報(bào)銷管理辦法:為了加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督，保護(hù)公司的利益，根據(jù)國(guó)家關(guān)于經(jīng)營(yíng)企業(yè)的法律、法規(guī)，并結(jié)合公司的具體情況，制定本辦法財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員必須依法對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，履行會(huì)計(jì)的職責(zé)。財(cái)務(wù)部門為更好地做好會(huì)計(jì)監(jiān)督，應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)收支稽核崗位， 實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督?；巳藛T對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金的報(bào)銷業(yè)務(wù)，采用事先審核辦法, 即先審核簽章，再報(bào)銷結(jié)算。對(duì)采購(gòu)的物資結(jié)算，先審查價(jià)格簽章， 再予以報(bào)帳結(jié)算。出納人員在辦理報(bào)銷時(shí)，有權(quán)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審, 發(fā)現(xiàn)不符合財(cái)務(wù)制度的，有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門實(shí)行管錢不管帳，管帳不管錢的內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金、 出納不得承擔(dān)稽核、檔案保管和收入費(fèi)用債權(quán)

14、債務(wù)帳目的登記工作。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。對(duì)記 載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)退回，并要求更正，補(bǔ)充至符合財(cái)務(wù) 制度要求止。對(duì)于各種費(fèi)用性報(bào)銷，實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核各費(fèi)用的合理、合法、真實(shí)性及是否超預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理 審批。每張報(bào)銷憑證，至少應(yīng)經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽 批。會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，應(yīng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī) 定進(jìn)行處理；無權(quán)處理的，應(yīng)向總經(jīng)理報(bào)告，查明原因，作出處理。對(duì)于違法的收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員不予辦理。如果會(huì) 計(jì)人員對(duì)違法的收支不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則提要：

15、低值易耗品、物 料用品管理辦法低值易耗品的管理：公司的低值易耗品是指單位價(jià)值 在2000元以下的物品。房地產(chǎn)E網(wǎng)見，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；如果會(huì)計(jì)人員已向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面報(bào)告， 單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)在接到書面報(bào)告之日起五天內(nèi)作出書面決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。資金使用實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)目必須按年、按季、按月提出資 金使用計(jì)劃，計(jì)財(cái)部根據(jù)實(shí)際預(yù)算需要編制計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審 批，嚴(yán)格控制執(zhí)行。借款規(guī)定：因公出差、學(xué)習(xí)、購(gòu)買辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”， 再由總經(jīng)理審核簽字；由會(huì)計(jì)審核后交出納付款。非公務(wù)活動(dòng)、非本 公司職工原則上不予借款。借款必須及

16、時(shí)報(bào)帳，一般在一周內(nèi)辦理還款結(jié)帳手續(xù)。財(cái)會(huì)人 員必須嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則，無正當(dāng)理由拖欠超過一 個(gè)月以上者，財(cái)務(wù)人員有權(quán)從其本人工資中扣還。各類物品采購(gòu)必須有書面申請(qǐng)，項(xiàng)目經(jīng)理審批，按規(guī)定驗(yàn)貨入庫(kù)后由經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)部審核，須財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報(bào) 銷。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、預(yù)算外的開支及大額費(fèi)用的開支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價(jià)后出具報(bào)告闡明原因并報(bào)劉總審批同意后方可實(shí)施， 其費(fèi)用 的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報(bào)、財(cái)務(wù)審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽 字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。費(fèi)用審批權(quán)限預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營(yíng)等小額其他費(fèi)用的簽批規(guī)定：每次支付金額簽批人200 元以下項(xiàng)目經(jīng)理+財(cái)務(wù)分管經(jīng)理200 元以

17、上財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理未列入預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營(yíng)等小額其他費(fèi)用的簽批規(guī)定：每次支付金額 簽批人500 元以下財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理500 元以上公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)手的費(fèi)用由公司總經(jīng)理簽批。八、經(jīng)濟(jì)合同的管理辦法及審批權(quán)限合同的訂立凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來的所有業(yè)務(wù)（除即時(shí)結(jié)清者外），都 應(yīng)訂立書面形式的經(jīng)濟(jì)合同，并符合中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法 規(guī)定。曾接受經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)培訓(xùn)并經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)者，方能代表公司簽署合同。合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。合同的簽署權(quán)限合同的審批權(quán)限董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)的合同（或變更）簽批:合同總價(jià)簽批人1萬元以下財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理1萬元以上公司

18、總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署未列入預(yù)算范圍內(nèi)的合同（或變更）簽批：公司總經(jīng)理或授權(quán) 由總經(jīng)理簽署。貸款合同：國(guó)家法定利率貸款，由總經(jīng)理簽署。超過國(guó)家法定利率的貸款由董事會(huì)授權(quán)后，由總經(jīng)理簽署。公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，確需提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保, 需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。合同的管理公司的經(jīng)濟(jì)合同由財(cái)務(wù)部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。公司各項(xiàng)目簽署的各類合同原始件（包括附件、資料等）應(yīng)及 時(shí)交財(cái)務(wù)部，項(xiàng)目留存復(fù)印件。財(cái)務(wù)部對(duì)各類經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、履行及管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān) 督。建立臺(tái)帳，及時(shí)登記各類經(jīng)濟(jì)合同的訂立、履約、變更、解除等 動(dòng)態(tài)情況。財(cái)務(wù)部會(huì)同協(xié)助有關(guān)項(xiàng)目處理合同糾紛。對(duì)合同簽訂及履行中因營(yíng)私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的 責(zé)任人按公司員工章程中有關(guān)規(guī)定予以處理。合同履行的監(jiān)督：財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的履行進(jìn)行具體監(jiān)督：審核公司經(jīng)濟(jì)合同手續(xù)是否完備、價(jià)格是否合理，發(fā)現(xiàn)問題及 時(shí)通知有關(guān)部門及承辦人進(jìn)行補(bǔ)充或更正。隨時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，建立“經(jīng)濟(jì)合同履約情況”臺(tái) 帳。嚴(yán)格按照合同的條款支付款項(xiàng)和回籠應(yīng)收款項(xiàng)，逐筆進(jìn)行登記。九、預(yù)算/控制執(zhí)