企業(yè)資信評(píng)估（課堂PPT）

1、經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院1第六章 企業(yè)資信評(píng)估n第一節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估的目的和作用n第二節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估的內(nèi)容n第三節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估程序和方法n第四節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算n第五節(jié) 企業(yè)資信等級(jí)劃分和評(píng)定經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院2第一節(jié)第一節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估企業(yè)資信評(píng)估的目的和作用的目的和作用n1 1 企業(yè)資信評(píng)估的概念企業(yè)資信評(píng)估的概念 是對(duì)企業(yè)的資質(zhì)和信用度進(jìn)行的檢是對(duì)企業(yè)的資質(zhì)和信用度進(jìn)行的檢驗(yàn)和測(cè)量，并科學(xué)、客觀的作出全驗(yàn)和測(cè)量，并科學(xué)、客觀的作出全面評(píng)價(jià)的過(guò)程。面評(píng)價(jià)的過(guò)程。n資質(zhì)：經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理能力、資質(zhì)：經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理能力、經(jīng)營(yíng)狀況等基本條件經(jīng)營(yíng)狀況等基本條件n信用

2、度：以往的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行承諾、信用度：以往的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行承諾、講求信譽(yù)的程度講求信譽(yù)的程度經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院3n銀行對(duì)企業(yè)的資信評(píng)估注重：法定代表人和銀行對(duì)企業(yè)的資信評(píng)估注重：法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子的整體素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)地位、領(lǐng)導(dǎo)班子的整體素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)地位、生產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀、盈利能力、償債生產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀、盈利能力、償債能力、借款信用等，據(jù)以判斷企業(yè)是否有借能力、借款信用等，據(jù)以判斷企業(yè)是否有借款資格款資格n2 2 企業(yè)資信評(píng)估目的、意義和作用企業(yè)資信評(píng)估目的、意義和作用n優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu), ,提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量, ,防防范和減少

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)范和減少信貸風(fēng)險(xiǎn), ,保障信貸資金的效益性、保障信貸資金的效益性、安全性和流動(dòng)性安全性和流動(dòng)性經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院4第二節(jié)第二節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估企業(yè)資信評(píng)估的內(nèi)容的內(nèi)容n企業(yè)素質(zhì)評(píng)估企業(yè)素質(zhì)評(píng)估n領(lǐng)導(dǎo)和員工領(lǐng)導(dǎo)和員工n產(chǎn)品產(chǎn)品n技術(shù)裝備技術(shù)裝備n資產(chǎn)資產(chǎn)n管理管理n企業(yè)行為企業(yè)行為經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院5n企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估n企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位評(píng)估企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位評(píng)估n企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制評(píng)估n企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估n企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益評(píng)（經(jīng)濟(jì)效益）企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益評(píng)（經(jīng)濟(jì)效益）n經(jīng)濟(jì)實(shí)力評(píng)估經(jīng)濟(jì)實(shí)力評(píng)估n生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況n資產(chǎn)負(fù)債情況和償債能力評(píng)估

4、資產(chǎn)負(fù)債情況和償債能力評(píng)估n企業(yè)信用評(píng)估企業(yè)信用評(píng)估n借貸資金信用評(píng)估借貸資金信用評(píng)估經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院6n企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同履約信用評(píng)估企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同履約信用評(píng)估n合同履約率當(dāng)期履行合同數(shù)合同履約率當(dāng)期履行合同數(shù)/當(dāng)期應(yīng)完成合同當(dāng)期應(yīng)完成合同數(shù)數(shù)n產(chǎn)品信譽(yù)評(píng)估產(chǎn)品信譽(yù)評(píng)估n企業(yè)發(fā)展前景評(píng)估企業(yè)發(fā)展前景評(píng)估n近期、遠(yuǎn)期的發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)與措施，產(chǎn)品近期、遠(yuǎn)期的發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)與措施，產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院7第三節(jié)第三節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估企業(yè)資信評(píng)估的程序和方法的程序和方法n程序（滿足條件的企業(yè)）程序（滿足條件的企業(yè)）n申請(qǐng)或委托申請(qǐng)或委托n收集和核查資料收集和核查資料n

5、計(jì)算指標(biāo)、編制報(bào)表計(jì)算指標(biāo)、編制報(bào)表n綜合評(píng)價(jià)，確定資信等級(jí)綜合評(píng)價(jià)，確定資信等級(jí)n編寫評(píng)估報(bào)告，審定辦法證書編寫評(píng)估報(bào)告，審定辦法證書經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院8n企業(yè)資信評(píng)估的方法企業(yè)資信評(píng)估的方法n定量與定性定量與定性n財(cái)務(wù)指標(biāo)定量財(cái)務(wù)指標(biāo)定量n客觀判斷定性客觀判斷定性n靜態(tài)與動(dòng)態(tài)靜態(tài)與動(dòng)態(tài)n靜態(tài)分析歷史成果與指標(biāo)靜態(tài)分析歷史成果與指標(biāo)n動(dòng)態(tài)分析企業(yè)發(fā)展前景動(dòng)態(tài)分析企業(yè)發(fā)展前景n綜合分析評(píng)價(jià)法綜合分析評(píng)價(jià)法n對(duì)以上分析進(jìn)行綜合評(píng)分對(duì)以上分析進(jìn)行綜合評(píng)分, ,采用加權(quán)平均法等數(shù)學(xué)方法得采用加權(quán)平均法等數(shù)學(xué)方法得出最終成果出最終成果, ,并與標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)進(jìn)行比較并與標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)進(jìn)行比較經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)

6、管理學(xué)院9第四節(jié)第四節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算企業(yè)資信評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算n資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評(píng)估指標(biāo)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評(píng)估指標(biāo)n資產(chǎn)負(fù)債率：負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率：負(fù)債/ /資產(chǎn)資產(chǎn)n固定資產(chǎn)凈值率：凈值固定資產(chǎn)凈值率：凈值/ /原值原值n流動(dòng)速動(dòng)比率：流動(dòng)、速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)速動(dòng)比率：流動(dòng)、速動(dòng)資產(chǎn)/ /流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債n長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期資產(chǎn)/ /長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債n存貨周轉(zhuǎn)率：銷貨成本存貨周轉(zhuǎn)率：銷貨成本/ /平均存貨平均存貨n應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：銷貨收入或勞務(wù)收入應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：銷貨收入或勞務(wù)收入/ /平平均應(yīng)收帳款均應(yīng)收帳款經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院10n企業(yè)信用程度評(píng)估指標(biāo)企業(yè)信用程度評(píng)估指標(biāo)n全部資金自由率全部資金自由率, ,定額流動(dòng)資金自由率定額流動(dòng)資金自由率; ;流動(dòng)資金貸流動(dòng)資金貸款償還率等款償還率等n企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估指標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估指標(biāo)n產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率, ,一級(jí)品率一級(jí)品率, ,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃完成率新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃完成率, ,產(chǎn)品銷售率等產(chǎn)品銷售率等n企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)估指標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)估指