試論公司的社會責(zé)任——開題報告

1、一、本研究的立題依據(jù)和目標(biāo)（一）本研究的意義及在國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀與存在的問題1 .本研究的意義在經(jīng)濟全球化背景下，經(jīng)濟、社會和環(huán)境問題的強烈互動，越來越多的企業(yè)清楚地認識到，企業(yè)不僅是區(qū)域經(jīng)濟的基本組織，也是區(qū)域社會的基本組織?？蛻粼絹碓疥P(guān)注的不是產(chǎn)品本身，而是企業(yè)對消費者、員工、環(huán)境以及社會的責(zé)任。企業(yè)不僅要追求“利潤最大化”，更要為創(chuàng)造企業(yè)利潤的市場和社會服務(wù)，懂得如何回饋市場、回報社會是現(xiàn)代企業(yè)實踐社會責(zé)任的必修之課，更是企業(yè)科學(xué)管理、走可持續(xù)發(fā)展道路、保持長盛不衰的重要法寶。本論文通過介紹企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)涵、概況，運用經(jīng)濟學(xué)的相關(guān)理論知識，通過分析吉利控股集團有限公司的企業(yè)社會責(zé)任問題，

2、推論汽車行業(yè)企業(yè)社會責(zé)任存在的缺陷，并對此做出相應(yīng)的對策，為汽車行業(yè)實踐企業(yè)社會責(zé)任提供建設(shè)性的參考建議。2 .國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀企業(yè)的社會責(zé)任（CorporateSocialResponsibility,簡稱CSR理論可上溯到上個世紀(jì)初，但真正對其進行系統(tǒng)研究則是最近幾十年的事。美國管理學(xué)大師彼德.德魯克（1974）認為企業(yè)對社會的責(zé)任來自于兩個方面：一個領(lǐng)域是企業(yè)對社會所產(chǎn)生的影響；另一個領(lǐng)域則是社會本身所具有的問題。里基.格里芬（1989）認為，企業(yè)的社會責(zé)任是指在提高本身利潤的同時，對保護和增加整個社會福利方面所承擔(dān)的責(zé)任。斯蒂芬.羅賓斯（1991）認為企業(yè)的社會責(zé)任是指超過法律和經(jīng)濟要

3、求的、企業(yè)為謀求對社會有利的長遠目標(biāo)所承擔(dān)的責(zé)任。他還區(qū)分了社會責(zé)任和社會義務(wù)兩個概念。一個企業(yè)只要履行了經(jīng)濟和法律責(zé)任，就算履行了社會義務(wù)。而社會責(zé)任則是在社會責(zé)任的基礎(chǔ)上加了一個道德責(zé)任，它要求企業(yè)分清是非并遵守基本的道德準(zhǔn)則。哈羅德.孔茨（1993）認為企業(yè)的社會責(zé)任就是認真地考慮公司的一舉一動對社會的影響。弗氏是一位自由主義的經(jīng)濟學(xué)大師，在1970年給紐約時報寫的那篇引發(fā)了一場有關(guān)企業(yè)CSR的大論戰(zhàn)的文章中，他分別從經(jīng)濟角度和哲學(xué)角度闡發(fā)了自己的觀點，后者包含了自由，個人主義，以及避免市場合謀現(xiàn)象的存在，認為個人的自由和權(quán)利神圣不可侵犯，它是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)。前者認為，個人可以同時投資于

4、資本市場以及把一部分所得利潤用來作公益事業(yè)。當(dāng)然，社會公共品也可以讓企業(yè)以CSR的形式來提供，但一般來說，由CSR式提供的公共品給個人帶來的效用是比不上個人自由捐贈所帶來的效用。因此，弗里德曼（1970）被廣泛引用的一句名言就是：“企業(yè)有且只有一個社會責(zé)任一一利用資源并在游戲規(guī)則許可的范圍內(nèi)提高盈利能力，也就是說，在一個開放與自由競爭的條件下誠實無欺地從事交易活動。”在弗里德曼的分析框架里，企業(yè)是由股東所擁有的，股東跟企業(yè)管理者之間是委托-代理關(guān)系。試論公司的社會責(zé)任一一開題報告企業(yè)的管理者只是企業(yè)的雇員，其責(zé)任就是在遵守社會基本秩序（包括法律上的，倫理習(xí)慣方面的）的前提下，根據(jù)所有者的意愿來

5、管理企業(yè)，為股東盡可能地增加利潤。如果在此基礎(chǔ)上還要企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，那無異于管理者不經(jīng)股東、顧客和雇員的同意就用他們的錢來解決社會問題，這實際上是變相地向他們征稅，把政治機制擴展到經(jīng)濟領(lǐng)域，從而根本上破壞了個人的自由和市場經(jīng)濟制度按照這一關(guān)系，管理者是服務(wù)于股東的利益的，是不允許出現(xiàn)損害股東利益的現(xiàn)象的。進一步說，這一論斷是由著名的費雪分離定理（Fishersseparationtheorem）引申過來的，費雪分離定理的原意是說，個體（指股東）在生產(chǎn)（這里指獲取利潤）和分配（包括個人消費和捐贈）之間是可以分離的，即可以先最大化股東利潤，再把所得利潤在個人消費和個人捐贈之間作分配。在這里，由于

6、社會公共品是非貿(mào)易品，不滿足費雪分離條件的前提假設(shè)。但是盡管如此，我們可以把股東的決策拆分成，投資于一家利潤最大化的企業(yè)然后再把所得利潤的一部分作個人捐贈，這一決策過程也可以由直接投資于一家CSR企業(yè)來形成，股東既可以獲取部分的利潤回報（financialreturns）,還可以從CSR企業(yè)用另一部分利潤來提供的公共品中獲取一定的社會回報（socialreturns）。我國學(xué)者對企業(yè)的社會責(zé)任研究主要是20世紀(jì)90年代以后開始的。高?。?994）認為企業(yè)在追逐利潤，謀求自我生存與發(fā)展的同時，還要維護社會和公眾利益，承擔(dān)社會發(fā)展的責(zé)任，如繳納稅金的責(zé)任、保護環(huán)境的責(zé)任和保護消費者的權(quán)益等。李鴻貴

7、（1995）認為CSR是指企業(yè)在組織生產(chǎn)過程中應(yīng)以積極負責(zé)的態(tài)度，盡量地使自己的行為符合社會標(biāo)準(zhǔn)，并積極參與社會問題的解決。個體應(yīng)包括對消費者的責(zé)任、對股東的責(zé)任、對國家及主管部門的責(zé)任三個方面。張?zhí)m霞（1999）認為，CSR是指企業(yè)為所處社會的福利而必須關(guān)心的道義上的責(zé)任。陳炳富、周祖城（2000）認為廣義的企業(yè)社會責(zé)任是指企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的，以利益相關(guān)者為對象，包含經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任和道德責(zé)任在內(nèi)的一種綜合責(zé)任。狹義的CSRi要是指道德責(zé)任。鄭孟狀、潘霞蓉（2003）認為CSR是企業(yè)在謀求股東利潤最大化之外所負有的維護和增進社會公共利益的義務(wù)。李洪彥從經(jīng)濟學(xué)分析的角度探討了企業(yè)的社會責(zé)任問題，并

8、基于企業(yè)承擔(dān)社會行為的成本和利潤最大化之間的辯證關(guān)系得出相關(guān)結(jié)論，其基本觀點是企業(yè)要著眼于長期利潤最大化來看待社會責(zé)任問題。任榮明、朱曉明在其企業(yè)社會責(zé)任多視角透視一書中認為企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任與其獲得最大利潤是不沖突的，其觀點是：以企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任有悖于企業(yè)利潤最大化的木匾質(zhì)疑企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會責(zé)任的觀點是站不住腳的2。袁昊從企業(yè)的所有者、經(jīng)營者、外部關(guān)系人角度，從企業(yè)社會指向探討了企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)績效關(guān)系進行分析，指出承擔(dān)社會責(zé)任未必影響公司發(fā)展。王利曉從社會資本的角度，探討了企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任對企業(yè)績效的影響，指出企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任有利于企業(yè)的內(nèi)外社會資本的提高，從而指出社會資本與企業(yè)社會責(zé)任是

9、企業(yè)相互促進相互融合的雙贏策略的結(jié)試論公司的社會責(zé)任一一開題報告論。王志樂認為企業(yè)實踐社會責(zé)任的首要任務(wù)是要合規(guī)經(jīng)營，其表明：企業(yè)強化合規(guī)經(jīng)營遏制商業(yè)賄賂是全社會反腐倡廉的有效措施4O鐘宏武等人在政府與企業(yè)社會責(zé)任一書中認為我國是一個由計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)型到市場經(jīng)濟的國家，政府的管制行為對現(xiàn)存的社會經(jīng)濟依然具有較大的影響，因此，這種“政府主導(dǎo)型”的市場經(jīng)濟發(fā)展模式?jīng)Q定了我國企業(yè)社會責(zé)任發(fā)展尚不能完全依靠企業(yè)的自覺自主來履行。履行企業(yè)社會責(zé)任的另一個關(guān)鍵是企業(yè)對社會責(zé)任信息的透明度。國外學(xué)者對于社會責(zé)任信息披露的影響因素實證研究主要集中在企業(yè)規(guī)模企業(yè)經(jīng)營業(yè)績外部利益集團的壓力企業(yè)文化和公司治理結(jié)構(gòu)等方面

10、，國內(nèi)學(xué)者在這方面的研究主要聚焦在以下方面：李正（2006）通過對上海證券交易所2003年521家上市公司的研究，認為企業(yè)社會責(zé)任信息披露與企業(yè)的規(guī)模、壓力集團、重污染行業(yè)的企業(yè)正相關(guān)；與公司財務(wù)狀況、ST和PT類公司呈負相關(guān)關(guān)系；與股權(quán)性質(zhì)關(guān)系不明確。馬連福、趙穎（2007）對2005年458家上市公司的數(shù)據(jù)研究，結(jié)果顯示，公司績效、行業(yè)屬性和公司規(guī)模是影響上市公司社會責(zé)任信息披露程度的重要因素，其中與公司績效和企業(yè)規(guī)模顯著正相關(guān)，而兩個公司的治理結(jié)構(gòu)變量未表現(xiàn)出對企業(yè)社會責(zé)任的顯著影響沈洪濤（2007）通過對C4行業(yè)的上市公司1999年至2004年的年報數(shù)據(jù)分析，驗證獲得上市公司披露的企業(yè)

11、社會責(zé)任信息與公司規(guī)模和盈利展現(xiàn)狀及西方國家的先進經(jīng)驗，制定適合我國的社會責(zé)任信息披露準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)，加快對于企業(yè)社會責(zé)任的立法工作，使盡可能多的社會責(zé)任內(nèi)容有法律的明文規(guī)定，做到有法可依，有據(jù)可查。同時，對企業(yè)社會責(zé)任信息的披露采取自愿與強制相結(jié)合的辦法，先選取職工信息產(chǎn)品信息和環(huán)境信息等為強制披露內(nèi)容，其他信息則慢慢地由自愿披露向強制性披露過渡。2007年中國消費者協(xié)會推出的良好企業(yè)維護消費者利益社會責(zé)任導(dǎo)則包含企業(yè)對消費者三個層次的社會責(zé)任：企業(yè)必須履行的法律規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)；企業(yè)應(yīng)該履行的責(zé)任和義務(wù)，如環(huán)保節(jié)約永續(xù)發(fā)展；開展教育引導(dǎo)消費等（殷格非，2007）。中國社科院2009年10月18

12、日發(fā)布的中國企業(yè)社會責(zé)任研究報告（2009）指出，從2008年分析結(jié)果看，我國100強企業(yè)的社會責(zé)任整體水平仍然較低，94家企業(yè)的社會責(zé)任平均分為31.7分，整體處于“起步”階段。3 .國內(nèi)外研究存在的問題及可能取得的突破20世紀(jì)末至今，學(xué)術(shù)界對企業(yè)社會責(zé)任的研究主要集中于企業(yè)社會責(zé)任與財務(wù)績效關(guān)系、企業(yè)社會責(zé)任與利益相關(guān)者理論、企業(yè)社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)化以及國際化等層面。企業(yè)社會責(zé)任在公司治理和經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展方面的特殊地位和功能被進一步放大。越來越多的事實證明，企業(yè)社會責(zé)任實踐的前景是廣闊的。上升到企業(yè)戰(zhàn)略高度審視企業(yè)的社試論公司的社會責(zé)任一一開題報告會責(zé)任是CSR論發(fā)展的趨勢。隨著維護經(jīng)濟社會的

13、可持續(xù)發(fā)展成為世界各國的共識，政府、行業(yè)和公眾都要求公司遵守倫理經(jīng)營的假設(shè)，將自身利益與顧客利益、社會利益和生態(tài)環(huán)境利益協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，更使得公司履行社會責(zé)任的緊迫性日益加大。本論文應(yīng)用國內(nèi)外企業(yè)社會責(zé)任的研究成果探索適合汽車行業(yè)切實可行的企業(yè)社會責(zé)任的實踐路徑，為汽車行業(yè)履行社會責(zé)任提供建議和幫助。參考文獻：1李洪彥.中國企業(yè)社會責(zé)任研究M.北京：中國統(tǒng)計出版社，20052任榮明，朱曉明.企業(yè)社會責(zé)任多視角透視M.北京.北京大學(xué)出版社，2009:112-1153美斯蒂芬P羅賓斯.管理學(xué)M.中國人民大學(xué)出版社，19964王志樂.合規(guī)：企業(yè)的首要責(zé)任M.北京.北京經(jīng)濟出版社，20105鐘宏武，張?zhí)?/p>

14、檳，田瑾，李玉華.政府與企業(yè)社會責(zé)任多M.北京.經(jīng)濟管理出版社，2010:68-1036李正.企業(yè)社會責(zé)任信息披露影響因素實證研究J.特區(qū)經(jīng)濟,2006(8)7沈洪濤.公司特征與公司社會責(zé)任信息披露一一來自我國上市公司的經(jīng)驗數(shù)據(jù)J.會計研究,2007(3)8馬連福，趙穎.上市公司社會責(zé)任信息披露影響因素研究J.證券市場導(dǎo)報，2007(3)9張萍，馬忠.上市公司社會責(zé)任信息披露現(xiàn)狀及影響因素J.中國國情國力，2008(9)10童聲.談企業(yè)社會責(zé)任會計信息披露J.合作經(jīng)濟與科技，2009(1)11楊春方.中國企業(yè)社會責(zé)任影響因素實證研究J.經(jīng)濟學(xué)家，2009(1)12中國企業(yè)經(jīng)營者問卷跟蹤調(diào)查報告

15、.200613金暗,李鋼.企業(yè)社會責(zé)任公眾調(diào)查的初步報告J.經(jīng)濟管理,2006(3)14岳婷婷，張?zhí)?關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的思考M.中國商界,2008(4)15張明.入世后中國企業(yè)社會責(zé)任研究J.復(fù)旦大學(xué)，200716溫素彬，方苑.企業(yè)社會責(zé)任與財務(wù)績效關(guān)的實證研究J.中國工業(yè)經(jīng)濟,2008,10:150-160.17王建瓊，何靜誼.公司治理、企業(yè)經(jīng)濟績效與企業(yè)社會責(zé)任：基于中國制造業(yè)上市公司數(shù)據(jù)的經(jīng)驗研究J.經(jīng)濟經(jīng)緯,2009(2)18趙衛(wèi)華.財務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系J.商業(yè)文化，2010(10)19寧永志.財務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)社會責(zé)任協(xié)調(diào)的探討J.會計之友,2010(1)20劉培紅.談財

16、務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)社會責(zé)任的協(xié)調(diào)J.山西財稅,2010(9)21王凱，黎友煥.國內(nèi)企業(yè)社會責(zé)任理論研究綜述J.WTO經(jīng)濟導(dǎo)刊，2007:1-2(二)本研究的內(nèi)容、目標(biāo)和擬解決的關(guān)鍵問題1 .本研究內(nèi)容本論文通過介紹企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)涵、概況，運用經(jīng)濟學(xué)的相關(guān)理論知識，通過分析吉利控股集團有限公司的企業(yè)社會責(zé)任問題，推論汽車行業(yè)企業(yè)社會責(zé)任存在的缺陷，并對此做出相應(yīng)的對策，為汽車行業(yè)實踐企業(yè)社會責(zé)任提供建設(shè)性的參考建議2 .研究目標(biāo)發(fā)現(xiàn)汽車行業(yè)企業(yè)實踐社會責(zé)任的缺陷；對汽車行業(yè)實踐企業(yè)社會責(zé)任的概括進行分析；運用經(jīng)濟學(xué)理論、引用國內(nèi)外企業(yè)社會責(zé)任的研究成果對汽車行業(yè)實踐企業(yè)社會責(zé)任提供理論參考建議。3 .本研究擬解決的關(guān)鍵問題本研究擬解決的關(guān)鍵問題包括：4 1)汽車行業(yè)實踐企業(yè)社會責(zé)任缺陷問題分析；5 2)針對問題提出理論支持。二、研究方法和進度安排(一)研究方法1.文獻綜合研究方法：查閱與企業(yè)社會責(zé)任有關(guān)的資料(二)進度安排(1)論文題目確定階段(2011.09-2011.11)(2)文獻資料收集、調(diào)研階段(2011.09-2011.11)(3)與教師座談、撰寫開題報告與修改階段(2011.10-2011.11)(4)開題報告答辯(2011.12月)(5)論