公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度

1、公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)清查的盤點(diǎn)程序，特制定本制度。第二條 河南河陽石化有限公司適合本制度。第三條 財(cái)產(chǎn)清查的范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工材料、發(fā)出商品、低值易耗品及固定資產(chǎn)。第四條 財(cái)產(chǎn)清查方式，采用定期盤點(diǎn)、和不定期盤點(diǎn)。每年年終月度抽點(diǎn)屬于定期盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)，特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)。不定期盤點(diǎn)采取抽查方式，抽查百分比以一年一周轉(zhuǎn)為度。第五條 公司辦理盤點(diǎn)應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人和監(jiān)盤人。（一）盤點(diǎn)人由財(cái)產(chǎn)物資經(jīng)管部門派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。（二）會(huì)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄。（三）協(xié)點(diǎn)人由總經(jīng)辦安排，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)

2、的物品搬運(yùn)工作。（四）監(jiān)點(diǎn)由人監(jiān)察部派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。（五）公司總經(jīng)辦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)籌劃、聯(lián)系事宜。第六條 財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的準(zhǔn)備工作：（一）經(jīng)管部門將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)物資預(yù)見準(zhǔn)備妥當(dāng)，同時(shí)備妥盤點(diǎn)用具，并由會(huì)計(jì)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。（二）現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類別整理并列清單。（三）存貨的堆置應(yīng)齊整，盡量集中并置“標(biāo)示牌”。（四）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)：如入庫單、出庫單、領(lǐng)料單等，利用“結(jié)存調(diào)整表”的方式，將賬面數(shù)調(diào)整至賬面結(jié)存數(shù)。（五）盤點(diǎn)期間已收料或發(fā)料的，應(yīng)另行分開。第七條 年終全面盤點(diǎn)：（一）公司總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)辦簽發(fā)的“盤

3、點(diǎn)通知”簽署意見后，總經(jīng)辦通知有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)?！氨P點(diǎn)通知”應(yīng)包含盤點(diǎn)日期，人員配置及注意事項(xiàng)。（二）盤點(diǎn)日期由總經(jīng)辦視存貨量多少和人員情況自定。（三）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)當(dāng)于盤點(diǎn)三天前辦理完畢。（四）年終盤點(diǎn)應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事實(shí)所限無法采用時(shí)，應(yīng)簽呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。（五）每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量由經(jīng)管人員和盤點(diǎn)人雙方確定后，再進(jìn)行下一項(xiàng)。（六）盤點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄登記“（XX）盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”（表樣附后），由會(huì)點(diǎn)人與盤點(diǎn)人共同簽署姓名、時(shí)間。如有更改應(yīng)經(jīng)雙方共同蓋章認(rèn)可。（七）經(jīng)管部門應(yīng)依盤點(diǎn)所得的結(jié)存量登記“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并送

4、交會(huì)計(jì)部門，核算盤盈盤虧金額。第八條 每月會(huì)計(jì)部門抽點(diǎn)：（一）每月抽點(diǎn)存貨由會(huì)計(jì)部門主辦，抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，不應(yīng)預(yù)先通知經(jīng)管部門或經(jīng)管人員，（二）抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門共同辦理。（三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)事先調(diào)整至盤點(diǎn)前正確的賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。（四）抽點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)查明原因提出處理意見，附“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，由抽點(diǎn)人與經(jīng)管人員共同簽章后書面報(bào)告總經(jīng)理。第九條 不定期抽點(diǎn)：（一）總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。（二）抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門及會(huì)計(jì)部門共同辦理。（三）抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同，但須以書面形式附“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”（表樣附后）按要求呈報(bào)總經(jīng)理。第十

5、條 盤點(diǎn)報(bào)告：（一）會(huì)計(jì)部門應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及處理意見后；經(jīng)會(huì)計(jì)部門簽署意見轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后七天內(nèi)、年終盤點(diǎn)后十五日內(nèi)呈送。（二）總經(jīng)辦會(huì)同會(huì)計(jì)部門應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項(xiàng)及建議，做成“盤點(diǎn)報(bào)告”，書面呈送總經(jīng)理。（三）盤盈盤虧金額平時(shí)僅列入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，科目，由注冊(cè)稅務(wù)師審核后最終以確定的金額，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入本期“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”或“管理費(fèi)用”。第十一條 現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券：（一）會(huì)計(jì)部門每月至少一次抽點(diǎn)現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)由出納員于盤點(diǎn)當(dāng)

6、日下午結(jié)賬后進(jìn)行。（三）除出納員每天自行按日清點(diǎn)外，盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖，核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”經(jīng)雙方簽認(rèn)后，呈送總經(jīng)理。第十二條 在產(chǎn)品盤點(diǎn)：（一）在產(chǎn)品的盤點(diǎn)以當(dāng)月最后一天或次月一日進(jìn)行。（二）在產(chǎn)品采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式不需要或?qū)嵤┥嫌欣щy的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變方式進(jìn)行。第十三條 其它項(xiàng)目盤點(diǎn)：（一）委托加工材料：由外協(xié)加工材料經(jīng)辦人會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同對(duì)外協(xié)加工材料的單據(jù)、對(duì)照合同進(jìn)行審核盤存，必要時(shí)共同赴外盤點(diǎn)，并由外協(xié)廠商簽認(rèn)。（二）發(fā)出商品：由銷售部會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同對(duì)出庫單進(jìn)行審核盤存，必要時(shí)共同

7、赴外盤點(diǎn)，并由客戶簽認(rèn)。（三）貨已售出未能出庫的，應(yīng)列明客戶各稱、品名、規(guī)格，所開具的統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼、數(shù)量及其原因。（四）銷售退回的產(chǎn)品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦理退貨手續(xù)，驗(yàn)收列賬。第十四條 本制度經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。第十五條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 河南河陽石化有限公司二一一年七月二十二日河南河陽石化有限公司資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)單位：截止日： 年 月 日盤點(diǎn)日：金額單位：元序號(hào)類別物料編碼名 稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位截止日賬面庫存截止日至實(shí)際盤點(diǎn)日存貨變動(dòng)情況盤存日賬面應(yīng)結(jié)存盤存數(shù)量備 注數(shù)量金 額入庫數(shù)量入庫金額出庫數(shù)量出庫金額數(shù)量金 額合 計(jì)監(jiān)盤人：會(huì)點(diǎn)人:盤點(diǎn)人：保管人：河南河陽石化有限公司資產(chǎn)盤點(diǎn)盈虧統(tǒng)計(jì)表填報(bào)