(最新)III-6信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類

1、中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第三篇 第六章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅

2、芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)

3、膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇

4、蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄

5、蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂

6、莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿

7、芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇

8、芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄

9、膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂

10、薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿

11、蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇

12、莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄

13、蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁

14、艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆

15、膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄

16、膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈

17、蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿

18、葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆

19、莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅

20、芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁

21、節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈

22、膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆

23、蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃

24、蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈

25、莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅

26、莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃

27、芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀

28、膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈

29、薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂 第六章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 6.1 概述 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是建設(shè)銀行為加強(qiáng)信貸經(jīng)營管理，按照國際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)及時準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，增強(qiáng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險的能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為計提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)而設(shè)置的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。6.1.1定義 6.1.1.1信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是指由建設(shè)銀行的信貸經(jīng)營、管理人員按

30、照規(guī)定的方法、程序和要求對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時和準(zhǔn)確的評價，并將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險程度劃分為不同檔次的過程。 根據(jù)信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五個不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。 6.1.1.2五類信貸資產(chǎn)的核心定義 1.正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒用足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時足額償還債務(wù)。 2.關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 3.次級。債務(wù)人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 4.可疑。債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也

31、肯定要造成較大損失。 5.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。6.1.2分類范圍 建設(shè)銀行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險而形成的信貸資產(chǎn)均納入風(fēng)險分類的范圍。具體包括： 1.表內(nèi)本外幣貸款：建設(shè)銀行用信貸資金發(fā)放并納入綜合統(tǒng)計報表統(tǒng)計的各類本外幣貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、保理預(yù)付款、賬戶透支、國家投資債券貸款、政策性住房“大委托”貸款、貼現(xiàn)、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)、延期信用證項(xiàng)下應(yīng)收款買入、福費(fèi)廷、信用卡透支、買入企業(yè)返售證券、買入票據(jù)等，下同）。 2.表外信貸業(yè)務(wù)：主要包括信用證、銀行承兌匯票、保證、信貸證明、保理

32、擔(dān)保付款、貸款承諾（限于已經(jīng)簽定了借款合同或合作協(xié)議的賬戶透支業(yè)務(wù)中未支用的額度，借款合同中分期用款尚未支用的貸款）。 6.1.3分類原則 1.真實(shí)性原則。信貸經(jīng)營人員應(yīng)廣泛搜集有關(guān)客戶信息，充分估計客戶現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險狀況，全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險程度。2.定量與定性分析相結(jié)合的原則。信貸經(jīng)營、管理人員（以下簡稱“分類人員”）應(yīng)對債務(wù)人財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時結(jié)合授信方式、影響還款能力的非財務(wù)因素、銀行內(nèi)部管理等，分析其償還債務(wù)的能力和償還意愿，從定量和定性兩個方面對信貸資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行整體評價，合理劃分風(fēng)險類別。3.重要性原則。分類人員應(yīng)根據(jù)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性

33、的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析、評價。4.及時性原則。分類人員應(yīng)把風(fēng)險分類納入日常風(fēng)險管理工作，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收的有利、不利因素，及時錄入、更新客戶信息，加強(qiáng)貸前、貸中、貸后管理工作，及時防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險。6.2 分類程序信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基本程序主要包括分類準(zhǔn)備及初分、信貸討論、分類認(rèn)定、分類認(rèn)定結(jié)果審批、提出改進(jìn)意見等五個主要環(huán)節(jié)。 6.2.1分類準(zhǔn)備及初分 信貸資產(chǎn)的分類準(zhǔn)備及初分，由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)完成，主要包括兩個方面： 1. 整理、收集信貸檔案資料。 由信貸經(jīng)營人員收集債務(wù)人的基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本情況、債務(wù)人和

34、擔(dān)保人的財務(wù)信息、重要文件、往來函件、債務(wù)人償還記錄和銀行催收通知、貸后跟蹤管理報告等，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準(zhǔn)備。2. 初分及信息錄入。 信貸經(jīng)營人員通過整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，損失類單戶余額100萬元（含）以上、非損失類單戶1000萬元（含）以上應(yīng)撰寫債務(wù)人的背景材料（見附件3-6-1），填寫分類工作底稿和分類認(rèn)定審批表（附件3-6-2），提出初分意見，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，提送本級或上級風(fēng)險管理部門認(rèn)定，并將相關(guān)信息錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）。信貸經(jīng)營部門對錄入的客戶信息的及時性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。6.2.2信貸討論風(fēng)險管理部門定期組織信貸經(jīng)營部門進(jìn)行信貸討論，

35、對經(jīng)營部門提送的分類材料、分類認(rèn)定工作底稿、債務(wù)人背景材料等（以下合稱“分類資料”）進(jìn)行討論，對分類意見不一致的應(yīng)進(jìn)行充分交流、溝通，信貸經(jīng)營部門應(yīng)按照信貸討論的意見對不符合分類要求的分類資料和信息及時補(bǔ)充完善。6.2.3分類認(rèn)定風(fēng)險管理部門根據(jù)分類資料和信貸討論意見進(jìn)行綜合分析判斷，提出分類認(rèn)定意見。6.2.4分類認(rèn)定結(jié)果審批在審批權(quán)限內(nèi)的分類認(rèn)定結(jié)果由本行資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組或授權(quán)本行風(fēng)險管理部門進(jìn)行審批，填寫審批意見，超過本級行審批權(quán)限的，報上一級行審批。6.2.5提出改進(jìn)意見審批工作組或風(fēng)險管理部門在認(rèn)定、審批過程中要對信貸經(jīng)營和管理中存在的問題和風(fēng)險隱患提出整改意見或建議。63 信

36、貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的方法按照分類對象，信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類可分為對公司類客戶和個人類客戶的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類。6.3.1公司類客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類6.3.1.1風(fēng)險分類的一般方法信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結(jié)合貸款的逾期時間，并以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時足額償還債務(wù)的可能性。主要參照以下六大因素： 1.債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。 2.債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在建設(shè)銀行和其他銀行的償還記錄。 3.債務(wù)人的償還意愿。 4.債務(wù)擔(dān)保的有效性。 5.債務(wù)償還的法律責(zé)任。 6

37、.銀行的風(fēng)險管理。6.3.1.2主要參考特征 貸款類別 主 要 參 考 特 征正 常債務(wù)人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利息。關(guān) 注1. 借款人財務(wù)狀況不佳，表現(xiàn)為：關(guān)鍵性財務(wù)指標(biāo)（如流動比率、速動比率等）低于行業(yè)平均水平或有較大幅度的下降；經(jīng)營性現(xiàn)金流量雖為正值，但呈遞減趨勢；銷售收入、經(jīng)營利潤下降，出現(xiàn)流動性不足的征兆；借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，以致有理由懷疑借款人的財務(wù)狀況和償債能力。2. 借款人經(jīng)營管理存在較為嚴(yán)重的問題(如未按規(guī)定用途使用貸款)，如問題繼續(xù)存在可能影響貸款的償還。3. 借款人的還款意愿較差，不愿與建設(shè)銀

38、行合作。4. 抵（質(zhì)）押貸款的抵（質(zhì)）押品價值下降。5. 銀行對貸款管理不善，如未能及時了解借款人經(jīng)營及財務(wù)狀況。6. 借款人提供的財務(wù)資料存在一定問題（如: 被出具保留意見的審計報告；存在對借款人財務(wù)狀況產(chǎn)生負(fù)面影響的公開信息；監(jiān)管機(jī)構(gòu)因一些負(fù)面消息或從常規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)而對借款人進(jìn)行非常規(guī)調(diào)查），可能影響建設(shè)銀行對借款人還款能力的評價。7. 借款人從事固有風(fēng)險很大的行業(yè)（如：從事證券投資行業(yè)的市場風(fēng)險高，可能會對企業(yè)的現(xiàn)金流造成很大的影響；高科技行業(yè)借款人的新技術(shù)可能尚處于研發(fā)階段，最終能否形成產(chǎn)品尚不能確定等），其最終還款能力容易因市場波動或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)負(fù)面大幅度變動。8. 借款人

39、管理層發(fā)生重大變化（如高層管理人員大范圍變動或主要領(lǐng)導(dǎo)人離職），且新任管理層的還款意愿較差，可能削弱借款人的經(jīng)營能力和財務(wù)狀況。9. 難以獲得充分的資料對中長期項(xiàng)目的進(jìn)展情況及其現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評估，因此很難確定項(xiàng)目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時作為還款來源。10. 項(xiàng)目長期被延遲或項(xiàng)目原有計劃的重大更改對項(xiàng)目產(chǎn)生了負(fù)面影響以致削弱了借款人的還款能力。11. 借款人經(jīng)營所處的法律環(huán)境或經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大不利變化以致削弱了借款人的還款能力。 12. 借款人股利分配行為與盈利狀況不匹配，可能影響借款人最終的還款能力。次 級1. 借款人出現(xiàn)持續(xù)財務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支

40、付困難，并且難以獲得新的資金；不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)。2. 借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務(wù)的及時足額清償。3. 借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款。可 疑1. 貸款會發(fā)生較大損失，但存在借款人重組、兼并、合并、抵（質(zhì)）押物處理和未決訴訟（仲裁）等因素，損失金額尚不能確定。2. 借款人陷入經(jīng)營和財務(wù)危機(jī)，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)項(xiàng)目處于停建或緩建狀態(tài)；借款人資不抵債，無力還款。3. 建設(shè)銀行已采取法律手段，但預(yù)計即使執(zhí)行法律程序仍將發(fā)生較大損失。4. 借款人因無力還款，雖經(jīng)過重組、兼并、合并仍不能按還款計劃償還本金和利息。5. 經(jīng)多次談判借款人明顯沒有還款的意愿。6. 全額抵（質(zhì)）押的貸款

41、已取得法院判決，但借款人未履行法院判決或者銀行難以執(zhí)行法院判決。損 失1. 借款人的經(jīng)營停滯，貸款絕大部分或全部將發(fā)生損失：借款人無力償還；借款人完全停止經(jīng)營活動；抵（質(zhì)）押品價值難以確定，變現(xiàn)困難；固定資產(chǎn)項(xiàng)目停工時間很長且無望復(fù)工。2. 借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，或因?yàn)楦鞣N原因決定不提起訴訟（仲裁）。6.3.1.3重要參考因素1.貸款逾期時間。在執(zhí)行核心定義的前提下，貸款逾期時間應(yīng)作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要考慮因素。（1）國債、金融債券、建行存單、100%保證金作為質(zhì)押，當(dāng)貸款本金和/或利息逾期未超過3個月（含）

42、，仍可分為正常類。（2）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般未超過3個月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過6個月（含），全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過12個月（含），可以分為關(guān)注類。（3）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般超過3個月但未超過6個月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般超過6個月，全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般超過12個月，應(yīng)分為次級類。（4）抵（質(zhì)）押或部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的的貸款本金和/或利息逾期一般超過6個月，應(yīng)被列入可疑類，除非符合以下所有

43、條件： 業(yè)務(wù)經(jīng)營基本正常；銀行關(guān)于重組貸款談判仍在進(jìn)行中，且談判期間未超過12個月（包括自貸款逾期日開始的6個月）；欠息或只剩少部分欠息，或建設(shè)銀行已與擔(dān)保人達(dá)成或正在進(jìn)行具體的還款協(xié)議，而且擔(dān)保人具有毫無疑問的償還能力。2.抵（質(zhì)）押品。是否考慮動用擔(dān)保是區(qū)分好資產(chǎn)（正常、關(guān)注類）與不良資產(chǎn)的重要分界線。因此，必須對抵（質(zhì)）押品、保證人進(jìn)行評估，并充分考慮以下因素：（1）抵（質(zhì)）押品的有效性。用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押品是否符合總行規(guī)定的范圍；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書。（2）抵（質(zhì)）押品價值的估計。在有市場的情況下，初分和認(rèn)定人員要按市場價格定值；在

44、沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)）押品的市場價格按就低不就高的原則定值。（3）抵（質(zhì)）押品價值評估的有效性。如抵（質(zhì)）押品價值已經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并已經(jīng)信貸人員審核確定符合要求，自該評估報告出具日起一年內(nèi)有效；如抵（質(zhì)）押品價值一年內(nèi)未經(jīng)外部評估，需由信貸人員按照現(xiàn)行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法估計抵（質(zhì)）押品價值。6.3.1.5特殊方法1.重組貸款。重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。需要重組的貸款在實(shí)施重組前至少應(yīng)劃分為次級類，在重組實(shí)施后6個月內(nèi)（含6個月）為觀察期，觀察期內(nèi)不可調(diào)高分類類別；如果借款人按修訂條款正常還本付息6個月,

45、應(yīng)按照核心定義，根據(jù)借款人的財務(wù)狀況進(jìn)行分類，符合條件的可調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；但觀察期滿6個月后一旦出現(xiàn)延遲付息，仍應(yīng)將該筆貸款降為原級別，并再觀察12個月；如果借款人在觀察期內(nèi)未能正常還本付息，則應(yīng)降為可疑類。2.不良貸款（包括次級、可疑和損失）最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)的企業(yè)接收，如果債務(wù)人經(jīng)過審計的財務(wù)報表顯示其具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和償債能力，可以調(diào)升至正常或關(guān)注類；否則，至少應(yīng)被列入次級類。3.循環(huán)貸款、展期貸款、貸款期限不匹配的借新還舊貸款，按核心定義進(jìn)行分類。4.惡意逃廢銀行債務(wù)的信貸資產(chǎn)。對借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的授信余額，如借款人沒有逾期未歸還的貸款本息

46、，至少劃分為關(guān)注類；如借款人仍有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類。惡意逃廢銀行債務(wù)主要包括以下三種情況：（1）違反國家有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律、法規(guī)實(shí)施破產(chǎn)，或不符合國務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，以破產(chǎn)形式逃廢銀行債務(wù)的；（2）債務(wù)人通過兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的；（3）地方政府及其有關(guān)部門決定關(guān)閉或撤銷，有行政干預(yù)逃廢銀行債務(wù)嫌疑的。5.違規(guī)信貸資產(chǎn)。 違反國家法律、法規(guī)和建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定發(fā)放貸款、辦理表外業(yè)務(wù)而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、 次級、可疑的順序下調(diào)一級，已經(jīng)劃分為

47、損失類的不再調(diào)整。同時，對違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任人要認(rèn)定和追究責(zé)任。違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：對關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，違規(guī)辦理展期、借新還舊的貸款，違反國家外匯管理規(guī)定和利率規(guī)定的貸款，借款人不具備貸款通則和建設(shè)銀行規(guī)定的借款人資格及條件的貸款；超過本行授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)；沒有真實(shí)貿(mào)易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)，滾動簽開的銀行承兌匯票。6.3.1.6同一債務(wù)人有多筆信貸資產(chǎn)的分類要求同一債務(wù)人有多筆授信業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下可以合并判斷；如果擔(dān)保條件不相同，則應(yīng)逐筆分析擔(dān)保情況，按照審慎性的原則進(jìn)行

48、分類，對于其中可以量化擔(dān)保價值的部分，可根據(jù)量化價值及追償可能性情況等分別認(rèn)定信貸資產(chǎn)的風(fēng)險類別。6.3.1.7減值損失的估算1.正常、關(guān)注類信貸資產(chǎn)。對最近一期分類結(jié)果為正常類和關(guān)注類的公司類信貸資產(chǎn)按照組合測算方法估算減值損失。 （1）平均減值損失比率計算方法： 正常類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = 三年前分類為正常類，但最近一期分類為關(guān)注類、次級類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認(rèn)定的減值損失 + 三年前分類為正常類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) / 三年前分類為正常類信貸資產(chǎn)的總余額 關(guān)注類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = 三年前分類為關(guān)注類，但最近一期分類為次級類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認(rèn)定的

49、減值損失 + 三年前分類為關(guān)注類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) / 三年前分類為關(guān)注類信貸資產(chǎn)的總余額 根據(jù)各經(jīng)辦行目前風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性狀況等因素，按上述方法估算的平均減值損失比率可按照總行確定的損失比率調(diào)整系數(shù)、調(diào)整方法和調(diào)整頻率執(zhí)行。（2）平均減值損失計算方法為： 期末正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末正常類信貸資產(chǎn)余額正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率正常類損失比率調(diào)整系數(shù) 期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)余額關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率關(guān)注類損失比率調(diào)整系數(shù)2.次級、可疑、損失類信貸資產(chǎn)。最近一期分類為次級類、可疑類或損失類的公司類信貸資產(chǎn)，按照單

50、筆測算方法計算減值損失。 （1）確認(rèn)單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價值。 單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價值 = 該筆信貸資產(chǎn)本金的期末帳面余額 （2）逐筆估算次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的可收回金額。應(yīng)從債務(wù)人、保證人可償還本息額，可從其它途徑（如借款人上級單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)、第三方愿意且有能力替?zhèn)鶆?wù)人承擔(dān)債務(wù)，償還貸款本息等）收回的貸款本息，抵（質(zhì)）押物及可查封資產(chǎn)可變現(xiàn)價值等因素分析。（3）計算單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失。單筆次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價值 逐筆估算的可收回金額。在分類時，應(yīng)在定性判斷的基礎(chǔ)上，根據(jù)對

51、信貸資產(chǎn)帳面價值和實(shí)際價值差異的估計，對每筆信貸資產(chǎn)的減值損失比率進(jìn)行分析判斷，形成減值損失估算報告（附件3-6-3）。 減值損失比率是計提貸款損失準(zhǔn)備金的重要依據(jù)。6.3.2個人類信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類6.3.2.1分類方法對個人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支進(jìn)行分類時，在執(zhí)行核心定義的前提下，結(jié)合貸款方式和貸款到、逾期情況，采用個人貸款分類矩陣方法，按戶逐筆或合并進(jìn)行分類。 到逾期情況 貸款 方式貸款未到期或部分、全部貸款逾期30天以下/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支60天以下/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息30天（含）的部分或全部貸款逾期3190天/ 信用卡準(zhǔn)貸記卡透支61天-120天/信用卡貸記卡未按約定歸

52、還透支本息31天-60天（含）的部分或全部貸款逾期91180天/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支121天-180天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息61天-180天（含）的部分或全部貸款逾期181天-365天/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支181天-365天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息181天-365天（含）的部分或全部貸款逾期366天以上/信用卡準(zhǔn)貸記透支366天以上/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息366天以上的質(zhì)押正常正常關(guān)注次級可疑抵押正常關(guān)注關(guān)注次級可疑保證正常關(guān)注次級次級可疑信用正常關(guān)注次級可疑損失6.3.2.2減值損失的估算方法1.對于個人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支中最近一期分類為正常、關(guān)注或次級類，或

53、雖分類為可疑類或損失類但屬于信用方式或保證方式的，統(tǒng)一按照組合測算方法計算減值損失。2.對于采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式的個人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支，最近一期分類為可疑或損失類的，按照逐筆測算方法計算減值損失。 （1）確認(rèn)單筆可疑類或損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的帳面價值。 單筆可疑類或損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支帳面價值 = 該筆信貸資產(chǎn)本金的期末帳面余額 。 （2）計算單筆可疑類和損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支可收回金額。具體計算方法參考公司客戶次級類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)可收回金額的測算方法。 3.計算單筆可疑類和損失類個人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的減值損失。單筆可疑類和損失類個人信貸資產(chǎn)和

54、信用卡透支的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價值 估算的可收回金額。6.4 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定審批 6.4.1認(rèn)定審批原則對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的認(rèn)定審批應(yīng)遵循“本級認(rèn)定、常規(guī)管理、超限核準(zhǔn)、歸口負(fù)責(zé)”的原則。1.本級認(rèn)定。指本級經(jīng)營的信貸資產(chǎn)，由本級信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)按信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類流程操作，提出風(fēng)險分類初步意見，由本級風(fēng)險管理部門組織認(rèn)定。2.常規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類作為信貸經(jīng)營管理的一項(xiàng)日常工作，信貸人員應(yīng)及時搜集掌握客戶最新的信息，根據(jù)影響債務(wù)償還各因素的變化，及時調(diào)整分類信息并進(jìn)行實(shí)時初分，將初分結(jié)果錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS），待有權(quán)認(rèn)定審批行批復(fù)后，再調(diào)整分類結(jié)果。分類結(jié)果定

55、期匯總上報上級行。3.超限核準(zhǔn)。指分類業(yè)務(wù)余額超過本級認(rèn)定審批權(quán)限的必須報上級行認(rèn)定和核準(zhǔn)。對已經(jīng)上級行審批同意的正常類和損失類信貸資產(chǎn)，如果沒有余額變化或有利（不利）于還款等重大情況變化的，可以沿用上季分類結(jié)果半年報批一次，如有余額變化或重大情況發(fā)生的，按季重新分類或報批。4.歸口負(fù)責(zé)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的組織實(shí)施和分類質(zhì)量檢查、上報等工作由風(fēng)險管理部門歸口負(fù)責(zé)，信貸經(jīng)營部門和各相關(guān)部門各負(fù)其責(zé)。6.4.2分類認(rèn)定審批權(quán)限6.4.2.1非損失類認(rèn)定審批權(quán)限1.經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的縣級支行（包括二級分行直接經(jīng)營機(jī)構(gòu)，下同）可以經(jīng)上一級分行授權(quán)，認(rèn)定審批單戶余額在100萬元以下（含100萬元）的信貸

56、資產(chǎn)分類，并報上一級分行備案。2.獲得一級分行信貸業(yè)務(wù)審批轉(zhuǎn)授權(quán)的二級分行（包括一級分行直接經(jīng)營機(jī)構(gòu)，下同），可按一級分行轉(zhuǎn)授的單戶授信余額的上限，認(rèn)定審批單戶授信余額在100萬元以上、轉(zhuǎn)授的單戶授信余額以下的信貸資產(chǎn)分類，但最大認(rèn)定審批額度不得超過單戶5000萬元（一戶多筆的要將多筆合并計算）。3.一級分行未給予信貸轉(zhuǎn)授權(quán)額度，但確有信貸經(jīng)營業(yè)務(wù)的二級分行，可按單戶余額最大不超過3000萬元的原則認(rèn)定審批，具體數(shù)額由一級分行確定并報總行風(fēng)險管理部備案。 6.4.2.2損失類認(rèn)定審批權(quán)限單戶損失類本金余額在100萬元（含）以下的信貸資產(chǎn)由二級分行認(rèn)定審批；單戶損失類本金余額在100萬元以上50

57、00萬元（含）以下的信貸資產(chǎn)由一級分行認(rèn)定審批,單戶損失類本金余額在5000萬元以上的信貸資產(chǎn)由總行認(rèn)定審批。6.4.3審批方式6.4.3.1資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組會議審批審批工作組由主管風(fēng)險管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)任組長，計劃財務(wù)、風(fēng)險管理、法律事務(wù)部門的人員任成員，相關(guān)信貸經(jīng)營部門人員列席。審批工作組一般采取會議形式進(jìn)行審批并形成會議紀(jì)要（詳細(xì)記錄審批過程、審批的客戶名單、審批結(jié)論等），會議紀(jì)要由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)記錄并整理，經(jīng)小組成員簽名后，由審批工作組組長審核簽發(fā)。經(jīng)風(fēng)險管理部門認(rèn)定為次級、可疑、損失的不良信貸資產(chǎn)，原則上應(yīng)由審批工作組會議審批。對認(rèn)定為正常、關(guān)注的信貸資產(chǎn)，審批工作組也可酌情抽測審批。6.4.3.2授權(quán)本級行風(fēng)險管理部門認(rèn)定審批各級行審批工作組可根據(jù)本行的信貸業(yè)務(wù)工作量和審批力量，經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，授權(quán)本級行風(fēng)險管理部門對分類為正常、關(guān)注類的信貸資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定審批。風(fēng)險管理部門對認(rèn)定審批的資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性負(fù)責(zé)。6.4.4超越權(quán)限的申報和批復(fù)1.申報。對超過本級認(rèn)定審批權(quán)限的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類項(xiàng)目，