我國商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑-

1、我國商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑摘要:資本充足率即銀行資本金與風(fēng)險資產(chǎn)的比率,是衡量商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險的能力及整個銀行體系穩(wěn)健性最重要的指標,我國銀行資本監(jiān)管遵循巴塞爾協(xié)議資本充足率不低于8%的標準。與國外銀行相比,我國銀行的資本充足率水平仍顯不足。本文主要分析商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及影響因素,并提出幾點建議以提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行提高資本充足率一、我國商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀計劃經(jīng)濟體制下我國只有一家銀行,既行使中央銀行職能也辦理商業(yè)銀行業(yè)務(wù),且人民銀行與財政的關(guān)系界定不明確,沒有所謂的資本充足率一說。隨著改革開放對銀行的改革,中國逐步形成以人民銀行為核心,國有商業(yè)銀行

2、、多家股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行并存的銀行體系,但銀行資本充足率問題一直很嚴峻。2002年底,四大國有商業(yè)銀行平均資本充足率僅為6%,除中國銀行的資本充足率達8.2% 外,其余三家銀行均低于巴塞爾8% 的監(jiān)管標準。國家為加強國有商業(yè)銀行的股份制改革,2003年底成立中央?yún)R金公司向建設(shè)銀行和中國銀行注入450億美元的資本金,2005年4月為工商銀行注資150億美元,這一舉措大幅提升了這三家國有商業(yè)銀行的資本充足率水平,分別達到12%、8.6% 和9.1%。但是近年來,我國股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴張,資本充足率卻逐年下降,同時隨著各國對金融危機的反思,像巴塞爾協(xié)議草案這樣提高現(xiàn)有商業(yè)銀行資本

3、充率標準的進程也逐步加快。因此,分析影響商業(yè)銀行資本充足率的因素,尋找提高資本充足率的途徑對我國商業(yè)銀行有重要的意義。二、影響我國商業(yè)銀行資本充足率的因素資本充足率是自有資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率,自有資本是資本充足率的分子項,對資本充足率起到正向影響作用,而作為資本充足率分母項的風(fēng)險資產(chǎn)則起到負向作用。(一分子項的影響資本充足率的分子項是銀行的自有資本,由核心資本和附屬資本構(gòu)成,增加自有資本就可提高資本充足率。增加附屬資本可以發(fā)行金融債券或可轉(zhuǎn)換債券,但作用比較有限,核心資本的來源主要是發(fā)行普通股和提高留存利潤。上市募股籌資是在既可以籌集大量資本又可以改善資產(chǎn)質(zhì)量,成為提高資本充足率最有效的方

4、式,我國自2004年以來對國有商業(yè)銀行進行股份制改革助推上市就大幅提升了各銀行的資本充足率。此外,提升銀行盈利能力,積累留存利潤,增強內(nèi)部融資額度也是增加核心資本的途徑。(二分母項的影響提高資本充足率,除了要提高自有資本外,還要減少加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn),即減少分母項。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)根據(jù)相應(yīng)的評級確定風(fēng)險權(quán)重,進行加總得到。減少風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)則要多開展風(fēng)險權(quán)重較低的業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加快處理和剝離不良資產(chǎn)。針對我國銀行業(yè)發(fā)展狀況,我國銀行業(yè)中間風(fēng)險業(yè)務(wù)開展處于起步探索階段,現(xiàn)階段處理不良資產(chǎn)是重中之重。三、我國商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑(一內(nèi)部融資上面提及的增加分子項的正向影響,提高留存利潤進行內(nèi)部融資是

5、提高資本充足率的途徑之一。相比外部融資,內(nèi)部融資存在著融資規(guī)模小,注重銀行的逐年積累等特點,但內(nèi)部融資是增加資本金最廉價的方法,因為節(jié)省了上市融資所花費的各項成本費用,同時這種方法還可以防止股東權(quán)益被稀釋,影響股東控制權(quán)。(二外部融資1.國家注資。針對我國國有商業(yè)銀行的狀況,國有商業(yè)銀行是國有控股的,應(yīng)首先考慮代表國家所有權(quán)的國家財政注資。隨著近些年來國民生產(chǎn)總值快速增長,從財政收入占國民生產(chǎn)總值的比例來看,國家財政潛力很大,但四大國有商業(yè)銀行資本金缺口比較大,不可能一次性補足,可以考慮發(fā)行特別國債來籌集資金。2.公開上市。銀行上市發(fā)行股票籌集的資金沒有償還期限,不需要償還本金,這部分資本可以

6、相對穩(wěn)定地留在銀行。在成熟的市場經(jīng)濟國家, 上市融資是商業(yè)銀行擴大資本規(guī)模, 特別是籌集長期、穩(wěn)定資本的基本途徑之一。從第一家股份制商業(yè)銀行交通銀行成功上市到2010年中國農(nóng)業(yè)銀行上市,我國銀行股份制改革在幾年內(nèi)初見成效。商業(yè)銀行通過上市獲得大量充足的自有資本,2010年我國銀行業(yè)進行了有史以來最大規(guī)模的融資,16家上市銀行中的14家募集資金超過3400億元,從而使資本金得到有效補充。中國銀監(jiān)會2011年2月公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,2010年我國商業(yè)銀行資本充足率水平大幅提升,四季度末商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12.2%。3.發(fā)行中長期金融債券和可轉(zhuǎn)換債券。此種方法從增加商業(yè)銀行的附屬資本入手

7、,目前我國居民和企業(yè)的資金充裕,潛在購買力較大,債券的穩(wěn)定性和安全性對投資者和投資機構(gòu)產(chǎn)生很大的吸引力?？赊D(zhuǎn)換債券利息成本低,商業(yè)銀行資本充足率管理辦法對可轉(zhuǎn)換債券占附屬資本的比例沒有限制,銀行可利用可轉(zhuǎn)換債券的靈活性調(diào)整資本金。但是債券是需要到期償付本金,定期給付利息的,因此商業(yè)銀行須要合理安排債券的期限和利息。(三處理不良資產(chǎn)由于歷史制度原因,國有商業(yè)銀行不良貸款比率高,不良貸款余額大,造成風(fēng)險資產(chǎn)過高,資本充足率低下。在國有商業(yè)銀行股份制改革的過程中,國有商業(yè)銀行在國家的支持下經(jīng)過幾輪的剝離,成功將不良資產(chǎn)率降到一定范圍內(nèi)。其他股份制商業(yè)銀行,由于我國銀行業(yè)制度不完善,加之銀行本身內(nèi)部制度上的缺陷,不良資產(chǎn)余額也不低,針對這樣的情況,應(yīng)該通過經(jīng)濟和法律手段, 加快對之前壞賬、呆賬的核銷,同時有必要進行深層次改革,在銀行資產(chǎn)管理時切實建立貸款五級分類制度,加強內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,力求從根上改變不良貸款形成機制,從而減少風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)額。參考文獻:1夏華軍.提高國有商業(yè)銀行資本充足率的幾點思考.商場現(xiàn)代化,2009;12韓吉茂.銀行資本充足率影響因素分析.合作經(jīng)濟與科技,2009;33趙雨潔.試析如何提高