上海梅林關(guān)于對光明食品集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告

1、上海梅林正廣和股份有限公司 關(guān)于對光明食品集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 按照證監(jiān)會及上海證券交易所相關(guān)工作要求，上海梅林正廣和股份有限公司（以下簡稱“公司”）通過查驗(yàn)光明食品集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”）金融許可證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等證件資料，并審閱了財(cái)務(wù)公司截至2021 年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表（未經(jīng)審計(jì)），對財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部控制等風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定及實(shí)施情況進(jìn)行了評估。具體情況如下： 一、財(cái)務(wù)公司基本情況 財(cái)務(wù)公司成立于 2014 年 12 月 29 日，是經(jīng)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 注冊地址：上海市靜安區(qū)南京西路 1539 號辦公樓二

2、座 33 層法定代表人： 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：91310106324270568D 稅務(wù)登記證號碼：91310106324270568D （一）股東情況 財(cái)務(wù)公司注冊資本金 20 億元（人民幣，下同），其中：光明食品（集團(tuán)）有限公司為 51%，上海輕工業(yè)對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作有限公司為 39%，上海大都市資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司為 10%。 （二）經(jīng)營范圍 1、對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；2、協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；3、經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；4、對成員單位提供擔(dān)保；5、辦理成員單位之間的委托貸款；6、對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；7、辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)

3、賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；8、吸收成員單位的存款；9、對成員單位辦理貸款及融資租賃；10、從事同業(yè)拆借； 11、固定收益類有價(jià)證券投資?！疽婪毥?jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動】 二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制基本情況 （一）控制環(huán)境 公司治理：財(cái)務(wù)公司法人治理結(jié)構(gòu)完善，職責(zé)界限清晰，制衡協(xié)作有序，決策民主科學(xué)，運(yùn)行規(guī)范高效。 財(cái)務(wù)公司根據(jù)中華人民共和國公司法等法律法規(guī)，設(shè)立了股東會、董事會（下設(shè)：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會）、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層（下設(shè)：資產(chǎn)負(fù)債管理委員會、信貸審查委員會、投資評審委員會）；十個(gè)部門：公司金融部、營業(yè)部、投資部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、信息管理部

4、、人力資源部、董監(jiān)辦和審計(jì)稽核部。 內(nèi)部控制制度體系：財(cái)務(wù)公司通過制定公司章程，明確了公司的宗旨和經(jīng)營范圍、注冊資本、股東的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容；通過制定股東會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、經(jīng)營管理層工作規(guī)則等公司治理文件， 使三會一層的議事程序和管理運(yùn)作符合科學(xué)、規(guī)范、高效的要求；通過制定法定代表人授權(quán)管理辦法和審批權(quán)限表，規(guī)范了公司授權(quán)管理基本體系，明確授權(quán)人和被授權(quán)人的責(zé)任，保障財(cái)務(wù)公司決策和運(yùn)行機(jī)制的有效開展。 （二）風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估 財(cái)務(wù)公司制定了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由董事會及其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員/ 審計(jì)委員會、經(jīng)營管理層及其下設(shè)的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會/信貸審查委員會/投資評審

5、委員會等專業(yè)委員會構(gòu)成決策體系，風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他業(yè)務(wù)和職能部門為執(zhí)行體系，監(jiān)事會和審計(jì)部門構(gòu)成監(jiān)督體系，形成集中統(tǒng)一管理、分級授權(quán)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。 財(cái)務(wù)公司實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)控流程，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：各級業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任，持續(xù)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，制定應(yīng)對措施；風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，開展風(fēng)險(xiǎn)評估，對風(fēng)險(xiǎn)管理措施的落實(shí)進(jìn)行檢查；審計(jì)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，發(fā)揮監(jiān)督職能，對風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行情況進(jìn)行評價(jià)，督促財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提升。 （三）控制活動 1、結(jié)算業(yè)務(wù)管理 為規(guī)范財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)

6、，有效控制和防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)成員企業(yè)存款管理，財(cái)務(wù)公司制定了結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法、成員企業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法和成員企業(yè)賬戶管理辦法等制度。 在存款方面，財(cái)務(wù)公司根據(jù)人民銀行及外匯管理局的規(guī)定為成員企業(yè)辦理各類存款業(yè)務(wù)；在賬戶管理方面，財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)對開立、變更和撤銷的賬戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶的手續(xù)，定期與成員企業(yè)對賬；在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面，財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)通過業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)對成員企業(yè)賬戶的存款進(jìn)行利息計(jì)算、劃轉(zhuǎn)；從而確保企業(yè)資金、賬戶的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。 2、信貸業(yè)務(wù)管理 為規(guī)范財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)，防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)的安全性，財(cái)務(wù)公司制定了綜合授信管理辦法、貸款

7、業(yè)務(wù)管理辦法和商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)管理辦法等制度，覆蓋了財(cái)務(wù)公司信貸范圍內(nèi)各產(chǎn)品的業(yè)務(wù)操作流程。 財(cái)務(wù)公司根據(jù)“審貸分離、分級審批”的原則對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，并嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”的要求，在貸前的信用評級/授信額度調(diào)查、貸中的放款審查、貸后的資產(chǎn)分類、貸后管理檢查等環(huán)節(jié)均做到持續(xù)跟蹤，確保信貸資產(chǎn)安全和資產(chǎn)質(zhì)量正常的情況下，聚焦、服務(wù)集團(tuán)主業(yè)和重大項(xiàng)目。 3、資金業(yè)務(wù)管理 為規(guī)范財(cái)務(wù)公司資金業(yè)務(wù)，防范資金交易風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司制定了資金業(yè)務(wù)管理辦法、銀行間同業(yè)拆借市場資金交易管理辦法和國債逆回購業(yè)務(wù)操作辦法等制度，做到對交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)、交易產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)關(guān)注資金流動性、收益和風(fēng)

8、險(xiǎn)等情況。 財(cái)務(wù)公司遵循安全性、流動性、效益性的基本原則，統(tǒng)籌安排及調(diào)度資金頭寸，確保符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)流動性管理要求的同時(shí)，立足集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)，通過靈活配置，提升資金收益水平。 4、投資業(yè)務(wù)管理 為規(guī)范財(cái)務(wù)公司投資管理，優(yōu)化投資布局和結(jié)構(gòu)，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資質(zhì)量，財(cái)務(wù)公司制定了投資管理制度、固定收益類有價(jià)證券投資管理辦法和固定收益類有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)比選操作辦法等制度，覆蓋了財(cái)務(wù)公司投資范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)操作流程。 財(cái)務(wù)公司通過優(yōu)化流程、跟蹤監(jiān)測和定期復(fù)盤等日常管理手段，確保投資業(yè)務(wù)風(fēng)控到位的同時(shí)，投資產(chǎn)品均獲得較好收益。 5、內(nèi)部審計(jì)管理 財(cái)務(wù)公司建立了獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系，設(shè)立審計(jì)稽核部行使

9、監(jiān)督權(quán)，通過制定內(nèi)部審計(jì)章程和內(nèi)部審計(jì)制度等制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，進(jìn)一步完善公司治理、提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 審計(jì)稽核部的職責(zé)包括審查評價(jià)并督促改善財(cái)務(wù)公司經(jīng)營活動、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，開展后續(xù)審計(jì)，評價(jià)整改情況等工作。 6、信息系統(tǒng)管理 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)安全建設(shè)，保障各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和可靠性，財(cái)務(wù)公司制定了信息系統(tǒng)安全管理辦法、信息系統(tǒng)應(yīng)急管理辦法和信息系統(tǒng)外包管理辦法等制度，覆蓋了物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全和終端安全各方面的保障措施。 財(cái)務(wù)公司于 2017 年建成同城異地的數(shù)據(jù)級災(zāi)備，保障數(shù)據(jù)的安全性，2020 年建成同城異地的應(yīng)用級災(zāi)備，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)

10、的高可用性。 另外，重要信息系統(tǒng)也于 2020 年通過信息安全等級保護(hù)三級測評備案，進(jìn)一步提高了信息安全等級。 （四）財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制總體評價(jià) 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度完善，內(nèi)部控制機(jī)制有效運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅能滿足監(jiān)管要求，而且與業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，確保各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)均控制在較低水平。 三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況 （一）經(jīng)營情況 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營情況良好，各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。截至 2021 年 12 月 31 日，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總額 278.57 億元，營業(yè)收入 3.91 億元，凈利潤 2.45 億元；吸收存款余額 242.33 億元，發(fā)放貸款余額（含貼現(xiàn)）143.29 億元。 （二）管理情況

11、財(cái)務(wù)公司始終堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)控制，行穩(wěn)致遠(yuǎn)，數(shù)字引領(lǐng)，科技賦能”的戰(zhàn)略發(fā)展指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照中華人民共和國公司法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法等國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。 截至 2021 年 12 月 31 日，未發(fā)現(xiàn)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的資金、信貸、投資、內(nèi)部審計(jì)、信息管理等風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在重大缺陷。 （三）監(jiān)管指標(biāo) 序號 監(jiān)管指標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)值 財(cái)務(wù)公司數(shù)據(jù) 1 資本充足率 10.5% 17.69% 2 不良資產(chǎn)率 4% 0.00 3 不良貸款率 5% 0.00 4 拆入資金比率 100% 0.00 5 擔(dān)保比率 100% 0.38% 6 投資比率 70% 64.17% 7 流動性比率 25% 57.16% 根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法規(guī)定，截至 2021 年 12 月 31 日，財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求： 四、公司（含子公司）在財(cái)務(wù)公司存貸款情況 截至 2021 年 12 月 31 日，公司在財(cái)務(wù)公司存款余額 27.11 億元，貸款余額18.37 億元。 公司在財(cái)務(wù)公司的存款安全性和流動性良好，未發(fā)生因財(cái)務(wù)公司現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況。 五、風(fēng)險(xiǎn)評估意見 基于以上分析與判斷，本公司認(rèn)為: （一）財(cái)務(wù)公司具有合法有效的金融許可證和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照； （二）財(cái)務(wù)公司