工商管理專業(yè) 商業(yè)銀行盈利能力存在問(wèn)題分析

1、商業(yè)銀行盈利能力存在問(wèn)題分析Analysis of Factors Affecting Profitability of Commercial Banks摘 要在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，外資銀行在我國(guó)迅猛發(fā)展，為我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了沖擊，為了適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行積極實(shí)施股份制改革，但與國(guó)外銀行相比，盈利能力表現(xiàn)仍然差強(qiáng)人意。在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，商業(yè)銀行占據(jù)重要地位，作為資金融通的重要渠道，提升商業(yè)銀行的盈利能力成為一項(xiàng)重要的研究課題。本文以商業(yè)銀行盈利能力為研究對(duì)象，運(yùn)用杜邦分析法，分析影響商業(yè)銀行盈利能力的主要因素，并提出解決措施，以期幫助提升商業(yè)銀行的盈利能力，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)定

2、發(fā)展。關(guān)鍵詞：杜邦分析；商業(yè)銀行；盈利能力AbstractUnder the background of economic globalization, the rapid development of foreign banks in China has brought impacts on the operation of China's commercial banks. In order to adapt to fierce market competition, China's commercial banks have actively implemented jo

3、int-stock reforms, but compared with foreign banks, the performance of profitability Still unsatisfactory. In our country's economic structure, commercial banks occupy an important position. As an important channel for financing, improving the profitability of commercial banks has become an impo

4、rtant research topic. This paper takes the profitability of commercial banks as the research object, uses DuPont analysis, analyzes the main factors that affect the profitability of commercial banks, and proposes solutions to help improve the ability of commercial banks to ensure the stable developm

5、ent of commercial banks.Key words: DuPont analysis; commercial bank; profitability目 錄摘 要IAbstract第1章 緒 論第1節(jié) 研究意義第2節(jié) 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀第3節(jié) 研究?jī)?nèi)容第4節(jié) 研究方法第2章 商業(yè)銀行盈利能力分析概述第1節(jié) 杜邦分析體系概述第2節(jié) 商業(yè)銀行盈利能力分析第3章 影響商業(yè)銀行盈利能力的原因分析第1節(jié) 信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差第2節(jié) 存款業(yè)務(wù)量較少第3節(jié) 成本管理較差第4節(jié) 資金利用率較低第4章 商業(yè)銀行盈利能力提升的措施第1節(jié) 加強(qiáng)不良貸款管理第2節(jié) 提高存款業(yè)務(wù)量以增加收益第3節(jié) 完善成本費(fèi)用管

6、理第4節(jié) 增加中間業(yè)務(wù)提高利潤(rùn)收益結(jié) 論參考文獻(xiàn)致 謝III第1章 緒 論第1節(jié) 研究意義 在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行只有清楚自身盈利能力提升上存在的問(wèn)題，才能夠有效的加以改正，從而使盈利能力得到提升。因此，在研究過(guò)程中，基于杜邦分析法，本文通過(guò)研究明確了加強(qiáng)不良貸款管理，全面提高資產(chǎn)質(zhì)量；抓好存款工作，增加利潤(rùn)收益；大力開展中間業(yè)務(wù)，多渠道增加利潤(rùn)收益和完善成本費(fèi)用管理，提升經(jīng)營(yíng)管理能力等策略，為商業(yè)銀行準(zhǔn)確把握好盈利發(fā)展的方向，為提升商業(yè)銀行的盈利能力提供幫助，為今后更深層次的分析研究銀行業(yè)盈利能力提供可靠的理論研究依據(jù)。為我國(guó)銀行業(yè)穩(wěn)步發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。第2節(jié) 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀葉叔昌在

7、商業(yè)銀行盈利能力（2014）中認(rèn)為：現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行主要采用的盈利質(zhì)量評(píng)價(jià)方法是主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率、經(jīng)濟(jì)杠桿以及凈資產(chǎn)收益率等而且還可以考慮到商業(yè)銀行資金流和償債能力等，特別是應(yīng)收賬款和資金周轉(zhuǎn)率等也是考量商業(yè)銀行盈利能力的重要指標(biāo)。(美)邁克爾波特(MichaelE.Porter)（2010）在競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略一書中提出了與費(fèi)雷德戴維較為相近的觀點(diǎn)，他認(rèn)為：競(jìng)爭(zhēng)就是能力的大小的比拼，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的高低，主要是其盈利質(zhì)量來(lái)決定的，商業(yè)銀行的盈利能力較好，其競(jìng)爭(zhēng)力就高，反之，盈利能力低，其競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)就低，特別是商業(yè)銀行的盈利能力，不僅是投資人所重點(diǎn)關(guān)注的，而且還是管理者所要想方設(shè)法來(lái)提升的，因此，市場(chǎng)的

8、競(jìng)爭(zhēng)其實(shí)也是盈利能力，經(jīng)營(yíng)能力的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行只有不斷的提升盈利能力，保證商業(yè)銀行盈利具有較高的水平，才能夠在戰(zhàn)略上具有一定的優(yōu)勢(shì)地位。第3節(jié) 研究?jī)?nèi)容本文將立足于商業(yè)銀行，借鑒杜邦分析體系，重點(diǎn)分析商業(yè)銀行的盈利能力現(xiàn)狀，探究其下降的原因并提出相關(guān)建議。第4節(jié) 研究方法（1）調(diào)查分析法首先通過(guò)圖表觀察體系中的重要元素近五年的數(shù)據(jù)升降情況初步認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的盈利情況，再對(duì)其進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。（2）案例研究法本文將商業(yè)銀行的盈利能力作為具體案例分析為例，對(duì)于商業(yè)銀行的盈利能力現(xiàn)狀進(jìn)行分析，從而在相應(yīng)理論方法的指導(dǎo)下，更好的提升商業(yè)銀行的盈利能力。16第2章 商業(yè)銀行盈利能力分析概述第1節(jié) 杜邦分析體系

9、概述杜邦分析法是利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況，由于這種分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，所以被稱為杜邦分析法。凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率權(quán)益乘數(shù)×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 ×平均資產(chǎn)總額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入辱主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利潤(rùn)÷ ÷ ÷表2-1 商業(yè)銀行杜邦分析模型杜邦分析體系的優(yōu)勢(shì)與不足：杜邦分析體系通過(guò)分解凈資產(chǎn)收益率，尋找使其發(fā)生升降的具體原因，并在各個(gè)層次上將各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率與歷史數(shù)據(jù)或者同行業(yè)的指標(biāo)值進(jìn)行比較，可以看出商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)和存在的問(wèn)題，方便商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等作出改進(jìn)方案以及制定合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。但是另

10、一方面，單獨(dú)應(yīng)用其具有一定的局限性，比如不能充分利用現(xiàn)金流量表、忽視了股東權(quán)益的分析、沒(méi)有分析商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力以及忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量等。第2節(jié) 商業(yè)銀行盈利能力分析本文對(duì)于商業(yè)銀行盈利方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，選取了工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行四大行為例，因?yàn)樗麄兌际菄?guó)有商業(yè)銀行，比較有代表型，研究了這四大行盈利方面存在的問(wèn)題，希望能對(duì)于提升商業(yè)銀行盈利能力有所幫助。2.1 商業(yè)銀行盈利能力主要指標(biāo)分析1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率分析所謂的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率就是評(píng)價(jià)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利質(zhì)量的一個(gè)比率，是商業(yè)銀行產(chǎn)品凈利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之比，是反映商業(yè)銀行所生產(chǎn)的產(chǎn)品或銷售的商品最初的獲利能力，該指標(biāo)

11、越高說(shuō)明銷售成本越低，商業(yè)銀行獲得的利潤(rùn)就越高。以下是商業(yè)銀行2013年到2017年的營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率分析：圖2-2 商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率比較圖從圖2可以看出，商業(yè)銀行從2013年到2015年還是處上升狀態(tài)，但是從2015年開始卻大幅下降，說(shuō)明商業(yè)銀行的獲利能力在下降。其實(shí)商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)和銷售收入每年都有所增長(zhǎng)，但是凈利潤(rùn)的上升程度比營(yíng)業(yè)收入的上升程度要小，尤其是資產(chǎn)減值損失大幅增加，整體上導(dǎo)致了商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率的下降，從而引起凈資產(chǎn)收益率逐年下降。商業(yè)銀行應(yīng)該思考如何更好的平衡成本與收入，以更小的成本費(fèi)用增加營(yíng)業(yè)收入。2. 凈資產(chǎn)收益率分析凈資產(chǎn)收益率是指商業(yè)銀行一定時(shí)期內(nèi)凈利潤(rùn)與平均凈

12、資產(chǎn)的比率，該指標(biāo)充分體現(xiàn)了投資者投入企的自有資本獲取凈收益的能力，突出反映了投資與報(bào)酬的關(guān)系。以下是商業(yè)銀行近五年的凈資產(chǎn)收益率折線圖：圖2-3 商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率比較圖從圖3可以看出,2013年到2017年，商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率呈逐年下降狀態(tài)，而且下降速度逐年加快，說(shuō)明商業(yè)銀行投資者帶來(lái)的收益逐年下降，且獲利能力在逐年下降。從商業(yè)銀行的杜邦分析模型來(lái)看，影響凈資產(chǎn)收益率的總資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)從2013年到2017年均呈下降狀態(tài)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率的下降。同時(shí)商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈利率依然大于零，所以凈資產(chǎn)收益率與權(quán)益乘數(shù)也是成正比，近五年商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率也是隨著權(quán)益乘數(shù)的下降

13、而下降。反之，如果資產(chǎn)凈利率小于零，那么權(quán)益乘數(shù)和凈資產(chǎn)收益率成反比。而資產(chǎn)負(fù)債率直接影響商業(yè)銀行的權(quán)益乘數(shù)。這樣的分析結(jié)果反映出商業(yè)銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)不夠。3. 總資產(chǎn)凈利率分析總資產(chǎn)凈利率是指商業(yè)銀行凈利率與平均資產(chǎn)總額的百分比。這個(gè)指標(biāo)越高，表明公司投入產(chǎn)出的水平越高，即商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用率越高，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)越有效，注重了增加收入和節(jié)約資金兩個(gè)方面，成本費(fèi)用的控制水平也越高。下圖是商業(yè)銀行近五年的總資產(chǎn)凈利率比較圖：圖2-4 商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈利率比較圖從圖4中我們可以看出，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率2014年比2013年稍微有點(diǎn)增長(zhǎng)以外，從2014年逐年下降，尤其從2016年到2017年下降很多。說(shuō)

14、明商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用率逐年下降，商業(yè)銀行的收入增加和節(jié)約資金沒(méi)有做得很好，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率下降，總資產(chǎn)的利用能力有所下降，商業(yè)銀行的投入產(chǎn)出水平比較低。4. 權(quán)益乘數(shù)分析權(quán)益乘數(shù)也叫做股本乘數(shù)，是指商業(yè)銀行資產(chǎn)總額相當(dāng)于股東權(quán)益的倍數(shù)。權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額，即=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。以下是商業(yè)銀行最近五年的權(quán)益乘數(shù)折線圖：圖2-5 商業(yè)銀行權(quán)益乘數(shù)比較圖從圖5可以看出，商業(yè)銀行2013年的權(quán)益乘數(shù)達(dá)16。一般我們認(rèn)為權(quán)益乘數(shù)比較大時(shí)超過(guò)2就是商業(yè)銀行的負(fù)債程度比較高，風(fēng)險(xiǎn)比較大了，而商業(yè)銀行遠(yuǎn)高于二，風(fēng)險(xiǎn)極大。2.2 同行業(yè)盈利能力主要指標(biāo)比較分析公司具有怎么樣的盈利能力至關(guān)重要

15、，不但關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，而且還關(guān)系到能否在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，一個(gè)商業(yè)銀行盈利能力不強(qiáng)就意味著獲得不了更多的利潤(rùn)收入，也就不可能給投資人創(chuàng)造最大效益，因此商業(yè)銀行盈利能力分析十分重要，將這一指標(biāo)作為基準(zhǔn)的分析，可客觀衡量商業(yè)銀行這方面的實(shí)際能力，幫助他們找到制約該能力進(jìn)一步增強(qiáng)的問(wèn)題所在，幫助商業(yè)銀行不斷提升運(yùn)營(yíng)水平。農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行2017年盈利能力主要分析指標(biāo)比較見(jiàn)表1所示。表2-1 2017年年末銀行業(yè)主要國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力比較 銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)農(nóng)業(yè)銀行0.3416.790.2814.66工商銀行0.4013.45

16、1.112.33建設(shè)銀行0.38 13.61 1.112.69中國(guó)銀行0.3611.520.9512.382017年末農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率分別為0.34、0.38，工商銀行則是0.40，高于農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行，說(shuō)明工商銀行的凈獲利能力高于其他兩家商業(yè)銀行。2017年末工商銀行、建設(shè)銀行的凈資產(chǎn)收益率2017年工商銀行的凈資產(chǎn)收益率在同行業(yè)中高于中國(guó)銀行，但是低于建設(shè)銀行，處于中間位置，這說(shuō)明工商銀行、建設(shè)銀行的盈利能力在同行業(yè)中處于中等水平；目前工商銀行的總資產(chǎn)凈利率還處于較高的位置，與建設(shè)銀行相同，高于農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行，這說(shuō)明工商銀行跟建設(shè)銀行資產(chǎn)的投入與產(chǎn)出比還較為合理；工

17、商銀行的權(quán)益乘數(shù)都低于農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行，這說(shuō)明工商銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低，但是其盈利能力要弱于其他兩家銀行。第3章 影響商業(yè)銀行盈利能力的原因分析第1節(jié) 信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差在對(duì)工行、建行、農(nóng)行及中國(guó)銀行盈利能力指標(biāo)比較能夠發(fā)現(xiàn)，其主營(yíng)工作利潤(rùn)率高于其他三家同類銀行，據(jù)商業(yè)銀行2017年的年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2017年商業(yè)銀行貸款總額為2.76萬(wàn)億元，而不良貸款的比重相對(duì)上一年度增加了0.37個(gè)百分點(diǎn)，比率高達(dá)1.5%。商業(yè)銀行不良貸款率的增加，意味著資產(chǎn)質(zhì)量的下降，從而盈利能力會(huì)受到影響，我們知道商業(yè)銀行的主要盈利來(lái)源即為存貸款的利差，所以信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容。但就商業(yè)銀行信

18、貸資產(chǎn)的實(shí)際情況分析，雖然通過(guò)對(duì)不良貸款的控制，將其比率控制于相對(duì)合理區(qū)間，但仍然處于不夠樂(lè)觀狀態(tài)之中。因此，商業(yè)銀行要保證目前0.40的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，就要加強(qiáng)信貸管理，特別是對(duì)不良貸款的管控要引起足夠的重視，要想方設(shè)法盤活不良資產(chǎn)，提升資產(chǎn)質(zhì)量，這樣才能夠有效的增加資產(chǎn)的收益，使盈利能力得到提高。第2節(jié) 存款業(yè)務(wù)量較少存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的基本保障，商業(yè)銀行如果不能夠更多的吸收儲(chǔ)戶存款，增加存款額，那就會(huì)影響信貸資產(chǎn)投資比例，相應(yīng)的要減少信貸的投放，這必然影響到商業(yè)銀行的利潤(rùn)收益。因此，不管是那家商業(yè)銀行都會(huì)把大力吸收存款作為主業(yè)來(lái)抓，作為國(guó)內(nèi)大型的國(guó)有商業(yè)銀行

19、的商業(yè)銀行，更應(yīng)該加大存款業(yè)務(wù)的拓展，從而為增加信貸投放量提供資金保障。另外，國(guó)內(nèi)銀行是將款項(xiàng)繳存中國(guó)人民銀行，進(jìn)而執(zhí)行人民銀行指定的利息比率，這樣就可以獲得利差收益，從而使利潤(rùn)增加，因此，商業(yè)銀行大力開展存款業(yè)務(wù)，增加存款也是提升盈利能力的方法之一。可見(jiàn)商業(yè)銀行要提升商業(yè)銀行的盈利能力還要加大存款業(yè)務(wù)的開展力度，增加負(fù)債經(jīng)營(yíng)，使凈資產(chǎn)收益率得到提升，從而使盈利能力相應(yīng)的提高。第3節(jié) 成本管理較差商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率處于較高的水平，這說(shuō)明商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上有了很大的提高，尤其是貸款業(yè)務(wù)的有效開展，為商業(yè)銀行獲得較好的利潤(rùn)收益，但是，從商業(yè)銀行自身發(fā)展來(lái)看，總資產(chǎn)收益率已經(jīng)從2012年的1.

20、45%下降到2017年的1.30%，這說(shuō)明商業(yè)銀行在成本管理上存在著問(wèn)題，造成總資產(chǎn)收益率下降。就目前商業(yè)銀行盈利能力存在的問(wèn)題而言，信貸業(yè)務(wù)開辦的較好，能夠獲得較高的利潤(rùn)收益，但是，盈利能力比較低，這說(shuō)明商業(yè)銀行在費(fèi)用管理上有待提高，要注重了增加收入和節(jié)約資金兩個(gè)方面，2017年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用支出高達(dá)1778億元，試想如果能夠加強(qiáng)成本管理，有效降低各項(xiàng)費(fèi)用之處，那么其利潤(rùn)收入將會(huì)更多，成本費(fèi)用的控制水平也越高，這樣才能夠整體提升盈利能力。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善績(jī)效考核機(jī)制，向管理要效益。第4節(jié) 資金利用率較低在比較中能夠發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的權(quán)益乘數(shù)是低的，這說(shuō)明商業(yè)銀行的資金利

21、用率較低，沒(méi)有進(jìn)行投資活動(dòng)，也沒(méi)有大力開展中間業(yè)務(wù)，雖然保證了投資人的權(quán)益不會(huì)受到損失，但是卻降低了盈利能力。我國(guó)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有了十多年的發(fā)展歷史，特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和金融體制改革，使商業(yè)銀行有了更多的業(yè)務(wù)開拓空間，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行存貸款主業(yè)后的又一個(gè)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，各家商業(yè)銀行不斷推出種類繁多的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如：一些銀行理財(cái)產(chǎn)品的推出，為商業(yè)銀行帶來(lái)的穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入和效益。隨著金融市場(chǎng)的擴(kuò)張和發(fā)展，中間業(yè)務(wù)越來(lái)越被各家商行所重視，并且經(jīng)過(guò)發(fā)展逐漸上升為銀行金融創(chuàng)新重要途徑，通過(guò)開展中間業(yè)務(wù)，銀行既能夠創(chuàng)收，又分散了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還增強(qiáng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行作為獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)個(gè)體的

22、整體業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。隨著中間業(yè)務(wù)種類的增加，很多銀行都將其作為自身健康長(zhǎng)遠(yuǎn)運(yùn)行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，因而這一業(yè)務(wù)對(duì)于銀行而言也更為重要。因此，商業(yè)銀行要提高資金利用率，增加收益，一方面要進(jìn)行投資活動(dòng)，另一方面要拓展中間業(yè)務(wù)，在能夠確保商業(yè)銀行資產(chǎn)安全的前提下，需要商業(yè)銀行通過(guò)科學(xué)的管理，加強(qiáng)資金的利用率，使資產(chǎn)能夠發(fā)揮重要作用，實(shí)現(xiàn)盈利能力的提升。第4章 商業(yè)銀行盈利能力提升的措施第1節(jié) 加強(qiáng)不良貸款管理為了能夠進(jìn)一步預(yù)防不良貸款比重的增加，商業(yè)銀行必須要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控力度，從貸款的審核、發(fā)放以及調(diào)查等幾個(gè)步驟，同時(shí)從機(jī)構(gòu)本身、工作人員和具體流程等層面上，達(dá)到一種相互分離卻又互相制約的一種管理狀態(tài)。商業(yè)銀行應(yīng)

23、當(dāng)開展一系列的貸款調(diào)查活動(dòng)，例如發(fā)放貸款之前進(jìn)行調(diào)查、對(duì)申請(qǐng)貸款的商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估和分析等；貸款審查從本質(zhì)上來(lái)講，就是針對(duì)發(fā)放貸款可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查，同時(shí)擔(dān)負(fù)起審查失誤等相關(guān)責(zé)任；從根本上來(lái)講，對(duì)貸款進(jìn)行檢查也就是指對(duì)貸款發(fā)放及收回等工作過(guò)程嚴(yán)格關(guān)注，同時(shí)負(fù)責(zé)起對(duì)貸款失誤及失敗貸款的檢查和清收等工作。對(duì)于商業(yè)銀行而言，任何一筆貸款都必須要根據(jù)規(guī)定的流程來(lái)完成，做好各項(xiàng)工作，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的力度，避免不良貸款的產(chǎn)生。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還需要有行之有效的內(nèi)部控制監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)管理形成有機(jī)的統(tǒng)一，充分發(fā)揮監(jiān)督和制約職能，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)的問(wèn)題和漏洞，有效防范崗位違規(guī)操作行為，如：會(huì)計(jì)核算部門

24、對(duì)發(fā)放的各類貸款必須賦有監(jiān)督管理職能，要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督。在會(huì)計(jì)核算中必須對(duì)所放款項(xiàng)、資金去向進(jìn)行認(rèn)真記賬，按照規(guī)定嚴(yán)格計(jì)提 “貸款壞賬準(zhǔn)備”、“貸款呆賬準(zhǔn)備”等。在提取各種準(zhǔn)備金的同時(shí)，要對(duì)不良貸款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，每旬、每月向信貸部門提供詳細(xì)的借款人的資金使用情況，對(duì)沒(méi)有根據(jù)借款預(yù)先制定的合同規(guī)定，及時(shí)歸還利息和本金的，應(yīng)該提前給信貸部門做出預(yù)警。商業(yè)銀行在盤活不良資產(chǎn)上，可以將債權(quán)轉(zhuǎn)變成為股權(quán)或是債權(quán)轉(zhuǎn)變成為股份的形式，將發(fā)放到商業(yè)銀行內(nèi)很難成功收回的不良貸款，轉(zhuǎn)變成為該商業(yè)銀行的一部分股權(quán)，或者轉(zhuǎn)變成為銀行對(duì)于該商業(yè)銀行所進(jìn)行的一種投資，變成這家商業(yè)銀行的股東之一。這樣一來(lái)，可以在

25、一定程度上緩解貸款商業(yè)銀行所承擔(dān)的負(fù)債壓力，讓其保持正常的運(yùn)作經(jīng)營(yíng)，慢慢擺脫出經(jīng)營(yíng)不佳的困境，獲得更好的發(fā)展，而銀行也可以從中收獲一定的經(jīng)濟(jì)收入。另外，針對(duì)那些經(jīng)營(yíng)狀況較好的商業(yè)銀行而言，將很難成功收回的貸款轉(zhuǎn)變成為該商業(yè)銀行的債券，進(jìn)而有效處理不良貸款的問(wèn)題。商業(yè)銀行在強(qiáng)化有關(guān)剝離貸款及盤活貸款方面的管理力度的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提升銀行內(nèi)管理的水平，創(chuàng)建一個(gè)有關(guān)收回貸款的健全責(zé)任機(jī)制，讓貸款的收回工作落實(shí)到具體的個(gè)人身上。這樣一來(lái)，能夠督促相關(guān)業(yè)務(wù)人員在一開始決定是否向商業(yè)銀行提供貸款的時(shí)候，更加詳細(xì)、具體地調(diào)查相關(guān)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)情況和一系列影響因素，再?zèng)Q定是否將貸款進(jìn)行發(fā)放，以此

26、來(lái)管控不良貸款的規(guī)模大小，避免不良貸款比重過(guò)大，給銀行的發(fā)展帶來(lái)不可磨滅的沖擊。第2節(jié) 提高存款業(yè)務(wù)量以增加收益我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要來(lái)源于負(fù)債，也就是存款，因此，商業(yè)銀行要保證資產(chǎn)的穩(wěn)定收益以及凈資產(chǎn)收益率的提升，就要增加存款，為銀行提供更多的資金進(jìn)行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)的開展，從而使盈利得到有效保障和提高。2.1完善傳統(tǒng)的門市服務(wù)商業(yè)銀行要增加負(fù)債，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供保障，首先就是要在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)上狠下功夫，加大門市存款業(yè)務(wù)的宣傳與營(yíng)銷，提高銀行的營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)能力，采取各種途徑吸收個(gè)人和商業(yè)銀行以及行政事業(yè)單位存款，商業(yè)銀行要制定有效的存款績(jī)效考核制度，不斷提升門市服務(wù)質(zhì)量，用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來(lái)吸收存款

27、，增加存款量。在此基礎(chǔ)上還要對(duì)臨柜工作者進(jìn)行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、存款進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，考核上崗，在提升會(huì)計(jì)專業(yè)技能的同時(shí)，強(qiáng)化相關(guān)從業(yè)者道德素質(zhì)教育，使商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)得到提升。2.2豐富互聯(lián)網(wǎng)金融完善自助銀行網(wǎng)點(diǎn)布局。與傳統(tǒng)實(shí)體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相比，自助銀行具有如下優(yōu)勢(shì)：人力資源投入成本低，建筑占用面積也比傳統(tǒng)實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)低的多，因而總體運(yùn)營(yíng)成本方面較之傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要低很多。但自助銀行的缺點(diǎn)也較明顯，即提供的金融服務(wù)功能有限，用戶在自助銀行只能辦理簡(jiǎn)單的日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)，一些個(gè)性化的私人理財(cái)業(yè)務(wù)則不能辦理。商業(yè)銀行可以結(jié)合現(xiàn)有實(shí)體如人工營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局設(shè)計(jì)體系，進(jìn)一步設(shè)計(jì)完善營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)體系，對(duì)于那些價(jià)值創(chuàng)造有限的人工

28、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可以逐步更替為自助銀行網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)可以在城鄉(xiāng)交接區(qū)域以及社區(qū)、商貿(mào)、集市等人流量較大地區(qū)增設(shè)更多的自助銀行網(wǎng)點(diǎn)，與現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷體系做良好的互補(bǔ)。第3節(jié) 完善成本費(fèi)用管理商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，一方面是經(jīng)營(yíng)中的收入，另一方面就是成本費(fèi)用的降低，只有重視營(yíng)業(yè)收入與成本支出，才能使盈利能力得到提升。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，特別是成本費(fèi)用管理。3.1加強(qiáng)成本費(fèi)用控制管理商業(yè)銀行的總資產(chǎn)凈利率的提高必須依靠對(duì)成本的有效控制，首先要根據(jù)商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際業(yè)務(wù)開展中的費(fèi)用使用情況，進(jìn)行科學(xué)的論證后實(shí)施預(yù)算管理，對(duì)每一年度的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃，實(shí)施預(yù)算管理，對(duì)超出的費(fèi)用進(jìn)行考核，特別是要

29、對(duì)商業(yè)銀行日常管理中的費(fèi)用使用進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，采取審批制度，同時(shí)要進(jìn)行有效的監(jiān)督，對(duì)降低成本費(fèi)用的分行、支行進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)沒(méi)有理由而超支的分行。支行進(jìn)行相應(yīng)的處罰，從而使全體職工重視成本管理，做到開源節(jié)流、厲行節(jié)約，使成本費(fèi)用始終控制在合理的范圍內(nèi)，為提升盈利能力打好基礎(chǔ)。3.2建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，應(yīng)該建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，納入崗位考核和績(jī)效評(píng)價(jià)。銀行內(nèi)部應(yīng)該將綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果和在崗人員的經(jīng)濟(jì)利益結(jié)合起來(lái)，如獎(jiǎng)金等物質(zhì)激勵(lì)。同時(shí)，可以對(duì)銀行內(nèi)部人員進(jìn)行定期或不定期考核，對(duì)優(yōu)秀的工作人員發(fā)聘書或公開表彰等形式，使職員產(chǎn)生職業(yè)自豪感，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。另一方面，各負(fù)責(zé)人的權(quán)利和責(zé)

30、任要公開透明，如果出現(xiàn)問(wèn)題，要幾時(shí)問(wèn)責(zé)，加大處罰力度。3.3強(qiáng)化外部監(jiān)督作用商業(yè)銀行其成本費(fèi)用管理還需要外部的有效監(jiān)督，也就是由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)對(duì)其費(fèi)用成本進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，通過(guò)外部的審計(jì)監(jiān)督能夠幫助商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，從而對(duì)成本費(fèi)用管理存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和改進(jìn)，不僅如此，有效的外部監(jiān)督還能夠幫助商業(yè)銀行優(yōu)化商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，提升商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理水平，這無(wú)疑對(duì)成本費(fèi)用管理起到積極的保障作用。第4節(jié) 增加中間業(yè)務(wù)提高利潤(rùn)收益銀行在經(jīng)營(yíng)中，通過(guò)發(fā)展中間業(yè)務(wù)，既能夠提高自身利潤(rùn)，而且還分散了運(yùn)營(yíng)過(guò)程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，隨著業(yè)務(wù)類別和產(chǎn)品的不斷更新

31、，對(duì)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而言，中間業(yè)務(wù)逐漸成為不可替代的業(yè)務(wù)之一。商業(yè)銀行要在有關(guān)中間業(yè)務(wù)的法律法規(guī)和相關(guān)制度范疇內(nèi)，嚴(yán)格管理中間業(yè)務(wù)展業(yè)行為，對(duì)投資人負(fù)責(zé)，對(duì)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理暫行辦法、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的展開。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員的素質(zhì)和知識(shí)技能培訓(xùn)，嚴(yán)格管理理財(cái)產(chǎn)品、中介服務(wù)、咨詢服務(wù)等展業(yè)行為，不能只看到眼前利益，而丟掉銀行信譽(yù)，要嚴(yán)格按照國(guó)內(nèi)行業(yè)協(xié)會(huì)管理部門發(fā)布的關(guān)于加強(qiáng)銀行中間業(yè)務(wù)展業(yè)自律工作的十條約定的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)中間業(yè)務(wù)的展業(yè)工作，要堅(jiān)持對(duì)投資人負(fù)責(zé)，對(duì)利益相關(guān)者負(fù)責(zé)的首

32、要原則，誠(chéng)實(shí)守信，如實(shí)告知一些中介產(chǎn)品所隱含的潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓客戶及投資者可以有效的控制成本及風(fēng)險(xiǎn)，充分了解產(chǎn)品運(yùn)作相關(guān)信息，把保護(hù)客戶合法權(quán)益放在展業(yè)工作的首位，要公平、公正、公開的去宣傳和辦理每一筆中間業(yè)務(wù)，在守法、有序、規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行中間業(yè)務(wù)展業(yè)工作。只有這樣才能保證客戶利益不受損失，才能提高商業(yè)銀行的盈利能力。商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)上可以通過(guò)完善銀行卡業(yè)務(wù)，增加銀行卡產(chǎn)品種類來(lái)獲得中間業(yè)務(wù)收益，而且還能夠增加存款；還可以進(jìn)行理財(cái)服務(wù)，如：銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠獲得中間業(yè)務(wù)收入，還有可通過(guò)開展代收代付業(yè)務(wù)獲取代理費(fèi)等等，只有是能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)收的中間業(yè)務(wù)就要大力的去開展，這樣才能夠使收入增加，從而提升盈利能力。結(jié) 論在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行只有清楚自身盈利能力提升上存在的問(wèn)題，才能夠有效的加以改正，從而使盈利能力得到提升。因此，在研究過(guò)程中，基于杜邦分析法，