項目審計報告

1、關于X公司X項目經(jīng)理部完工（或前期、中期）經(jīng)濟效益的審計報告公司審計部：根據(jù)X公司林*年審計工作計劃（*司*審200*號）和集團公司關于進一步加強項目成本管理工作的通知（集司成本200916喝），公司派出審計組，于200?年？月？日至200?年？月？日，對公司XXX項目部完工（或前期、中期）經(jīng)濟效益進行了就地（或送達）審計。審計涉及的相關單位和部門對其提供的有關會計資料及其證明材料的真實性和完整性負責；審計的責任是對此進行審計并出具審計報告。我們的審計工作遵循了中國內(nèi)部審計準則，現(xiàn)審計工作基本結束，根據(jù)內(nèi)部審計準則第七號一審計報告第四條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告：一、基本情況（一）工程項目情況

2、1、工程承包范圍由公司承建的XXX工程項目的具體工程承包范圍為DK?+?至DK?+?,全長？千米，途經(jīng)XXX市、XXX市。公司XXX項目部于？年？月？日正式與集團公司XXX項目經(jīng)理部（或指揮部）簽訂委托施工協(xié)議書或工程施工合同書2、主要工程量XXX經(jīng)理部所轄施工管段內(nèi)共計橋梁？座（其中：特大橋？座、大橋？座、中橋？座），橋梁全長？延米，占管段里程的？,03、合同金額需要詳細說明工程項目的初始合同價格、變更（新增）合同價格以及有關索賠;4、項目涉及的主要關系方建設單位；監(jiān)理單位；設計單位；工程發(fā)包方5、物資供應及管理具體說明工程甲供、甲控材料以及自購材料的詳細情況；并對工程項目材料物資管理情況進

3、行介紹和評價（二）機構及人員情況1、項目部機構設置及人員情況項目部設綜合部、物設部、財務部。截止200?年？月？日，項目部從業(yè)人員？人，其中：在崗職工？人，其他從業(yè)（外聘）人員？人。2、外協(xié)隊伍配置情況第一作業(yè)隊（XXX建筑有限公司）：具體承建DK?及DK?,長度？千米，路基、隧道、無砧軌道、橋梁下部工程。承包范圍內(nèi)的工程合同金額約為？萬元。截止200?年？月？日，？作業(yè)隊按照合同約定應當繳納履約保證金？萬元，實際繳納？萬元，尚有？萬元未繳納；截止200?年？月？日，按照合同約定應當扣收？作業(yè)隊質(zhì)保金？元，實際扣收？萬元，尚有？萬元未扣收；二、審計實施過程1、審計過程簡述重點闡述審計過程中所采

4、用的主要審計方法、步驟等，如：在實施審計中，審計組抽查了XXX項目部提供的部分經(jīng)濟合同及主要經(jīng)營管理文件，重點對項目經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、項目目標責任成本、工程驗工計價、債權債務、財務會計等進行了審查，對有關的經(jīng)濟事項進行了追溯和查詢；查閱了項目部開工至200?年?月？日的財務會計報告、會計賬簿、會計憑證、重要施工合同、施工日志、驗工報表、會議記錄及其它有關資料2、審計中的特殊情況重點說明諸如項目未進行審計的具體情況、原因；本次審計過程中遭遇的阻礙及困難以及被審計單位對本次審計給予的配合、支持等。三、經(jīng)營管理情況（一）財務狀況（單位：元）預付賬款？萬元，其中預付集團外單位款？萬元；其他應收款？萬元

5、，其中應收集團外單位款？萬元；其他流動資產(chǎn)？萬元；存貨？萬元，其中：？萬元為工程結算差；預收賬款？萬元，其中：？萬元為工程結算差；應付賬款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元，應付賬款之中暫估應付料款？萬元；其他應付款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元等。（二）集團公司項目經(jīng)理部、指揮部（或業(yè)主）資金撥付情況項目年甲方驗工計價收到工程款扣甲供料扣稅金扣質(zhì)保金扣其他應+（預-）收工程款200?年0.00200?年0.00合計0.000.000.000.000.000.000.00截止200?年？月？日，甲方累計批復驗工計價？萬元，甲方累計共撥付資金?萬元，扣甲供料款？萬元，代扣稅款？萬元，扣質(zhì)保金

6、？萬元，扣？萬元，集團公司？項目經(jīng)理部（指揮部或業(yè)主）超（少）撥工程款？萬元。如果存在“扣其他”欄目數(shù)據(jù)，須詳細寫明具體內(nèi)容及金額。（三）對各作業(yè)隊（外協(xié)隊伍）的驗工計價及撥款情況（下表數(shù)據(jù)截止200?年？月？日）由上表可見，XXX項目部超付？作業(yè)隊？萬元（四）項目合同外及二次經(jīng)營情況（五）經(jīng)濟效益情況1、會計賬面反映的盈虧情況單位甲方批準驗工結算會計賬面確認收入會計賬面歸集的工程成本稅費管理費用財務費用與驗工結算比較的盈虧與會計收入比較的盈虧1234567=1-3-4-5-68=2-3-4-5-6?項目經(jīng)理部0.000.00截止200?年？月？日，集團公司xx項目經(jīng)理部（指揮部）（或？業(yè)主）

7、累計已批復工程驗工計價？元，會計賬面累計歸集的成本？元，主營業(yè)務稅金及附加？元，管理費用？元，財務費用？元，成本費用與甲方批準的驗工計價比較，項目盈利（虧損）？萬元。其中，公司第？作業(yè)隊賬面歸集的成本費用與甲方批準的驗工結算金額相比較虧損或贏利？萬元；第？作業(yè)隊賬面歸集的成本費用與甲方批準的驗工結算金額相比較虧損或贏利？萬元，工程項目產(chǎn)值利潤率為？,項目盈利能力較強或低。同時，項目成本費用與按照企業(yè)會計準則一建造合同確認的會計賬面收入相比較，總體賬面盈利或虧損？萬元。2、經(jīng)有關收入、成本費用調(diào)整還原后的盈虧情況注：（需要說明的其它事項）由于？公司存在超驗計價？萬元、已發(fā)生未列賬成本？萬元；？公司收取所屬項目部“公司管理費”？萬元以及應提未提稅費情況，為了保證各參建單位經(jīng)濟效益的可比性，特調(diào)整還原上述有關利潤影響的因素。通過以上調(diào)整還原后的單位經(jīng)濟效益情況分析，？公司？項目部盈利或虧損？萬元。3、工程項目虧損原因的詳細分析（六）項目財務預算執(zhí)行情況上表可見，截止200?年？月？日，項目部另外差旅費、業(yè)務招待費開支也突破預算。（七）項目職工收入情況（月人均收入）XXX項目部職工月人均收入200?年？元，200?年職工月人均收入?元，增長？