河南省融資性擔(dān)保公司年審辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上河南省融資性擔(dān)保公司年審辦法第一章  總則    第一條  為加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法和河南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。第二條  本辦法是指監(jiān)管部門依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對融資性擔(dān)保公司年度經(jīng)營情況進(jìn)行檢查和審核。第三條  本辦法適用于在河南省境內(nèi)，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)獲得融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證，并在工商行政管理部門依法登記注冊的融資性擔(dān)保公司。第四條

2、0; 縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司年審的初審工作；省轄市、省直管縣（市）監(jiān)管部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司年審的復(fù)核工作。省政府金融辦負(fù)責(zé)省直管融資性擔(dān)保公司年審工作，并對省轄市和省直管縣（市）上報(bào)的年審情況進(jìn)行審核。第五條  融資性擔(dān)保公司年審時(shí)間為每年2月1日至5月31日，省轄市、省直管縣（市）監(jiān)管部門應(yīng)在此期間完成年審工作，省政府金融辦于每年6月1日至8月31日完成全省融資性擔(dān)保公司年審工作。第二章  申報(bào)材料第六條  融資性擔(dān)保公司的年審材料，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）河南省融資性擔(dān)保公司年審報(bào)告

3、書（見附件1）。（二）融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證、營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證等證照復(fù)印件，以及全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中的相關(guān)查詢信息(包括登記信息和備案信息)。（三）融資性擔(dān)保公司年度經(jīng)營報(bào)告：1.公司概況。包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)、公司股東和董事、監(jiān)事、高級管理人員基本情況，以及年度變更或重大事項(xiàng)說明。2.年度經(jīng)營情況。包括當(dāng)年新增融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況、在保情況、新增代償、準(zhǔn)備金提取情況，最大10 家客戶集中度明細(xì)、最大3家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì)，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)，擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、 撥備覆蓋率等情況。3.內(nèi)部控制情況。結(jié)合河南省融

4、資性擔(dān)保公司監(jiān)督管理暫行辦法第十三條“融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制”的規(guī)定，逐項(xiàng)自查說明有無違反規(guī)定的情況。4.資金使用情況。包括融資性擔(dān)保公司全部賬戶（列明托管戶、保證金戶等）及賬號清單、貨幣資金余額匯總表、第四季度貨幣資金銀行流水對賬單（加蓋銀行公章）和資金運(yùn)用情況明細(xì)等，托管資金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、客戶保證金等制度落實(shí)情況。以上四項(xiàng)內(nèi)容需采用表格或單獨(dú)說明形式的，可作為年度經(jīng)營報(bào)告的附件附后。（四）會計(jì)師事務(wù)所出具的年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。（五）監(jiān)管部門認(rèn)為需要提交的其他材料。（六）年審申報(bào)材料真實(shí)、完整的承諾書。（七）行業(yè)年審的各項(xiàng)數(shù)據(jù)起止日期為：年審年度1月1日12月31日，年審申報(bào)材料應(yīng)膠裝，并

5、加蓋騎縫章（融資性擔(dān)保公司公章）。第七條  年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容（見附件2）：（一）貨幣資金使用情況。注冊資本金托管金額、托管賬戶，并說明是否按規(guī)定足額托管；托管資金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、客戶保證金是否專戶專存；應(yīng)收賬款的構(gòu)成（包括應(yīng)收賬款單位明細(xì)，文字說明與業(yè)務(wù)有關(guān)和與業(yè)務(wù)無關(guān)的情況）；擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的撥備提取情況，并說明是否按規(guī)定足額提?。环治龆唐诮杩?、長期借款構(gòu)成，列出主要明細(xì)，說明是否存在股東借款情況；注冊資本金在位情況，說明有無抽逃注冊資本金情況。（二）擔(dān)保代償情況。包括發(fā)生的代償款項(xiàng)金額、已收回的代償款項(xiàng)、期末尚未收

6、回的代償款項(xiàng)、代償率，以及代償金額占流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)和注冊資本金的比例。（三）存出擔(dān)保保證金情況。包括存出擔(dān)保保證金和存出分擔(dān)保保證金金額，存出保證金按存出銀行分別列出明細(xì)。（四）存入擔(dān)保保證金情況。包括存入擔(dān)保保證金和存入分擔(dān)保保證金金額，并說明是否按規(guī)定專戶專存，有無挪用或占用情況；存入保證金按金額大小列出前10戶企業(yè)。（五）對外投資情況。列明應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款（按照其性質(zhì)列明，重點(diǎn)區(qū)分投資類）、委托貸款、短期投資、長期投資（股權(quán)投資、債權(quán)投資）等各類涉及對外投資的金額和期間發(fā)生額，按年末金額大小列明前5戶，按期間發(fā)生額大小列明前5戶，并說明是否存在超比例投資，是否存在股權(quán)投資。其中，固

7、定資產(chǎn)歸屬于投資類范疇。（六）擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況。包括對單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額有無超過凈資產(chǎn)的10%;對單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額有無超過凈資產(chǎn)的15%，并列明前五名最大的被擔(dān)保人；對單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額有無超過凈資產(chǎn)的30%；為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保的情況；擔(dān)保保費(fèi)收取金額及擔(dān)保費(fèi)費(fèi)率；前10戶大額擔(dān)保的明細(xì)及融資性擔(dān)保放大倍數(shù)。（七）利息收入、利息支出應(yīng)分別按存款利息收入、委貸利息收入等說明。（八）關(guān)聯(lián)方交易情況。（九）實(shí)收資本列出全部股東名稱、出資額、占總股本的比例，股份公司中股東數(shù)量較多的可列出主要股東。（十）其他需說明的事項(xiàng)。

8、融資性擔(dān)保公司年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)按照附件模板樣式出具，須帶驗(yàn)證碼或驗(yàn)證標(biāo)識，并逐頁加蓋會計(jì)師事務(wù)所公章。第八條 出具融資性擔(dān)保公司年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的會計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)對審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。審計(jì)中，如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司有違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)在出具的報(bào)告中提出。對于年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中意見為“無法發(fā)表意見”或“有保留意見”等含糊不確定的報(bào)告，屬地監(jiān)管部門組織專項(xiàng)檢查。第九條  監(jiān)管部門受理材料后，對年審材料不齊全或不符合法定形式的，應(yīng)一次性告知融資性擔(dān)保公司需補(bǔ)正的全部材料。融資性擔(dān)保公司逾期不補(bǔ)正或經(jīng)補(bǔ)正仍不齊全的，監(jiān)管部門不予受理。第三章

9、60; 年審重點(diǎn)第十條  審查重點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）證照情況。營業(yè)執(zhí)照與經(jīng)營許可證中的內(nèi)容是否一致，工商登記信息與監(jiān)管部門批復(fù)信息是否一致，是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)擅自變更的情況。（二）資本狀況。是否存在挪用或抽逃注冊資本的情況；是否足額托管或違規(guī)使用托管資金等情況；是否足額提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金是否存入專戶。（三）經(jīng)營情況。業(yè)務(wù)開展是否有超出經(jīng)營許可證規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍及區(qū)域經(jīng)營情況；擔(dān)保費(fèi)率、對外投資和關(guān)聯(lián)擔(dān)保等是否符合相關(guān)規(guī)定要求；準(zhǔn)備金提取列支、風(fēng)險(xiǎn)集中度、客戶集中度是否符合相關(guān)規(guī)定要求；國家、省、市補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)資金是否按規(guī)定列支；是否存在吸收

10、存款、高息借貸或非法集資等違法違規(guī)經(jīng)營行為等。（四）客戶保證金管理情況。是否落實(shí)客戶保證金專戶管理要求，開設(shè)客戶保證金專戶，明確保證金收取、退還及代償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)、條件和程序；是否存在將客戶保證金用于除違約代償以外的委托貸款、投資等其他用途。（五）公司治理和內(nèi)部控制情況。公司股東基本情況及變動情況，公司重大事項(xiàng)變動情況，公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況等。（六）信息報(bào)送情況。是否按照相關(guān)規(guī)定和要求，按時(shí)、真實(shí)地向監(jiān)管部門填報(bào)公司業(yè)務(wù)信息、經(jīng)營情況報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（七）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告情況。是否按照銀監(jiān)會融資性擔(dān)保公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度和河南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法的規(guī)定，向監(jiān)管部門報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事

11、件情況。（八）董事、監(jiān)事和高級管理人員履職盡責(zé)情況。是否按照融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法相關(guān)規(guī)定履行各自職責(zé)，依法依規(guī)經(jīng)營；其中，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，風(fēng)控負(fù)責(zé)人是否嚴(yán)格執(zhí)行公司的風(fēng)控制度，行業(yè)從業(yè)人員是否熟悉融資擔(dān)保行業(yè)的相關(guān)規(guī)定。（九）監(jiān)管部門認(rèn)為需要審核的其他情況。第四章  年審程序第十一條  融資擔(dān)保公司年審程序：（一）融資性擔(dān)保公司按照本辦法有關(guān)要求準(zhǔn)備相關(guān)材料，開展年審自查，向?qū)俚乇O(jiān)管部門報(bào)送年審材料。（二）縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門對年審材料進(jìn)行初審，初審結(jié)果在當(dāng)?shù)刂饕侣劽襟w和監(jiān)管部門或縣（

12、市、區(qū)）人民政府門戶網(wǎng)站公示無異議后，上報(bào)省轄市監(jiān)管部門。（三）省轄市監(jiān)管部門對市直管融資性擔(dān)保公司和縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門上報(bào)的年審材料進(jìn)行復(fù)核，審查結(jié)果在當(dāng)?shù)刂饕侣劽襟w和監(jiān)管部門或省轄市人民政府門戶網(wǎng)站公示無異議后，年審結(jié)果文件報(bào)省政府金融辦，并報(bào)同級人民政府、本級融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議成員單位。（四）省直管縣（市）監(jiān)管部門對本轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司的年審材料進(jìn)行審查。審查結(jié)果在當(dāng)?shù)刂饕侣劽襟w和監(jiān)管部門或縣（市、區(qū)）人民政府門戶網(wǎng)站公示無異議后，年審結(jié)果文件報(bào)省政府金融辦，并報(bào)同級人民政府、本級融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議成員單位。（五）省政府金融辦對省直管融資性擔(dān)保公司的年審材料進(jìn)行審

13、查，對省轄市和省直管縣（市）監(jiān)管部門的年審情況進(jìn)行審核。審查結(jié)果在省級新聞媒體和河南省政府金融網(wǎng)站公告，同時(shí)抄送河南省金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位。第五章  年審結(jié)果第十二條  融資性擔(dān)保公司的年審結(jié)果分別為“通過”、“不通過”。（一）按時(shí)參加年審并且年審事項(xiàng)符合規(guī)定，年審結(jié)果為“通過”。（二）存在以下情形之一，年審結(jié)果為“不通過”：1.不參加行業(yè)年審的。2.隱瞞有關(guān)情況、提供虛假材料或者拒絕提供反映其活動情況的真實(shí)材料的，或者以虛假材料、虛假出資等方式騙取審批的。3.被各級打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室或司法機(jī)關(guān)認(rèn)定從事違法經(jīng)營活動的。4.存在非法吸

14、收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資、抽逃注冊資本以及從事非法集資活動的。5.發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)狀況，被列為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的。6.拒不配合監(jiān)管部門日常監(jiān)管或不按監(jiān)管要求進(jìn)行整改的。7.有涉嫌違法經(jīng)營的投訴舉報(bào)，經(jīng)屬地監(jiān)管部門查證屬實(shí)而拒不糾正，造成惡劣影響的。8.發(fā)生融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度、河南省擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等有關(guān)規(guī)定應(yīng)報(bào)告的重大風(fēng)險(xiǎn)事件情形，未按規(guī)定報(bào)告或有效處置，造成惡劣影響的。9.監(jiān)管部門規(guī)定的其他情形。（三）存在下列情形的，監(jiān)管部門應(yīng)指出存在問題、提出整改要求、明確整改期限、監(jiān)督整改落實(shí)。經(jīng)整改符合規(guī)定的，年審結(jié)果可為“通過”，但年審公示中須注明為“整改后通過”

15、。1.未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，變更有關(guān)事項(xiàng)情節(jié)較輕的。2.經(jīng)營許可證載明內(nèi)容與工商營業(yè)執(zhí)照不一致；公司外部標(biāo)識、宣傳資料等與經(jīng)營許可證載明內(nèi)容不一致；未在明顯位置對外公布“融資性擔(dān)保公司規(guī)范經(jīng)營八不準(zhǔn)”和舉報(bào)電話的。3.未按規(guī)定報(bào)送有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表或監(jiān)管信息的，其中月報(bào)超過3次，季報(bào)超過2次，年報(bào)超過1次的。4.未按規(guī)定提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金的，準(zhǔn)備金及客戶存入保證金未按規(guī)定管理的。5. 超比例或范圍對外投資的，存在其他應(yīng)收賬款與其他對外投資合計(jì)超過凈資產(chǎn)20%的，為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保的。6.融資性擔(dān)保責(zé)任余額超過凈資產(chǎn)10倍的，對單個(gè)被擔(dān)保人的融資性擔(dān)保責(zé)任余額超過凈資產(chǎn)10%的，對單個(gè)

16、被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的融資性擔(dān)保責(zé)任余額超過凈資產(chǎn)15%的，對單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額超過凈資產(chǎn)30%的。7. 董事、監(jiān)事、高級管理人員違反融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法相關(guān)規(guī)定的。8.融資性擔(dān)保公司發(fā)生融資性擔(dān)保公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度、河南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法等規(guī)定應(yīng)報(bào)告的重大風(fēng)險(xiǎn)事件情形，未按規(guī)定報(bào)告或有效處置，但尚未造成惡劣影響的。9.監(jiān)管部門規(guī)定的其他情形。第六章  結(jié)果運(yùn)用第十三條  對年審?fù)ㄟ^的融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管部門應(yīng)重點(diǎn)支持其提升發(fā)展，積極爭取各級政策予以扶持。第十四條 

17、; 對整改后年審?fù)ㄟ^的融資性擔(dān)保公司，屬地監(jiān)管部門應(yīng)區(qū)分情況，采取針對性的監(jiān)管措施，加大現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管頻率，強(qiáng)化企業(yè)依法合規(guī)意識，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營。對此類融資性擔(dān)保公司原則上一年內(nèi)不得提出變更事項(xiàng)，情節(jié)較為嚴(yán)重的，可限制其享受財(cái)政性政策支持。第十五條  對年審不通過的融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管部門可收回其融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證，視情況采取以下措施并及時(shí)上報(bào)省政府金融辦。（一）終止資格。省轄市或省直管縣（市）監(jiān)管部門應(yīng)將有關(guān)情況報(bào)送屬地人民政府和本級融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議成員單位，并按照中華人民共和國公司法的有關(guān)要求，做好其終止工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范。屬地監(jiān)管部門應(yīng)將融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)報(bào)送同級人民政府和本級融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議成員單位。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況，啟動應(yīng)急預(yù)案，會同有關(guān)部門實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，做好風(fēng)險(xiǎn)處置和化解工作，維護(hù)社會穩(wěn)定。（三）查處移交。對于融資性擔(dān)保公司違反法律法規(guī)的，屬地監(jiān)管部門應(yīng)按照職責(zé)權(quán)限依法查處，構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。第十六條  對于融資性擔(dān)保公司故意提供虛假材料、隱瞞真實(shí)情況或通過其他不正當(dāng)手段通過年審的，監(jiān)管部門應(yīng)自發(fā)現(xiàn)核實(shí)之日起，立即收回其融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證，逐級上報(bào)至省政府金融辦。第七章  附則第十七條