第8章-中小企業(yè)財務(wù)管理制度表格

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上中小企業(yè)財務(wù)管理表格專心-專注-專業(yè)一、 中小企業(yè)資產(chǎn)負債表中小企業(yè)資產(chǎn)負債表編制單位： _ _年_月_日 單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款6應(yīng)付福利費73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費用11預(yù)提費用82一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資21預(yù)計負債83其他流動資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期負債86流動資產(chǎn)合計31其他流動負債90 長

2、期投資長期股權(quán)投資32流動負債合計100長期債權(quán)投資34長期負債長期投資合計38長期借款101固定資產(chǎn)應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)原價39長期應(yīng)付款103減：累計折舊40專項應(yīng)付款106 （見本書的221頁）二、 中小企業(yè)利潤表中小企業(yè)利潤表 編制單位： _年_月_日 單位：元項目本期金額上期金額（略）一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入（虧損以“-”號填列）減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額

3、（虧損以“-”號填列）減：所得稅四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（見本書的222頁）三、 中小企業(yè)現(xiàn)金流量表中小企業(yè)現(xiàn)金流量表編制單位: 年度 單位：元項 目行次上年數(shù)本年數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8現(xiàn)金流入小計9購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12支付的各項稅費13支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18現(xiàn)金流入小計20經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資收益所收到的現(xiàn)金23處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期

4、資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額25收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計36續(xù)表投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額37三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計44償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計53籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額54四、匯率變動對支付的影響55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56表間邏輯關(guān)系：1. （20）=（1）+（8）+（9）+（10）+（12）+（13）+（18） 2. （29）=（22）+（23）+（25）+（28） 3. （36）=（30）