商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）第一章總則 第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。 第三條本辦法所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。 第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

2、有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。 第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)及其管理體系實(shí)施監(jiān)督管理。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月19日訊第二章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理 第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素： （一）有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。 （二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。 （三）有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。 （四）完備的管理信息系統(tǒng)。 第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu) 第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效

3、的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。 第八條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)： （一）審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。 （二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理和控制。 （三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。 （四）審批流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 （五）其他有關(guān)職責(zé)。 董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門

4、委員會履行其部分職責(zé)。 第九條商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)： （一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。 （二）確定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 （三）確保流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。 （四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。 （五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會定期報(bào)告。 （六）其他有關(guān)職責(zé)。 第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)

5、險(xiǎn)管理，其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨(dú)立，并且具備履行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的人力、物力資源。 商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能： （一）擬定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準(zhǔn)。 （二）識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況；組織開展流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試；組織流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的測試和評估。 （三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。 （四）定期提交獨(dú)立的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向高級管理層和董事會報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及

6、其重大變化。 （五）擬定流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。 （六）其他有關(guān)職責(zé)。 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險(xiǎn)成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。 第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，至少每年向股東大會（股東）報(bào)告一次。 第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。 第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性

7、風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，定期審查和評價(jià)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于： （一）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)。 （二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。 （三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。 （四）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。 （五）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。 （六）流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、全面。 第十五條流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整

8、改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會提交有關(guān)報(bào)告。 商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對獨(dú)立的本地流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月19日訊第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好。 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。 第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書面的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對

9、其流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。 第十八條商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于： （一）流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。 （二）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理。 （三）融資管理。 （四）日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。 （五）壓力測試。 （六）應(yīng)急計(jì)劃。 （七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。 （八）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。 （九）對影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。 第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)

10、品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同意。 第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。 第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制 第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn)及市場流動性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。 商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和

11、模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。 第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。 現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測算和分析。 第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響參考的情景或事件包括但不限于： （一）資產(chǎn)快速增長，

12、負(fù)債波動性顯著增加。 （二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。 （三）負(fù)債平均期限下降。 （四）批發(fā)或零售存款大量流失。 （五）批發(fā)或零售融資成本上升。 （六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。 （七）期限或貨幣錯(cuò)配程度增加。 （八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 （九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。 （十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。 （十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。 （十二）代理行降低或取消授信額度。 （十三）信用評級下調(diào)。 （十四）股票價(jià)格下跌。 （十五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。 第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程

13、度、流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立流動性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。 第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月

14、19日訊商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求： （一）分析正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的融資需求和來源。 （二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。 （三）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。 （四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價(jià)格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)

15、。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進(jìn)行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí)間要求。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價(jià)格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。 第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。

16、流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求： （一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。 （二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。 （三）充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。 （四）定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測試；當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測試。 （五）壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響力相適應(yīng)；

17、常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。 （六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)；壓力測試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。 （七）在確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。 董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。 第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動

18、性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。 流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求： （一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。 （二）列明應(yīng)急資金來源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。 （三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。 （四）明確董事會、高級管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。 （五）區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)

19、務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。 第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月19日訊第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的

20、流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。 第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。 第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。 第四節(jié)管理信息

21、系統(tǒng) 第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。 管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能： （一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。 （二）及時(shí)計(jì)算流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時(shí)加大監(jiān)測頻率。 （三）支持流動性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和控制。 （四）支持對大額資金流動的實(shí)時(shí)監(jiān)控。 （五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。 （六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。 （七）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。 第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的

22、流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。 第三章流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 第三十六條流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月19日訊第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。 流動性覆蓋率的計(jì)算公式為： 合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)

23、條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。 未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關(guān)壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 第三十八條存貸比的計(jì)算公式為： 商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。 第三十九條流動性比例的計(jì)算公式為： 商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。 第四十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和并表的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行

24、。 在計(jì)算并表流動性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。 第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 第四十一條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。 第四十二條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間

25、段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動性缺口和流動性缺口率。 第四十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。 第四十四條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期

26、監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時(shí)可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。 第四十五條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。 第四十六條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對商業(yè)銀行融資

27、能力的影響。 銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月19日訊第四十七條除本辦法列出的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)或運(yùn)用其他流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工具，實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測。 第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段 第四十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法

28、人和集團(tuán)層面對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險(xiǎn)。 第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)送與流動性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會中介機(jī)構(gòu)對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送。 銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。 第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報(bào)送上一年度的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限

29、額、應(yīng)急計(jì)劃及其測試情況等主要內(nèi)容。 商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報(bào)告調(diào)整情況。 第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試報(bào)告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告相關(guān)情況。 第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告下列可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對措施： （一）本機(jī)構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。 （二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動性。 （三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將

30、受限或失效。 （四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。 （五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。 （六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。 （七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的重大調(diào)整。 （八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。 （九）其他可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。 外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報(bào)告。 第五十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)

31、險(xiǎn)水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（證券時(shí)報(bào)網(wǎng)快訊中心）證券時(shí)報(bào)網(wǎng)（）02月19日訊第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于： （一）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。 （二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策。 （三）識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。 （四）主要流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及簡要分析。 （五）影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。 （六）壓力測試情況。 第五十五條對于未遵守流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照中

32、華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。 如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報(bào)告。 當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和頻率等采取相應(yīng)措施。 第五十六條對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施： （一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。 （二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。 （三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。 （四）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。 （五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。 （六）要求商業(yè)銀行降低