埃森哲震旦家具有限公司實(shí)施專案第八章CO06_次級(jí)成本要素維護(hù)流程L081

1、精品文檔，值得擁有1 / 7第八章006_次級(jí)成本要素維護(hù)流程1.流程說明此流程描述當(dāng)次級(jí)成本要素創(chuàng)建、修改時(shí)在SAP 系統(tǒng)中之處理過程（刪除功能不用）。次級(jí)成本要素與初級(jí)成本要素最大區(qū)別在于：雖然兩者均可用來分?jǐn)?，但初?jí)成本要素與會(huì)計(jì)科目（損益類）是一種對(duì)應(yīng)關(guān)系，否則CO 模組中數(shù)據(jù)將無法從 FI 中取得；次級(jí)成本要素與FI 模組中會(huì)計(jì)科目無必然聯(lián)系，它是一個(gè)中間過渡性成本要素，僅用于成本結(jié)算時(shí)內(nèi)部暫存數(shù)據(jù)之載體，但在期末應(yīng)全部轉(zhuǎn)移至初 級(jí)成本要素中去。次級(jí)成本要素編碼原則（參見附件一），由主數(shù)據(jù)專職維護(hù)人員統(tǒng)一定義、維護(hù)。不同的次級(jí)成本要素類型，決定了不同作業(yè)規(guī)則。次級(jí)成本 要素類型作業(yè)規(guī)

2、則說明31用于內(nèi)部成本計(jì)算，每月底工單結(jié)算時(shí)將發(fā)生費(fèi)用歸集至該類成本要素上42用于生產(chǎn)部門（成本中心）之間分?jǐn)?，將制造費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果歸集至該類成本要素 上43用于作業(yè)類型之計(jì)算分?jǐn)偅瑢⒅苯榆囬g費(fèi)用分?jǐn)傊辽a(chǎn)工單（產(chǎn)品）中去依家具公司實(shí)際結(jié)算需求，涉及次級(jí)成本要素清單如下:次級(jí)成本 要素類型次級(jí)成本要素名稱用途31WIP4101070在制品成本要素-物料未結(jié) WIP 期末余額存放之載體31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制費(fèi)同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品結(jié)果分析-實(shí)際同上42SA0001用人費(fèi)用

3、分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果暫存之載體42SA0002事務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偼?2SA0003設(shè)備費(fèi)用分?jǐn)偼?3A-CAB01柜類模具使用率作業(yè)價(jià)格計(jì)算結(jié)果暫存之載體43A-DESK01桌類模具使用率同上43A-LAB01按人工工時(shí)分?jǐn)傊M(fèi)用同上43A-MAC01按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)傊M(fèi)用同上維護(hù)時(shí)，主數(shù)據(jù)專職維護(hù)人員須填寫“次級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)表（格式見附件一），據(jù)此作為SAP 系統(tǒng)精品文檔，值得擁有2 / 7維護(hù)之依據(jù)。次級(jí)成本要素編碼規(guī)則以與之相關(guān)成本要素用途為佳，如人工費(fèi)用編碼規(guī)則為LAB01 等。實(shí)務(wù)中，次級(jí)成本要素于初始化時(shí)已創(chuàng)建，一般不會(huì)增刪或修改。若增加一個(gè)次級(jí)成本要素，應(yīng)區(qū)分不同情況，須同步考慮

4、成本分?jǐn)傄?guī)則、作業(yè)類型、成本要素組等相關(guān)因素。SAP 系統(tǒng)中，次級(jí)成本要素?zé)o凍結(jié)功能。2.流程圖3.系統(tǒng)操作3.1.操作范例例 1 :因公司內(nèi)部核算需要，生技部門于2001/05/01 起實(shí)行獨(dú)立核算，各生產(chǎn)車間凡涉及之維修費(fèi)用均透過生技部門進(jìn)行，生技部門按實(shí)際維修工時(shí)（維修內(nèi)部價(jià)格按公司制定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）結(jié)算各生 產(chǎn)車間費(fèi)用。為此，財(cái)務(wù)部門決定創(chuàng)建一個(gè)次級(jí)成本要素一一生技維修費(fèi)用（代碼：MAINT01）以滿足公司內(nèi)部核算所需。例 2 :上述次級(jí)成本要素創(chuàng)建后，發(fā)現(xiàn)中文名稱定義不夠恰當(dāng)，變更為生技維修 _精品文檔，值得擁有3 / 7系統(tǒng)菜單及交易代碼案例 1:會(huì)計(jì)控制成本要素會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本要素單個(gè)處理創(chuàng)建次級(jí)成本交易代碼：KA06案例 2:會(huì)計(jì)控制成本要素會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本要素單個(gè)處理更改交易代碼：KA02系統(tǒng)屏幕及欄位解釋欄位名稱欄位說明資料范例生效日必輸項(xiàng)，指使用該成本要素之起訖日期，在此期間內(nèi)，涉及2001/05/01該成本要素之費(fèi)用能夠記帳。格式：年/月/日案例 1:創(chuàng)建次級(jí)成本要素生技維修費(fèi)用（代碼:MAINT01），操作步驟如下:3233精品文檔，值得擁有4 / 7輸入成本要素代碼MAINT01 及其生效日 2001/05/01 ，按主數(shù)據(jù)鈕進(jìn)入下一畫面精品文檔，值得擁有5 / 7輸入名稱生技維修費(fèi)用及成本要素類別42,按L鈕保存后創(chuàng)建完成。精品文檔，值得擁有6 / 7案