財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程

1、財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程一、國(guó)庫(kù)管理制度改革簡(jiǎn)述財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度 核心是國(guó)庫(kù)集中收付制度核心是國(guó)庫(kù)集中收付制度 國(guó)際貫例或通行做法國(guó)際貫例或通行做法制度的先進(jìn)性制度的先進(jìn)性0d58b4b8 大明武夫 國(guó)庫(kù)集中支付制度是為政府履行職能所花費(fèi)的公共支國(guó)庫(kù)集中支付制度是為政府履行職能所花費(fèi)的公共支出，由財(cái)政國(guó)庫(kù)到達(dá)公共產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)商建立的一條安出，由財(cái)政國(guó)庫(kù)到達(dá)公共產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)商建立的一條安全、快捷的通道。全、快捷的通道。-國(guó)庫(kù)集中支付制度對(duì)業(yè)務(wù)流程的要求國(guó)庫(kù)集中支付制度對(duì)業(yè)務(wù)流程的要求 它必須是對(duì)政府可控財(cái)力轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)公共服務(wù)的全過(guò)程的控制它必須是對(duì)政府

2、可控財(cái)力轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)公共服務(wù)的全過(guò)程的控制它必須對(duì)于資金流動(dòng)的每一個(gè)可控點(diǎn)都做出了最合理的選擇它必須對(duì)于資金流動(dòng)的每一個(gè)可控點(diǎn)都做出了最合理的選擇它必須做到職責(zé)分工十分明確，確保資金流程順暢它必須做到職責(zé)分工十分明確，確保資金流程順暢財(cái)政資金其他財(cái)政資金政府性基金預(yù)算外資金一般預(yù)算內(nèi)資金預(yù)算內(nèi)資金財(cái)政部門賬戶主管部門資金賬戶二級(jí)單位資金賬戶二級(jí)單位資金賬戶基層單位資金賬戶基層單位資金賬戶收款人賬 戶收款人賬 戶撥付撥付撥付撥付撥付撥付 現(xiàn)行財(cái)政資金撥付流程指標(biāo)管理指標(biāo)管理計(jì)劃管理計(jì)劃管理支付管理支付管理清算銀行清算銀行代理銀行代理銀行財(cái)政部門財(cái)政部門預(yù)算單位預(yù)算單位指標(biāo)錄入、審核指標(biāo)錄入、審核

3、、下達(dá)、下達(dá)指標(biāo)接收指標(biāo)接收用款計(jì)劃錄入用款計(jì)劃錄入、送審、接收、送審、接收用款計(jì)劃審核、批復(fù)用款計(jì)劃審核、批復(fù)直接支付申請(qǐng)直接支付申請(qǐng)授權(quán)支付令授權(quán)支付令直接支付令直接支付令支付給收款人支付給收款人確認(rèn)匯劃清算確認(rèn)匯劃清算二、國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)變化（一）國(guó)庫(kù)集中支付中各部門角色（一）國(guó)庫(kù)集中支付中各部門角色 財(cái)政部門財(cái)政部門 預(yù)算單位預(yù)算單位 人民銀行人民銀行 代理銀行代理銀行 核算中心核算中心（二）賬戶體系的變化（二）賬戶體系的變化 賬戶體系的構(gòu)成賬戶體系的構(gòu)成 賬戶體系的功能賬戶體系的功能 賬戶體系的管理賬戶體系的管理國(guó)庫(kù)單一帳戶體系g 國(guó)庫(kù)存款帳戶(財(cái)政)人民銀行g(shù) 零余額帳戶(財(cái)政、按

4、單位)商業(yè)銀行g(shù) 預(yù)算外專戶（財(cái)政）商業(yè)銀行或人民銀行g(shù) 特殊過(guò)渡性專戶（單位）商業(yè)銀行或政策行帳戶的使用與管理h 國(guó)庫(kù)存款帳戶預(yù)算內(nèi)資金納入預(yù)算管理的政府性基金用于直接支付4時(shí)前與單一帳戶清算，單筆大于5000萬(wàn)的即時(shí)清算h 預(yù)算單位零余額帳戶用于授權(quán)支付4時(shí)前在限額內(nèi)與單一帳戶清算，單筆大于5000萬(wàn)的即時(shí)清算h 預(yù)算外資金專戶：預(yù)算外資金的收入和支出h 特設(shè)專戶：經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)認(rèn)定的特殊專項(xiàng)支出（三）資金運(yùn)動(dòng)的變化（三）資金運(yùn)動(dòng)的變化1 1、國(guó)庫(kù)（專戶）憑什么支付資金、國(guó)庫(kù)（專戶）憑什么支付資金2 2、誰(shuí)來(lái)支付資金、誰(shuí)來(lái)支付資金3 3、支付給誰(shuí)、支付給誰(shuí)4 4、怎么支付

5、資金、怎么支付資金5 5、替誰(shuí)支付的資金、替誰(shuí)支付的資金6 6、什么時(shí)間支付資金、什么時(shí)間支付資金7 7、支付多少資金、支付多少資金三、業(yè)務(wù)流程詳解指標(biāo)管理指標(biāo)管理 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付退庫(kù)業(yè)務(wù)退庫(kù)業(yè)務(wù)（一）指標(biāo)管理業(yè)務(wù)流程（一）指標(biāo)管理業(yè)務(wù)流程編制部門預(yù)算指標(biāo)錄入指標(biāo)錄入指標(biāo)終審指標(biāo)終審指標(biāo)核對(duì)指標(biāo)核對(duì)預(yù)算單位預(yù)算單位紙質(zhì)文件業(yè)務(wù)科（預(yù)算科）業(yè)務(wù)科（預(yù)算科）預(yù)算科預(yù)算科指標(biāo)下達(dá)、發(fā)送指標(biāo)下達(dá)、發(fā)送計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程指標(biāo)接收指標(biāo)接收 預(yù)算指標(biāo)要素：預(yù)算單位、預(yù)算科目、指標(biāo)類型、指標(biāo)來(lái)源、指標(biāo)金額、指標(biāo)文號(hào)、支付類型、資金性質(zhì)、分管科室、預(yù)算類型 職責(zé)

6、分工-要點(diǎn)要點(diǎn)計(jì)劃錄入計(jì)劃錄入計(jì)劃終審計(jì)劃終審計(jì)劃審定計(jì)劃審定預(yù)算單位預(yù)算單位業(yè)務(wù)科（預(yù)算科）業(yè)務(wù)科（預(yù)算科）國(guó)庫(kù)科國(guó)庫(kù)科計(jì)劃批復(fù)、發(fā)送計(jì)劃批復(fù)、發(fā)送支付管理業(yè)務(wù)流程支付管理業(yè)務(wù)流程計(jì)劃接收計(jì)劃接收計(jì)劃申請(qǐng)匯總清算額匯總清算額度通知單度通知單授權(quán)支付額授權(quán)支付額度通知單度通知單代理銀行及清算銀行代理銀行及清算銀行匯總清算額匯總清算額度接收度接收匯總清算額匯總清算額度接收度接收到賬通知書(shū)通知書(shū)接收（二）計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程（二）計(jì)劃管理業(yè)務(wù)流程在已接收的指標(biāo)中選擇某條編制在已接收的指標(biāo)中選擇某條編制 支付方式支付方式 計(jì)劃使用金額計(jì)劃使用金額 計(jì)劃使用月份計(jì)劃使用月份 計(jì)劃類型計(jì)劃類型 備注備注-要

7、點(diǎn)要點(diǎn)1 1：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法 按季分月編制用款計(jì)劃按季分月編制用款計(jì)劃基本支出按時(shí)間進(jìn)度基本支出按時(shí)間進(jìn)度項(xiàng)目支出按項(xiàng)目進(jìn)度項(xiàng)目支出按項(xiàng)目進(jìn)度用款計(jì)劃編制要科學(xué)準(zhǔn)確合理用款計(jì)劃編制要科學(xué)準(zhǔn)確合理-要點(diǎn)要點(diǎn)1 1：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法：用款計(jì)劃編制內(nèi)容和方法 -要點(diǎn)要點(diǎn)2 2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分 財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資支出財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資支出列入政府采購(gòu)預(yù)算和政府采購(gòu)計(jì)劃的預(yù)算內(nèi)支出列入政府采購(gòu)預(yù)算和政府采購(gòu)計(jì)劃的預(yù)算內(nèi)支出超過(guò)超過(guò)3030萬(wàn)元的基建支出萬(wàn)元的基建支出 未列入政府采購(gòu)預(yù)算，但單件商品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額超未列入政府采購(gòu)預(yù)算，

8、但單件商品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額超過(guò)過(guò)5 5萬(wàn)元（含萬(wàn)元）的物品、服務(wù)采購(gòu)支出萬(wàn)元（含萬(wàn)元）的物品、服務(wù)采購(gòu)支出 財(cái)政直接支付適用于工資支出、工程采購(gòu)支出、物品、服務(wù)采購(gòu)支財(cái)政直接支付適用于工資支出、工程采購(gòu)支出、物品、服務(wù)采購(gòu)支出實(shí)行直接支付出實(shí)行直接支付 直接支付范圍直接支付范圍未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資單位的工資支出未實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資單位的工資支出單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額不足單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額不足5 5萬(wàn)元的購(gòu)買支出萬(wàn)元的購(gòu)買支出（不含政府采購(gòu)預(yù)算內(nèi)支出）（不含政府采購(gòu)預(yù)算內(nèi)支出） 年度財(cái)政預(yù)算內(nèi)投資不足年度財(cái)政預(yù)算內(nèi)投資不足3030萬(wàn)元的基建支出萬(wàn)元的基建支出 特別緊急支出特別緊急支出 經(jīng)市財(cái)

9、政局國(guó)庫(kù)科批準(zhǔn)的其他支出經(jīng)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科批準(zhǔn)的其他支出 -要點(diǎn)要點(diǎn)2 2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分 授權(quán)支付范圍授權(quán)支付范圍國(guó)庫(kù)資金支付方式g直接支付g授權(quán)支付物品、服務(wù)采購(gòu)支出特別緊急的支出工資支出工程采購(gòu)支出零星支出不足5萬(wàn)元的購(gòu)買支出不足20萬(wàn)元的基建支出快點(diǎn)兒！咳！-要點(diǎn)要點(diǎn)3 3：清算額度下達(dá)：清算額度下達(dá) （三）直接支付業(yè)務(wù)流程（三）直接支付業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位預(yù)算單位國(guó)庫(kù)科國(guó)庫(kù)科 支付中心支付中心用款申請(qǐng)錄入用款申請(qǐng)錄入申請(qǐng)審核上報(bào)申請(qǐng)審核上報(bào)用款申請(qǐng)審定用款申請(qǐng)審定用款申請(qǐng)接收用款申請(qǐng)接收直接支付憑證直接支付憑證匯總清算單打印匯總清算單打印國(guó)庫(kù)科簽

10、章后發(fā)送國(guó)庫(kù)科簽章后發(fā)送支付憑證確認(rèn)支付憑證確認(rèn)入賬通知書(shū)入賬通知書(shū)國(guó)庫(kù)科入賬國(guó)庫(kù)科入賬劃款審請(qǐng)劃款審請(qǐng)確認(rèn)劃款清算確認(rèn)劃款清算清算回單發(fā)送清算回單發(fā)送支付中心入賬支付中心入賬單位入賬單位入賬代理銀行代理銀行清算銀行清算銀行直接支付流程.匯總申請(qǐng)支付申請(qǐng)一級(jí)預(yù)算單位匯總審核申請(qǐng)財(cái)政部門國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)匯總直接撥付申請(qǐng)書(shū)支付回單申請(qǐng)單回聯(lián)支付憑證回聯(lián)入帳通知支付申請(qǐng)支付憑證直接支付通知書(shū)支付憑證直接支付通知書(shū)基層預(yù)算單位二級(jí)預(yù)算單位供應(yīng)商人民銀行代理行分行回單清算入帳通知入帳通知入帳通知直接支付申請(qǐng)書(shū)直接支付申請(qǐng)書(shū)直接支付憑證和清算額度直接支付憑證和清算額度入賬通知書(shū)入賬通知書(shū)清算清算-要點(diǎn)：要點(diǎn)：

11、（四）授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程（四）授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位預(yù)算單位國(guó)庫(kù)科國(guó)庫(kù)科 支付中心支付中心支付憑證錄入支付憑證錄入支付憑證支付憑證審核發(fā)送審核發(fā)送支付憑證確認(rèn)支付憑證確認(rèn)國(guó)庫(kù)科入賬國(guó)庫(kù)科入賬劃款審請(qǐng)劃款審請(qǐng)確認(rèn)劃款清算確認(rèn)劃款清算清算回單發(fā)送清算回單發(fā)送支付中心入賬支付中心入賬代理銀行代理銀行清算銀行清算銀行授權(quán)清算額度授權(quán)清算額度授權(quán)支付額度授權(quán)支付額度授權(quán)支付日?qǐng)?bào)授權(quán)支付日?qǐng)?bào)支付中心入賬支付中心入賬授權(quán)支付流程授權(quán)支付流程財(cái)政部門國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)代理銀行分行基層單位人民銀行供應(yīng)商二級(jí)單位一級(jí)單位授權(quán)支付令用款計(jì)劃批復(fù)用款計(jì)劃授權(quán)支付通知授權(quán)支付到帳通知授權(quán)支付到帳通知授權(quán)支付到帳通知授權(quán)支付憑證授權(quán)支付憑證授權(quán)支付憑證授權(quán)支付通知付款授權(quán)支付回單分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)供應(yīng)商付款供應(yīng)商用款計(jì)劃用款計(jì)劃清算兩票合一兩票合一現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務(wù)-要點(diǎn)要點(diǎn)：（五）退庫(kù)業(yè)務(wù)流程（五）退庫(kù)業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位預(yù)算單位國(guó)庫(kù)科國(guó)庫(kù)科 支付中心支付中心日?qǐng)?bào)或回單登記日?qǐng)?bào)或回單登記接收入賬接收入賬國(guó)庫(kù)科入賬國(guó)庫(kù)科入賬退款通知書(shū)退款通知書(shū)退款清算確認(rèn)退款清算確認(rèn)清算回單發(fā)送清算回單發(fā)送支付中心入賬支付中心入賬代理銀行代理銀行清算銀行清算銀行退庫(kù)通知錄入退庫(kù)通知錄入憑證打印發(fā)送憑證打印發(fā)送回單登