XXX物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度

1、XXX物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度一、 公司的一切收入，必須及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù), 具體規(guī)定如下（1） 、所有收入原則上均由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一收取，并全部納入公司財(cái)務(wù)管理。任何部門(mén)、任何個(gè)人均不得在未經(jīng)公司批準(zhǔn)的情況下擅自辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁截留、挪用公司的各項(xiàng)收入。如有違反，一經(jīng)查出，嚴(yán)厲處罰。（2） 、各管理處的一切收入，均實(shí)行收支兩條線管理，并必須于收入發(fā)生次日交存公司財(cái)務(wù)部，任何小區(qū)管理處及個(gè)人均不得坐支。凡坐支收入，無(wú)論金額大小，一律按挪用公款處罰。（3） 、各小區(qū)收費(fèi), 必須報(bào)經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的情況下，自行制定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（4） 因具體

2、業(yè)務(wù)需要，部分款項(xiàng)可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取，并按以下程序和規(guī)定辦理：1、將代收款項(xiàng)項(xiàng)目名稱及代收理由報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核；2、報(bào)總經(jīng)理或副經(jīng)理審批；3、代收業(yè)務(wù)必須使用在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的結(jié)算憑證，任何管理處和個(gè)人均不得另?yè)窠Y(jié)算憑證；4、代辦收款業(yè)務(wù)的小區(qū)內(nèi)勤，應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求填制、使用憑證并及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)已收及應(yīng)收未收的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；（5） 、財(cái)務(wù)部有責(zé)任催促內(nèi)勤及時(shí)辦理收入和支出的結(jié)算手續(xù)，如有特殊情況不能按時(shí)辦理的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明原因。財(cái)務(wù)人員在征得總經(jīng)理同意后，方能延期。如既未說(shuō)明原因又未按時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，且屢催不辦者，財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)經(jīng)理及授權(quán)人同意不予核銷(xiāo)其開(kāi)支或按坐支處理。（6） 、對(duì)違反上述規(guī)

3、定者，公司給予50 元至 100 元的罰款處理；給公司造成較大經(jīng)濟(jì)損失的，按其損失金額的一定比例賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，提交司法部門(mén)處理。二、公司的一切開(kāi)支必須經(jīng)公司董事會(huì)確定的財(cái)務(wù)開(kāi)支審批人審批后，方能在公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。具體審批辦法如下：（1） 、 凡財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算外支出、維修基金開(kāi)支以及超過(guò)5,000元的各項(xiàng)開(kāi)支, 均由總經(jīng)理審批，現(xiàn)金支出超過(guò)1 萬(wàn)元的須由葉總審批， 10 萬(wàn)元以上的須由楊毫董事長(zhǎng)審批；支票超過(guò)5 萬(wàn)元由葉總審批，50 萬(wàn)元以上由楊毫董事長(zhǎng)審批。（2） 、凡計(jì)劃和制度規(guī)定內(nèi)的各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和支出金額在2000 元 -5000 元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批，500 元 -2000

4、元的由片區(qū)經(jīng)理審批，不超過(guò)500 元的由小區(qū)主任審批。（3） 、公司的一切支出均在預(yù)算和計(jì)劃范圍內(nèi)執(zhí)行。（4） 、財(cái)務(wù)人員對(duì)違反上述規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理三、公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行，集中管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的預(yù)算，結(jié)合公司的實(shí)際情況及各項(xiàng)公共費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r，對(duì)各小區(qū)物業(yè)管理處的開(kāi)支情況進(jìn)行總體控制，公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算（含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移）、公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)（含有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)?。（5） 公司財(cái)務(wù)部原則上只與公司在冊(cè)員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位（含個(gè)人）的一切結(jié)算事宜，也均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人，按公司

5、規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算手續(xù)。五、經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過(guò)程中取得的原始憑證，須完善以下手續(xù)后，方能與財(cái)務(wù)部辦理開(kāi)支手續(xù)：（1） 、凡購(gòu)物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物負(fù)責(zé)人驗(yàn)收或辦理入庫(kù)手續(xù)后方能報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支；（2） 、按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款時(shí)，應(yīng)將合同交財(cái)務(wù)部備查。今后分次支付的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理及其授權(quán)人審批后，方可開(kāi)支。六、經(jīng)辦人辦理財(cái)務(wù)支出的一般程序如下：（1） 、將票據(jù)粘貼在" 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單" 上。具體方法是：較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬 1. 5CM長(zhǎng)2CM的方塊內(nèi)涂上膠水, 粘貼在原始憑證粘貼單的左上方；較小的票據(jù), 如的士車(chē)費(fèi)等, 應(yīng)粘貼在 "報(bào)銷(xiāo)單據(jù)

6、粘貼單"的藍(lán)色方框內(nèi)。（2） 、應(yīng)填制的憑證按以下規(guī)定選擇:1、報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支：填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款通知單；2、向公司借款：填制借款單；3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)：填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款憑證，并注意準(zhǔn)確填寫(xiě)收款單位或個(gè)人名稱。如選擇轉(zhuǎn)帳支付方式，應(yīng)另附收款單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、帳號(hào)。（3） 、按規(guī)定程序報(bào)批：1、報(bào)小區(qū)主任（物業(yè)公司開(kāi)支報(bào)物業(yè)公司部門(mén)主管）審核并簽署意見(jiàn)；2、報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核；3、報(bào)總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批；4、按審批、審核人員的批示到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。5、沖銷(xiāo)原借款的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制時(shí)注明" 沖銷(xiāo)借款 "。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開(kāi)支內(nèi)容

7、與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符，有權(quán)拒絕付款；（4） 、借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后，有責(zé)任盡快辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。具體時(shí)間規(guī)定如下：（ 備用金借款除外）1經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為一周（從借款之日算起），并且前款未結(jié)清前（經(jīng)理用款除外），不再借予款項(xiàng)，特殊情況應(yīng)報(bào)經(jīng)理及授權(quán)人審批。2差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。（5） 、經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按有關(guān)要求取得有關(guān)票據(jù)，并按公司劃定的核算單元備注費(fèi)用歸屬（統(tǒng)一采購(gòu)并附有公司庫(kù)房入庫(kù)單的除外）。（6） 、公司財(cái)務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，對(duì)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算的開(kāi)支有權(quán)不予審核和支付。對(duì)確系業(yè)務(wù)需要而已審批預(yù)算又暫未包含的項(xiàng)目，各部門(mén)、各小區(qū)應(yīng)及時(shí)向管理公司報(bào)送預(yù)算，待董事會(huì)和置信公司預(yù)算審批部門(mén)審批后方能執(zhí)行。七、財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)