公司財產(chǎn)清查盤點制度

1、公司財產(chǎn)清查盤點制度第一條 為加強公司財物管理，規(guī)范財產(chǎn)清查的盤點程序，特制定本制度。第二條 河南河陽石化有限公司適合本制度。第三條 財產(chǎn)清查的范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工材料、發(fā)出商品、低值易耗品及固定資產(chǎn)。第四條 財產(chǎn)清查方式，采用定期盤點、和不定期盤點。每年年終月度抽點屬于定期盤點，年終進行全面盤點，特定項目按月盤點。不定期盤點采取抽查方式，抽查百分比以一年一周轉為度。第五條 公司辦理盤點應設置盤點人、會點人、協(xié)點人和監(jiān)盤人。（一）盤點人由財產(chǎn)物資經(jīng)管部門派員擔任，負責點計工作。（二）會點人由財務部門擔任，負責盤點記錄。（三）協(xié)點人由總經(jīng)辦安排，負責盤點時

2、的物品搬運工作。（四）監(jiān)點由人監(jiān)察部派員擔任，負責盤點監(jiān)督。（五）公司總經(jīng)辦應指定專人負責盤點籌劃、聯(lián)系事宜。第六條 財產(chǎn)清查盤點的準備工作：（一）經(jīng)管部門將應盤點的財產(chǎn)物資預見準備妥當，同時備妥盤點用具，并由會計部門準備盤點表格。（二）現(xiàn)金及有價證券應按類別整理并列清單。（三）存貨的堆置應齊整，盡量集中并置“標示牌”。（四）各項財產(chǎn)物資賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由會計部門將尚未入賬的有關單據(jù)：如入庫單、出庫單、領料單等，利用“結存調(diào)整表”的方式，將賬面數(shù)調(diào)整至賬面結存數(shù)。（五）盤點期間已收料或發(fā)料的，應另行分開。第七條 年終全面盤點：（一）公司總經(jīng)理對總經(jīng)辦簽發(fā)的“盤

3、點通知”簽署意見后，總經(jīng)辦通知有關部門準備盤點。“盤點通知”應包含盤點日期，人員配置及注意事項。（二）盤點日期由總經(jīng)辦視存貨量多少和人員情況自定。（三）盤點期間除緊急用料外，應暫停收發(fā)料，盤點期間所需用料，應當于盤點三天前辦理完畢。（四）年終盤點應采用全面盤點方式，如確因事實所限無法采用時，應簽呈總經(jīng)理批準后始得改變方式進行。（五）每項財產(chǎn)物資的數(shù)量由經(jīng)管人員和盤點人雙方確定后，再進行下一項。（六）盤點時由會點人依實際盤點數(shù)詳實記錄登記“（XX）盤點統(tǒng)計表”（表樣附后），由會點人與盤點人共同簽署姓名、時間。如有更改應經(jīng)雙方共同蓋章認可。（七）經(jīng)管部門應依盤點所得的結存量登記“盤點統(tǒng)計表”，并送

4、交會計部門，核算盤盈盤虧金額。第八條 每月會計部門抽點：（一）每月抽點存貨由會計部門主辦，抽點日期及項目，不應預先通知經(jīng)管部門或經(jīng)管人員，（二）抽點時應會同經(jīng)管部門共同辦理。（三）盤點前應由會計部門利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)事先調(diào)整至盤點前正確的賬面結存數(shù)，再行盤點。（四）抽點時發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實不符的應及時查明原因提出處理意見，附“盤點盈虧報告表”，由抽點人與經(jīng)管人員共同簽章后書面報告總經(jīng)理。第九條 不定期抽點：（一）總經(jīng)理視實際需要，隨時指派人員抽點。（二）抽點時應會同經(jīng)管部門及會計部門共同辦理。（三）抽點程序與每月抽點相同，但須以書面形式附“盤點盈虧報告表”（表樣附后）按要求呈報總經(jīng)理。第十

5、條 盤點報告：（一）會計部門應將“盤點統(tǒng)計表”的盈虧項目加計金額填列“盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及處理意見后；經(jīng)會計部門簽署意見轉呈總經(jīng)理。每月抽點及不定期抽點，應于盤點后七天內(nèi)、年終盤點后十五日內(nèi)呈送。（二）總經(jīng)辦會同會計部門應將盤點結果及發(fā)現(xiàn)的異常事項及建議，做成“盤點報告”，書面呈送總經(jīng)理。（三）盤盈盤虧金額平時僅列入“待處理財產(chǎn)損溢”，科目，由注冊稅務師審核后最終以確定的金額，經(jīng)總經(jīng)理批準轉入本期“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”或“管理費用”。第十一條 現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券：（一）會計部門每月至少一次抽點現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應由出納員于盤點當

6、日下午結賬后進行。（三）除出納員每天自行按日清點外，盤點前應先將現(xiàn)金柜封鎖，核對賬冊后開啟，由會點人與經(jīng)管人員共同盤點。（四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金盤點報告表”經(jīng)雙方簽認后，呈送總經(jīng)理。第十二條 在產(chǎn)品盤點：（一）在產(chǎn)品的盤點以當月最后一天或次月一日進行。（二）在產(chǎn)品采用全面盤點，如因成本計算方式不需要或實施上有困難的，應經(jīng)總經(jīng)理核準后方可改變方式進行。第十三條 其它項目盤點：（一）委托加工材料：由外協(xié)加工材料經(jīng)辦人會同會計人員共同對外協(xié)加工材料的單據(jù)、對照合同進行審核盤存，必要時共同赴外盤點，并由外協(xié)廠商簽認。（二）發(fā)出商品：由銷售部會同會計人員共同對出庫單進行審核盤存，必要時共同

7、赴外盤點，并由客戶簽認。（三）貨已售出未能出庫的，應列明客戶各稱、品名、規(guī)格，所開具的統(tǒng)一發(fā)票號碼、數(shù)量及其原因。（四）銷售退回的產(chǎn)品，應于盤點前辦理退貨手續(xù)，驗收列賬。第十四條 本制度經(jīng)總經(jīng)理、董事會批準后施行，修改時亦同。第十五條 本制度由財務部負責解釋。 河南河陽石化有限公司二一一年七月二十二日河南河陽石化有限公司資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表填報單位：截止日： 年 月 日盤點日：金額單位：元序號類別物料編碼名 稱規(guī)格型號計量單位截止日賬面庫存截止日至實際盤點日存貨變動情況盤存日賬面應結存盤存數(shù)量備 注數(shù)量金 額入庫數(shù)量入庫金額出庫數(shù)量出庫金額數(shù)量金 額合 計監(jiān)盤人：會點人:盤點人：保管人：河南河陽石化有限公司資產(chǎn)盤點盈虧統(tǒng)計表填報